Aygaz Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

Transkript

1 Aygaz Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar

2 İçindekiler Sayfa Ara dönem özet konsolide bilanço 2-3 Ara dönem özet konsolide gelir tablosu 4 Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu 5 Ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu 6 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 7 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ait açıklayıcı dipnotlar 8-41

3 özet konsolide bilanço Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot 30 Eylül 31 Aralık Varlıklar referansları Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi aktifi Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikte 8 ile 41 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)

4 özet konsolide bilanço Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot 30 Eylül 31 Aralık Yükümlülükler referansları Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Toplam uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (7.442) (7.442) Değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal riskten korunma fonu (3.513) (6.384) Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Azınlık payları Toplam özkaynaklar Toplam yükümlülükler İlişikte 8 ile 41 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

5 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide gelir tablosu Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2010 Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2009 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) (40.924) (94.274) (35.111) Genel yönetim giderleri (-) (71.895) (23.523) (68.779) (24.336) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.105) (500) (515) (283) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (9.129) (4.650) (21.793) (13.227) Faaliyet karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) 18 (14.650) (3.942) (51.571) (7.725) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) - Dönem vergi gideri 19 (38.373) (14.404) (44.554) (14.322) - Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (689) (362) Sürdürülen faaliyetler dönem karı Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı Net dönem karı Dönem karının dağılımı: Azınlık payları (5.365) Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç Seyreltilmiş hisse başına kazanç (TL) 20 0, , , , Devam eden faaliyetlerden (bin adet adi hisse senedi) 0, , , , Durdurulan faaliyetlerden (bin adet adi hisse senedi) - - 0, ,00025 İlişikte 8 ile 41 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

6 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2010 Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2009 Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider): Değer artış fonundaki değişim (2.056) Finansal riskten korunma fonundaki değişim (463) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (124) (240) (178) (119) Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) (703) Toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Azınlık payları (5.386) Ana ortaklık payları İlişikte 8 ile 41 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

7 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide özkaynak değişim tablosu Ödenmiş sermaye Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Değer artış fonu Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal riskten korunma fonu Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Azınlık payları Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2009 itibariyle bakiye (7.329) (12.970) Ödenen temettüler (30.000) - (30.000) (316) (30.316) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesindeki değişim - (113) (113) - (113) Azınlık payları ile gerçekleştirilen işlemler (817) - (817) (35.088) (35.905) Konsolidasyon kapsam değişikliği Yedeklere transferler (25.765) Döneme ilişkin kapsamlı gelir / (gider) (178) Eylül 2009 itibariyle bakiye (7.442) (2.514) Ocak 2010 itibariyle bakiye (7.442) (6.384) Geçmiş yıl karlarından transferler ( ) Ödenen temettüler ( ) - ( ) (4.148) ( ) Azınlık payları ile gerçekleştirilen işlemler (not 3) (208) - (208) (3.837) (4.045) Konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklık (not 1) Döneme ilişkin kapsamlı gelir (124) Eylül 2010 itibariyle bakiye (7.442) (3.513) İlişikte 8 ile 41 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

8 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide nakit akım tablosu Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2010 Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak 30 Eylül 2009 İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Vergi öncesi dönem karı Vergi öncesi dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak zararı 10 (61.908) (45.702) Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların amortismanı Çeşitli karşılıklar Negatif şerefiye geliri - (2.663) Finansal varlık değer düşüklüğü karşılığı 6 (33) (24) Kıdem tazminatı karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karı (net) (1.751) Şüpheli alacak karşılığı (522) Faiz gelirleri (13.515) (7.977) Faiz giderleri Diğer (7.919) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklar (82.836) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (15.846) Stoklar (37.350) (35.319) Diğer alacaklar ve dönen varlıklar Ticari borçlar ( ) İlişkili taraflara ticari borçlar (9.982) Diğer borçlar ve yükümlülükler (18.173) Diğer uzun vadeli alacaklar ve borçlar (6.790) - Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen vergi (34.298) (31.874) Ödenen kıdem tazminatı (1.900) (1.966) Faaliyetlerden elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Faiz gelirleri Bağlı ortaklık alımı için ödenen net tutar (6.218) (50.621) Bağlı ortaklığın konsolidasyona etkisi, net (Not 1) Finansal duran varlık alımları - (9.400) Maddi duran varlık alımları (38.695) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımları (1.986) (443) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (25.309) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Finansal borçlardaki değişim ( ) (75.277) Ödenen temettüler ( ) (30.000) Azınlık paylarına ödenen temettüler (4.148) (316) Çevrim farkları Finansal faaliyetlerden kullanılan nakit ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Durdurulan faaliyetlere ilişkin hazır değerler - (247) Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İlişikte 8 ile 41 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7)

9 özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu Aygaz Anonim Şirketi nin ( Aygaz veya Şirket ) esas faaliyet konusu, sıvılaştırılmış petrol gazının ( LPG ) yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan temin edilmesi ve tüketiciye ulaştırılmasıdır yılında Şirket Gaz Aletleri A.Ş. ile yaptığı birleşme sonucu esas faaliyet konusunu destekleyen LPG nin tüketicinin kullanımına sunulması için gerekli LPG tüp, LPG tank, regülatör ve yardımcı malzemelerin üretilmesi faaliyetine başlamıştır. Şirket yukarıda bahsedilen faaliyet konularının dışında LPG gemilerine sahip olup, diğer LPG kuruluşları adına da taşımacılık yapmaktadır. Şirket in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Koç Holding A.Ş. dir. Şirket hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Büyükdere Cad. No: 145/1 Aygaz Han, Zincirlikuyu, / İstanbul Aygaz ve bağlı ortaklıklarının (birlikte Grup olarak anılacaktır) bünyesinde dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı dir. (31 Aralık 2009: 1.402). Bağlı Ortaklıklar Şirket in bağlı ortaklığı olan, Mogaz Petrol Gazları A.Ş. ( Mogaz ) bir LPG dağıtım şirketidir. Şirket, 2010 yılı Mart ayı içerisinde Mogaz ın %2,1 lik hissesini bin TL ödeyerek satın almış ve etkin kontrolünü %100 e yükseltmiştir. İlgili hisse alımı sonucunda Grup un bazı bağlı ortaklıkları ve iştirakleri üzerindeki efektif kontrolü aşağıdaki tabloda gösterildiği gibi değişmiştir. Entek Elektrik Üretimi A.Ş. ( Entek ) Bursa, İzmit ve İstanbul da kurulu üç tesisi ile elektrik üretim faaliyetinde bulunmaktadır yılında %15,51 oranında hissesi Grup tarafından satın alınmıştır. Hisse alımı ile Grup un Entek üzerindeki etkin kontrolü %86,01 e yükselmiştir yılında yukarıda bahsedilen Mogaz hisseleri alımıyla birlikte, Grup un Entek üzerindeki etkin kontrolü %86,09 a yükselmiştir. Akpa Dayanıklı Tüketim Lpg ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama Anonim Şirketi ( Akpa ), bugünkü yapısına Koç Holding Enerji Grubu na bağlı dört şirketin 2001 yılı sonunda birleşmesiyle ulaşmıştır. Birleşme öncesi herbiri ayrı tüzel kişilik olarak Bursa, Eskişehir, Ankara ve Antalya da faaliyet gösteren bu şirketler, başlangıçta Bursa Gaz ve Ticaret A.Ş. adı altında birleşmiş, 17 Mart 2005 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul'da şirketin unvanı Akpa Dayanıklı Tüketim Lpg ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. (eski adıyla Koç Statoil Gaz Toptan Satış A.Ş. ) ve Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. (eski adıyla Koç Statoil Gaz İletim Satış A.Ş. ) (birlikte Aygaz Doğal Gaz olarak anılacaktır) Koç Topluluğu ile uluslararası alanda petrol ve sıvılaştırılmış doğalgaz ( LNG ) sektörü şirketlerinden Norveç li Statoil Hydro ASA arasında yapılan işbirliği sonucunda Nisan 2004 döneminde eşit hisse dağılımı ile olmak üzere müşterek yönetime tabi ortaklık olarak kurulmuştur. 9 Ocak 2009 tarihinde, Grup, daha önce müşterek yönetime tabi ortaklıklar olarak %47,99 oranında sahip olduğu Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ve Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. şirketlerinin %50 sini Statoil Hydro ASA dan bin TL karşılığında satın almış ve efektif kontrolünü %97,99 a yükseltmiştir yılında yukarıda bahsedilen Mogaz hisseleri alımıyla birlikte, Grup un Aygaz Doğal Gaz üzerindeki etkin kontrolü %99,00 a yükselmiştir. (8)

10 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ( Eltek ), 2003 yılı sonuna doğru, elektrik piyasasında toptan elektrik alım ve satımı, ithalatı veya ihracatı ile iştigal etmek üzere Entek in %46 oranında iştiraki ile kurulmuştur yılı Temmuz ayı içerisinde Entek, Eltek in %54 lük hissesini bin TL ödeyerek satın almış ve etkin kontrolünü %100 e yükseltmiştir. İlgili hisse alımı ile birlikte Grup un Eltek üzerindeki etkin kontrol oranı %86,09 olmuştur yılının ikinci çeyreğinde artan işlem hacmi nedeniyle, bağlı ortaklığın mali tablolar üzerinde nicelik ve nitelik olarak önem arz etmeye başlayacağı düşünülerek, geçmiş dönemlerde maliyet değeri üzerinden finansal tablolarda gösterilen Eltek tam konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Şirket, bünyesinde bulunan gemi işletme faaliyetlerini tüzel kişilikler altında yapılandırarak, Temmuz ayı içerisinde, sermayedeki pay oranı %100 olacak şekilde, Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş ( Anadolu Hisarı ), Kandilli Tankercilik A.Ş ( Kandilli ), Kuleli Tankercilik A.Ş ( Kuleli ) ve Kuzguncuk Tankercilik A.Ş ( Kuzguncuk ) şirketlerini kurmuştur. İlgili şirketlerin esas faaliyet konusu; deniz tankeri satın alarak, inşa ettirerek veya kiralayarak bunları yurtiçi ve/veya uluslararası ham petrol, petrol ürünleri, sıvılaştırılmış petrol gazı, doğal gaz, katı, sıvı, sıvılaştırılmış her nevi maddenin deniz nakliyatında kullanmak ve işletmektir. Bağlı ortaklıkların detayı aşağıda verilmektedir: Sermayedeki pay oranı (%) Kuruluş ve 30 Eylül 31 Aralık Oy kullanım Ana Bağlı ortaklıklar faaliyet yeri gücü faaliyeti Akpa Türkiye %99,99 %99,99 %99,99 Pazarlama Mogaz Türkiye %100 %97,90 %100 LPG Entek Türkiye %86,09 %86,01 %86,09 Elektrik Eltek (*) Türkiye %100 %64,60 %86,09 Elektrik Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. Türkiye %99,00 %97,99 %99,00 LNG Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. Türkiye %99,00 %97,99 %99,00 LNG Anadolu Hisarı Türkiye %100 - %100 Gemi İşletme Kandilli Türkiye %100 - %100 Gemi İşletme Kuleli Türkiye %100 - %100 Gemi İşletme Kuzguncuk Türkiye %100 - %100 Gemi İşletme (*) 2010 yılında bağlı ortaklık olarak tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilmiştir. (9)

11 1. Şirketin organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) İştirakler Enerji Yatırımları A.Ş. ( EYAŞ ), 2005 yılı Aralık ayında, Tüpraş ın %51 blok hissesinin alınması, Türkiye de petrol rafinerileri kurulması, ilgili sektörlerde faaliyet gösterilmesi, bu konularda yatırımlar yapılması ve Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. nin ( TÜPRAŞ ) yönetimi ve karar alma sürecinde yer alınması amacıyla kurulmuştur. Grup un iştiraklerinin detayı aşağıda verilmektedir: Sermayedeki pay oranı (%) Kuruluş ve 30 Eylül 31 Aralık Oy kullanım Ana İştirakler faaliyet yeri gücü faaliyeti Zinerji (*) Türkiye %56,00 %55,83 %56,00 Enerji EYAŞ Türkiye %20,00 %20,00 %20,00 Enerji (*) Grup un sahiplik oranı %56 olmasına rağmen Zinerji A.Ş. nin aktif faaliyeti olmamasından dolayı konsolide finansal tablolarda özkaynaktan pay alma methodu ile konsolide edilmiştir. Finansal tabloların onaylanması: 30 Eylül 2010 tarihi ve bu tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi itibariyle hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere 10 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Genel Müdür Yardımcısı (Mali) Gökhan Tezel ve İştirakler ve Muhasebe Direktörü Nurettin Demirtaş tarafından imzalanmıştır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Grup un 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Grup un 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Grup un konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadır. Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliği uyarınca (bundan sonra SPK Muhasebe Standartları olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. (10)

12 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, maddi duran varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabi tutulmalarının etkileri, kıdem tazminatının UMS 19 a göre hesaplanmasının etkileri ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UFRS ) 3 İşletme Birleşmeleri nin etkilerinden oluşmaktadır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin Türk Lirası ( TL ) olarak hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Şirket in ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010 dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2009 da sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Not 1 de belirtildiği üzere 2010 yılının ikinci çeyreğinde artan işlem hacmi nedeniyle, Grup, bağlı ortaklığın mali tablolar üzerinde nicelik ve nitelik olarak önem arz edeceğini düşünerek, Eltek i tam konsolidasyon kapsamına dahil etmiştir. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tablolarında yapılan sınıflamalar Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönem konsolide gelir tablosunun sunumu ile uygunluk sağlanması açısından 30 Eylül 2009 tarihli konsolide gelir tablosunda yer alan karşılaştırmalı bilgilerde aşağıda belirtilen yeniden sınıflandırmalar yapılmıştır: yılı ara dönem finansal tablolarında, Tüpraş a yapılan LPG satışları satış gelirleri ve satışların maliyeti hesaplarından netlenerek gösterilmiştir. Cari yılda Grup, ilgili işlemin ekonomik özünü daha iyi yansıtması için söz konusu satışları gelir tablosunda brüt tutarları ile yansıtmıştır. Bu değişiklik sonucu, Grup un 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren döneme ait konsolide satış gelirleri ve satışların maliyeti hesaplarında bin TL tutarında artış gerçekleşmiştir Eylül 2009 tarihli gelir tablosunda gemi taşımacılık hizmetine ilişkin giderlerin satışların maliyeti hesabı içerisinde gösterilmesi amacıyla ilgili sınıflamalar yapılmıştır. (11)

13 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: Grup un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir; UFRS 2 (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri, UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstrümanlar, UFRYK 16 (Değişiklik) Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması Nisan 2009 UFRS İyileştirmeleri (1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması, UMS 1 Mali Tabloların Gösterimi Nisan 2009 UFRS İyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UMS 7 Nakit Akım Tablosu Nisan 2009 UFRS İyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Nisan 2009 UFRS İyileştirmeleri (1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UFRS deki iyileştirmeler (2008 de yayınlanan), UFRS deki iyileştirmeler (2009 da yayınlanan). 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir): UFRS 7 (Değişiklik) Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal varlıkların devredilmesine ilişkin yapılan açıklamaların genişletimesi. (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) UFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), Grup söz konusu yeni standardın etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 (Revize) Finansal Araçlar Standartına finansal borçların sınıflandırılması ve ölçülmesine ilişkin esasların eklenmesi. (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), UMS 24 (Revize) İlişkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır). Grup söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir. (12)

14 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UMS 32 (Değişiklik) Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır). Grubun finansal tablolarına etkisi beklenmemektedir. UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). Grubun finansal tablolarına etkisi beklenmemektedir. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). Grubun finansal tablolarına etkisi beklenmemektedir. UFRS lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010 da yayınlanan): Mayıs 2010 da Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu yorum ve standartlarla ilgili değişiklikler yayımlamıştır. Aşağıdaki iyileştirmelerin Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi beklenmemektedir; UFRS 1: İlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı UFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı UFRS 3: Revize UFRS nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri UFRS 3: Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi UFRS 3: Değiştirilemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemeler ilgili ödüller UMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi UFRYK 13: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri. UMS 27: Konsolide ve Solo Finansal Tablolar standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş hükümleri Aşağıdaki iyileştirmelerin Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi değerlendirilmektedir; UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi UMS 34: Önemli olaylar ve işlemler 2.3 Faaliyetlerin mevsimselliği Grup un ara dönem finansal tablolarında, Grup faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur. 3. İşletme birleşmeleri Entek, 2010 yılı Temmuz ayı içerisinde iştiraki olan Eltek in %54 lük hissesini şirket sermayedarlarından bin TL ödeyerek satın almıştır. Grup, 2010 yılı Mart ayı içerisinde halihazırda bağlı ortaklığı olan Mogaz ın %2,1 lik hissesini şirket sermayedarı olan gerçek kişilerden bin TL ödeyerek satın almıştır. Grup, 2009 yılı içerisinde halihazırda bağlı ortaklığı olan Entek in %15,51 lik hissesini bin TL ödeyerek satın almış hisse bedellerini peşin ve nakden ilgili satıcılara ödemiştir. (13)

15 3. İşletme birleşmeleri (devamı) Entek hisse alım işlemi, Grup un özsermaye sahipleri arasındaki işlem olarak değerlendirilmiştir. Mogaz ve Eltek hisse alımı ise UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar standardı çerçevesinde değerlendirilmiş, buna bağlı olarak, ana ortaklık dışından ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özsermaye içerisinde azınlık payları ile gerçekleştirilen işlemler olarak muhasebeleştirilmiştir. 9 Ocak 2009 tarihinde Grup, daha önce müşterek yönetime tabi ortaklıklar olarak %47,99 oranında sahip olduğu Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ve Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. şirketlerinin %50 sini Statoil Hydro ASA dan bin TL karşılığında satın almıştır. 31 Aralık 2008 itibariyle oransal konsolidasyon yöntemi ile müşterek yönetime tabi ortaklıklar olarak muhasebeleştirilen Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ve Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. bu satın alma işlemine istinaden bağlı ortaklıklar olarak UFRS 3, İşletme Birleşmeleri standardı uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Bu amaçla, Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ve Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. nin satın alma muhasebesi kapsamında tanımlanabilir varlıklarının ve devralınan yükümlülüklerinin makul değerleri ve satın alma bedelleri aşağıdaki gibidir: 9 Ocak 2009 Kayıtlı değeri Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar 778 Stoklar 437 Diğer cari/dönen varlıklar Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar 274 Ticari borçlar (6.496) İlişkili taraflara borçlar (152) Diğer borçlar (243) Ertelenen vergi yükümlülükleri (1.128) Diğer yükümlülükler (1.223) Net varlıklar toplamı Şirketin satın alınan yüzde oranı %50 Elde edilen net varlıklar ( A ) Toplam bedelin nakit ile ödenen kısmı ( B ) Satın alınan nakit ve nakit benzerleri ( C ) Toplam ödenen net nakit ( B-C ) Negatif şerefiye geliri ( A-B ) İşlemden elde edilen net varlıklar ve işlemden kaynaklanan negatif şerefiye geliri, gelir tablosunda Diğer Faaliyet Gelirleri hesap grubu altında muhasebeleştirilmiştir. (14)

16 4. Bölümlere göre raporlama Grup, UFRS 8 i 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup un karar almaya yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri endüstriyel bölümler bazında incelemektedir. Grup un endüstriyel bölümler bazında faaliyet bölümlerinin dağılımı şu şekildedir: - Gaz ve petrol ürünleri - Elektrik - Diğer Grup endüstriyel bölümlere göre raporlama formatına ek olarak dönem içerisindeki hasılatın müşterilerin coğrafi konumu bazında detayının gösterilmesini de değerlendirmiştir. Ancak, Grup satışlarını farklı endüstriyel gruplarda yaptığından ve her bir endüstriyel grup Türkiye içerisinde farklı coğrafi bölgelere farklı şekilde dağılmış olduğundan dolayı faaliyetlerin coğrafi bölgeler açısından raporlanabilir bölüm özelliği taşımadığı sonucuna varılmıştır. Grup yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını UFRS ye göre hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiği için bölümlere göre raporlama hazırlanırken UFRS çerçevesinde hazırlanan finansal tablolar kullanılmaktadır. 30 Eylül 2010 Gaz ve petrol ürünleri Elektrik (*) Diğer Konsolidasyon düzeltmeleri Toplam Varlıklar Cari/dönen varlıklar (8.192) Cari olmayan duran varlıklar ( ) Toplam varlıklar ( ) Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler (8.192) Uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar ( ) Toplam kaynaklar ( ) (*) Şirket in bağlı ortaklıklarından Eltek in mali tabloları, 2010 yılından itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır (not 1). 31 Aralık 2009 Gaz ve petrol ürünleri Elektrik Diğer Konsolidasyon düzeltmeleri Toplam Varlıklar Cari/dönen varlıklar (8.428) Cari olmayan duran varlıklar ( ) Toplam varlıklar ( ) Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler (8.428) Uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar ( ) Toplam kaynaklar ( ) (15)

17 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Gaz ve petrol ürünleri Elektrik (*) Diğer Konsolidasyon düzeltmeleri Toplam Esas faaliyet gelirleri Satış gelirleri, (net) (66.793) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) - (4.855) 507 ( ) Genel yönetim giderleri (-) (60.363) (7.997) (4.719) (71.895) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.105) (1.105) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (7.482) - (55) (1.592) (9.129) Faaliyet karı Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Finansal gelirler ( ) Finansal giderler (-) (11.463) (2.275) (912) - (14.650) Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi kar (37.470) Vergi gideri (-) (35.604) (865) (1.904) - (38.373) Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı Net dönem karı Dönem karının dağılımı: Azınlık payları Ana ortaklık payları (37.470) (*) Şirket in bağlı ortaklıklarından Eltek in mali tabloları, 2010 yılından itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır (not 1). (16)

18 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 1 Ocak 30 Eylül 2009 Gaz ve petrol ürünleri Elektrik Diğer Konsolidasyon düzeltmeleri Toplam Esas faaliyet gelirleri Satış gelirleri, (net) (86.292) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt esas faaliyet karı (1.286) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (90.555) - (3.719) - (94.274) Genel yönetim giderleri (-) (54.946) (9.638) (5.089) 894 (68.779) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (515) (515) Diğer faaliyet gelirleri (8.546) Diğer faaliyet giderleri (-) (20.684) (10.948) (531) (21.793) Faaliyet karı Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Finansal gelirler (23.003) Finansal giderler (46.797) (3.562) (1.337) 125 (51.571) Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi kar Vergi gideri (36.119) (6.811) (1.624) - (44.554) Ertelenmiş vergi (932) (362) Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı Durdurulan faaliyetlerden elde edilen kar (134) 125 Dönem karı Dönem karının dağılımı: Azınlık payları Ana ortaklık payları Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait endüstriyel bölüm varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa payları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül Eylül 2009 Gaz ve petrol ürünleri Elektrik Diğer (17)

19 4. Bölümlere göre raporlama (devamı) 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait endüstriyel bölüm varlıklarına ilişkin yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül Eylül 2009 Gaz ve petrol ürünleri Elektrik Diğer Nakit ve nakit benzerleri 30 Eylül Aralık 2009 Nakit mevcudu Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Kredi kartı alacakları Grup un bin tutarındaki TL vadeli mevduatının vadesi 1-31 gün ve faiz oranı %6,10 - %9,20; bin Amerikan Doları karşılığındaki bin TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 1-31 gün ve faiz oranı %0,50 - %3,15; bin Euro karşılığındaki bin TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 1-21 gün ve faiz oranı %0,40 - %2,85'dir. (31 Aralık Grup un bin TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 4-38 gün, faiz oranı %5 - %10,6; bin Amerikan Doları karşılığındaki bin TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 8-48 gün ve faiz oranı %0,6 - %3,3; 215 bin Euro karşılığındaki 464 bin TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 8 gün ve faiz oranı %0,6 - %0,75'dir). (18)

20 6. Finansal yatırımlar Grup un satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımladığı uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2009 İştirak tutarı İştirak oranı (%) İştirak tutarı İştirak oranı (%) Koç Finansal Hizmetler A.Ş. (*) , ,97 Ram Dış Ticaret A.Ş. (**) , ,50 Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.(****) , ,00 Tat Konserve Sanayi A.Ş. (**) 236 0, ,08 Eltek Elektrik Top. Tic. A.Ş. (***) ,60 Diğer (****) Değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.393) (1.426) (*) Gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir, değer artışları / azalışları özkaynaklar altında fon olarak kaydedilmiştir. (**) Gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir, değer azalışları finansal varlıklar altında "değer düşüklüğü karşılığı" ve değer düşüklüğü zararı olarak kaydedilmiştir. (***) Not 1 de belirtildiği üzere, 2010 yılının ikinci çeyreğinde artan işlem hacmi nedeniyle, Grup bağlı ortaklığın mali tablolar üzerinde nicelik ve nitelik olarak önem arz edeceğini düşünerek tam konsolidasyon kapsamına dahil etmiştir. (****) Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemediği için maliyet değeri ile gösterilmiştir. 7. Finansal borçlar a) Kısa vadeli banka kredileri 30 Eylül 2010 Faiz oranı (%) 31 Aralık 2009 Faiz oranı (%) Kısa vadeli TL cinsinden krediler ,25 Kısa vadeli ABD Doları cinsinden krediler Libor + 2,50-2,82 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları b) Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli krediler (*) 30 Eylül Aralık 2009 Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz tutarı karşılığı oranı (%) tutarı karşılığı oranı (%) Euro cinsinden krediler Euribor + 2, Euribor + 4,49 ABD Doları cinsinden krediler Libor + 1,4 Libor + 4, Eksi, kısa vadeli taksitler (48.069) (15.053) Libor + 1,4 Libor+ 4,2 Toplam uzun vadeli kredi borçları (*) TL karşılıkları faiz tahakkuklarını da içermektedir. (19)

21 7. Finansal borçlar (devamı) 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Grup un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık Grup Yönetimi, 14 Ocak 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 2009 yılında mevcut olan uzun vadeli kredinin kapatılarak, daha uygun koşullarda uzun vadeli kredi kullanımı amacıyla Koç Holding'in 23 Aralık 2009 tarihli özel durum açıklamasına konu kredi sözleşmesi kapsamında alt borçlu sıfatı ile temin edilen kredinin bin Euro tutarındaki kısmının kullanılmasına karar vermiştir. Kredi Sözleşme'sindeki genel esaslar çerçevesinde anapara ödemesi dönem sonunda yapılacak olup, 27 ay vade ve 3 ayda bir faiz ödemesi, banka masrafları hariç Euribor+%2,75 yıllık faiz oranı geçerli olacaktır. 8. Ticari alacaklar ve borçlar 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibari ile Grup un ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Eylül Aralık 2009 Ticari alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (13.461) (14.493) Uzun vadeli ticari alacaklar 30 Eylül Aralık 2009 Alacak senetleri Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibari ile Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar 30 Eylül Aralık 2009 Ticari borçlar Diğer ticari borçlar (20)

22 9. Stoklar 30 Eylül Aralık 2009 İlk madde ve malzeme Yoldaki mallar Ticari mallar Mamüller Yarı mamüller Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (349) (352) envanter içinde ton LPG bulunmaktadır. (31 Aralık 2009: ton) Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketi 1 Ocak 30 Eylül Ocak 30 Eylül 2009 Açılış bakiyesi (352) - Dönem gideri - - Satışlar nedeniyle gerçekleşen karşılık giderleri 3 - Kapanış bakiyesi (349) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar İştirak tutarı 30 Eylül Aralık 2009 İştirak İştirak oranı % İştirak tutarı oranı % Enerji Yatırımları A.Ş. satın alma değeri Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (7.442) (7.442) Yabancı para çevrim farkları Yasal yedekler Finansal riskten korunma fonu (3.513) (6.384) Satın alma tarihinden sonra oluşan birikmiş karlarda Grup'un payı %20, %20,00 Zinerji Enerji Sanayi ve Tic. A.Ş Değer düşüklüğü karşılığı (-) (380) (376) ,00% 362 %55,83 Toplam (21)

23 11. Maddi duran varlıklar Maliyet değeri Arazi ve arsalar Yer altıyerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine, cihaz ve LPG tüpleri Kara ve deniz taşıtları Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Transferler - 48 (48) (9.073) - Çıkışlar - (167) - (18.132) (893) (1.890) - (2.024) (23.106) 30 Eylül 2010 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Transferler (5.117) Çıkışlar - (112) - (17.517) (644) (1.619) Eylül 2010 itibariyle kapanış bakiyesi Eylül 2010 itibariyle net defter değeri Maliyet değeri Arazi ve arsalar Yer altıyerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine, cihaz ve LPG tüpleri Kara ve deniz taşıtları Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi İşletme birleşmeleri (3. dipnot) Alımlar Transferler (56.855) (9) Çıkışlar - (128) (44) (65.175) (19.129) (722) (824) - (86.022) 30 Eylül 2009 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi İşletme birleşmeleri (3. dipnot) Dönem gideri Transferler Çıkışlar - (55) - (50.558) (18.902) (660) (817) - (70.992) 30 Eylül 2009 itibariyle kapanış bakiyesi Eylül 2009 itibariyle net defter değeri (22)

24 12. Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran Haklar varlıklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklık ile ilgili girişler (Not1) Eylül 2010 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklık ile ilgili girişler (Not 1) Eylül 2010 itibariyle kapanış bakiyesi Eylül 2010 itibariyle net defter değeri Diğer maddi olmayan duran Haklar varlıklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar İşletme birleşmeleri Transferler Eylül 2009 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri İşletme birleşmeleri Eylül 2009 itibariyle kapanış bakiyesi Eylül 2009 itibariyle net defter değeri (23)

25 13. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Verilen teminatlar 30 Eylül Aralık 2009 İthal gaz alımı için verilen teminatlar Verilen diğer teminatlar Toplam verilen teminatlar Çevre kirliliği yükümlülüğü: Grup, yürürlükte olan çevre kanunlarına göre, gerçekleştirdiği faaliyetleri sonucu sebep olacağı çevre kirliliğinden dolayı oluşan zararlardan, kusur şartı aranmaksızın, sorumludur. Grup kirliliğe sebep olduğu takdirde, meydana gelen zararlardan ötürü tazminat ödemekle yükümlü tutulabilir. Ara dönem konsolide bilanço tarihi itibariyle, Grup aleyhine çevre kirliliğinden dolayı açılmış önemli bir dava bulunmamaktadır. Ulusal stok bulundurma yükümlülüğü: Ulusal petrol stoğu, rafineri, akaryakıt ve LPG dağıtıcı lisansı sahiplerinin ikmal ettikleri günlük ortalama ürün miktarının minimum yirmi katını kendi depolarında veya lisanslı depolama tesislerinde topluca veya statülerine göre ayrı ayrı bulundurma yükümlülüğü bulunmaktadır. EYAŞ ın TÜPRAŞ hisselerinin satın alımı kapsamındaki taahhütleri: EYAŞ ın, TÜPRAŞ ın satın alımına ilişkin almış olduğu kredinin sözleşmesi uyarınca, ayni veya nakdi herhangi bir temettü dağıtımı yapması ve TÜPRAŞ tan elde edilecek temettünün tasarrufu konularında çeşitli kısıtlamalar bulunmaktadır. Ayrıca, EYAŞ ın çeşitli finansal ve finansal olmayan taahhütleri mevcut olup bu taahhütlerin yerine getirilmemesi halinde, ilgili bankaların söz konusu krediyi geri çağırma hakkı bulunmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket in teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2009 Euro TL TL Euro TL TL teminatlar teminatlar toplam teminatlar teminatlar toplam A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen Ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla Diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı (24)

26 14. Diğer borçlar Diğer borçlar 30 Eylül Aralık 2009 Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar Uzun vadeli diğer borçlar 30 Eylül Aralık 2009 Alınan tüp depozitoları Diğer varlık, borçlar ve yükümlülükler Diğer dönen varlıklar 30 Eylül Aralık 2009 Gelecek aylara ait giderler Stoklar için verilen sipariş avansları Gelir tahakkukları İndirilecek KDV Peşin ödenen vergiler Devreden KDV Diğer dönen varlıklar Diğer duran varlıklar 30 Eylül Aralık 2009 Peşin ödenen giderler Maddi duran varlık alımı için verilen avanslar Diğer duran varlıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Eylül Aralık 2009 Ödenecek vergi ve fonlar Maliyet gider karşılıkları Alınan avanslar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Gelecek aylara ait gelirler Diğer yükümlülükler (25)

27 16. Özkaynaklar Şirketin 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Sahiplik oranı 30 Eylül 2010 Sahiplik oranı 31 Aralık 2009 Koç Holding A.Ş. %40, %40, Liquid Petroleum Dev. Co. %24, %24, Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. %5, %5, Koç Ailesi %5, %5, Diğer %24, %24, Nominal sermaye %100, %100, Enflasyon düzeltmesi Düzeltilmiş sermaye Nisan 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul sonucu Şirket, 2009 yılı net dağıtılabilir karından bin TL tutarında II.Tertip yasal yedek akçe ayırmaya ve toplam bin TL tutarında brüt temettü dağıtmaya karar vermiştir. Bu karar doğrultusunda temettü ödemelerine 14 Nisan 2010 tarihinde başlanmıştır. 17. Finansal gelirler 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2009 Faiz gelirleri Kredili satışlar vade farkı gelirleri Kur farkı gelirleri (*) (*) Kur farkı geliri/gideri net olarak gösterilmiştir (26)

28 18. Finansal giderler 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül Ocak - 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2009 Kredili alış vade farkı gideri (6.249) (2.167) (3.631) (1.222) Banka faiz giderleri (5.388) (1.389) (13.167) (3.571) Kredi komisyon gideri (2.962) (531) (2.761) (457) Kur farkı gideri (*) - - (31.555) (2.383) Diğer finansman giderleri (51) 145 (457) (92) (*) Kur farkı geliri/gideri net gösterilmiştir. (14.650) (3.942) (51.571) (7.725) 19. Vergi varlık ve yükümlülükleri 30 Eylül Aralık 2009 Cari vergi yükümlülüğü; Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (23.718) (39.856) Ocak- 1 Ocak- Gelir tablosundaki vergi gideri: 30 Eylül Eylül 2009 Cari vergi yükümlülüğü; Cari kurumlar vergisi karşılığı (38.373) (44.554) Ertelenmiş vergi kazancı / (kaybı) (362) Kurumlar vergisi (35.375) (44.916) Grup, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif kurumlar vergisi oranı %20 dir (2009: %20). (27)