RHEA PORTFÖY ATA YATIRIM GELĐR AMAÇLI B TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU ADET 3. TERTĐP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĐLĐŞKĐN ĐZAHNAMEDĐR.

Transkript

1 "BU ĐZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON ĐÇTÜZÜĞÜ VE HER AY ĐTĐBARĐYLE HAZIRLANAN, FONA ĐLĐŞKĐN MALĐ BĐLGĐLERĐN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BĐRLĐKTE TASARRUF SAHĐPLERĐNĐN ĐNCELEMESĐNE SUNULMAK VE ÜCRETSĐZ OLARAK KENDĐLERĐNE VERĐLMEK ÜZERE YETERLĐ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU ĐZAHNAME YENĐ BĐR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLĐ OLUP, ĐZAHNAME KAPSAMINDAKĐ BĐLGĐLERDEKĐ DEĞĐŞĐKLĐKLER TĐCARET SĐCĐLĐNE TESCĐL VE TÜRKĐYE TĐCARET SĐCĐLĐ GAZETESĐ NDE ĐLANINI MÜTEAKĐP BU ĐZAHNAMENĐN EKĐ HALĐNE GETĐRĐLĐR. HERYILIN OCAK AYI ĐTĐBARĐYLE ĐZAHNAME DEĞĐŞĐKLĐKLERĐ TEKRAR TESCĐL ETTĐRĐLMEKSĐZĐN TEK BĐR METĐN HALĐNE GETĐRĐLEREK TASARRUF SAHĐPLERĐNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. RHEA PORTFÖY ATA YATIRIM GELĐR AMAÇLI B TĐPĐ DEĞĐŞKEN FONU ADET 3. TERTĐP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĐLĐŞKĐN ĐZAHNAMEDĐR. Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 29/02/2000 tarihinde Đstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna sicil numarası altında kaydedilerek 03/03/2000 tarih ve 4996 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma belgelerinin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karşılığında toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçları ile altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçlardan oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 24/02/2000 tarih ve KYD-202 sayılı izni ile Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. B Tipi Yabancı Menkul Kıymetler Yatırım Fonu olarak kurulmuştu. Đlgili fon Sermaye Piyasası Kurulu nun 30/06/2005 tarih ve B.02.1.SPK.0.15/447 sayılı izni ile önce B Tipi Özel Portföy Yönetimi Değişken Fonu na dönüştürülmüş, daha sonra Sermaye Piyasası Kurulu nun 13/05/2009 tarih ve B.02.1.SPK.0.15/390 sayılı izni ile Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. B Tipi Varlık Yönetimi Hizmeti Değişken Fonu na dönüştürülerek içtüzüğündeki değişiklikler 19/06/2009 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir. Adı geçen fonun ünvanı, Sermaye Piyasası Kurulu nun 09/03/2012 tarih sayılı izni ile Rhea Portföy Ata Yatırım Gelir Amaçlı B Tipi Değişken Fonu olmuş olup, içtüzüğündeki değişiklikler 16/03/2012 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir. Bu izahname Rhea Portföy Ata Yatırım Gelir Amaçlı B Tipi Değişken Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir. Rhea Portföy Ata Yatırım Gelir Amaçlı B Tipi Değişken Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan katılma paylarının halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARĐHĐ SPK KAYIT TARĐHĐ SPK KAYIT NUMARASI TERTĐP ESKĐ TUTARI (TL DEN) YENĐ TUTARI (TL YE) 10/08/ /07/2000 K.B.287/ Tertip TL 29/09/ /09/2005 KB.287-2/ Tertip TL TL Bu sefer fon tutarının TL den TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 3. tertip (Ondörtmilyar) adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca tarih ve B.02.1.SPK.0.15/765 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. 1

2 I. FON HAKKINDA BĐLGĐLER: 1. Fonun Türü : Fon, portföy sınırlamaları itibariyle, Tebliğ in 5.md. de belirtilen türlerden herhangi birine girmeyen Değişken Fon dur. 2. Fonun Tipi : B Tipi 3. Mevcut Fon Tutarı : TL 4. Artırılan Fon Tutarı : TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı : TL 6. Mevcut Pay Sayısı : Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı : Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : 3.Tertip 10. Fon un Süresi : Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJĐSĐ: Fon ağırlıklı olarak TL cinsi sabit getirili menkul kıymetlere yatırım yaparak yüksek bir reel getiri sağlanması, gelecekte düzenli ve sürekli gelir akımlarının yaratılmasını amaçlamaktadır. Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay, riski az olanlar tercih edilir. Fon, Tebliğ in 5. Maddesinde belirtilen sınırlamaların herhangi birine girmeyen değişken fon niteliğindedir. Sermaye Piyasası araçlarına yapılan yatırımlarda riskin dağıtılması prensiplerine uygun hareket edilmesi koşuluyla dönemsel olarak hisse senedi riski alınabilmekle beraber ağırlık kamu ve/veya özel sektör borçlanma senetleri; Türk Devleti ve yabancı ülkelerin ihraç ettikleri Eurobondlar ve yabancı ülke tahvilleri ile ters repo türü sabit getirili enstrümanlara verilebilecektir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETĐMĐ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Ata Yatırım Mernkul Kıymetler A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü Rhea Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş., Đstanbul Altın Borsası ve Euroclear Bank nezdinde muhafaza edilecektir. IV. FON YÖNETĐMĐ HAKKINDA BĐLGĐLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı Đşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi (Yıl) Korhan Kurdoğlu Murat Ufuk Yılmaz Fon Kurulu Başkanı Fon Kurulu Üyesi Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Ocak Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Genel Müdür Şubat 2011 Ocak Ata Holding Đş Geliştirme ve Kurumsal Đlişkiler Direktörlüğü Şubat - Genel Sekreter/Yönetim Kurulu Üyesi DEĐK Dış Ekonomik Đlişkiler Kurulu Atanmasına Đlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı 21 16/02/ / /02/ /11 Niyazi Atasoy Fon Kurulu Üyesi Nisan 2011 Rhea Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi Mayıs Nisan 2011 Garanti Portföy Hisse 12 16/02/ /11 2

3 Saygın Özbinici Nurçin Özer Niyazi Takmaz Mehmet Taylan Yönetimi Masası, Kıdemli Portföy Yöneticisi Fon Denetçisi Haziran Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Đç Denetim - Müdür Fon Müdürü Ata Yatırım Menkul Kıy.A.Ş. Muhasebe Müdürü Fon Uzmanı Ata Yatırım Menkul Kıy.A.Ş. Müdür Yrd. Portföy Kasım 2011 Rhea Portföy Yönetimi A.Ş. Yöneticisi Direktör Mayıs Eylül 2011 Oyak Yatırım Men.Değ.A.Ş. Hazine, Müdür V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BĐLGĐLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon Đçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Pay Senetleri Kamu Borçlanma Araçları Özel Sektör Borçlanma Araçları Ters Repo Đşlemleri Repo 0 10 Borsa Para Piyasası Đşlemleri 0 20 Gayrimenkul Sertifikaları 0 50 Yabancı Pay Senetleri Yabancı Borçlanma Araçları Varlığa Dayalı Menkul Kıymet Altın ve Kıymetli Madenler Altın ve Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Gelir Ortaklığı Senetleri Kira Sertifikaları Yatırım Fonu/Borsa Yatırım Fonu Katılma Payları/ Yatırım Ortaklıkları 0 10 VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 24/07/2009 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. 1. Portföydeki Borçlanma Araçlarına Đlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESĐ RAYĐÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili TRT030310T10 03/03/ , Devlet Tahvili TRT140410T16 14/04/2010 3,181, Devlet Tahvili TRT050510T16 05/05/2010 5,021, Devlet Tahvili TRT230610T13 23/06/2010 4,583, Devlet Tahvili TRT110511T17 11/05/2011 8,151, Toplam 21,728,

4 2. Özet Portföy Tablosu TUTARI (TL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Borçlanma Senetleri Toplamı 21,728, Portföy Toplamı 21,728, Nakit Hazır Değerler Toplamı Yönetim Ücreti Karşılığı 9, Diğer Borçlar Borçlar Toplamı 15, Fon Toplam Değeri 21,713, Tedavüldeki Pay Sayısı Birim Pay Fiyatı 0, Portföye Đlişkin Oranlar 24/07/2009 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Pay Senetleri Dönüşüm Oranı (Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı) : 76,29 Ortalama Pay Senetleri Oranı (Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) : 15,92 Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) : 74,97 *Ters Repo Đşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : 39,50 Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : 0,54 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : 8,606, TL Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 134,18 VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERĐNĐN TESPĐTĐ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. Đlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve alım satımlar durdurulabilir. VIII. FONDAN TAHSĐL EDĐLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Kurucuya Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için fon toplam değerinin % 0,006'sından (yüzbinde altı ) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ve yöneticiye ödenir. Söz konusu yönetim ücretinden Yönetici nin alacağı pay, kurucu ile yönetici arasında düzenlenen Portföy Yönetim Sözleşmesi nde belirlenir. 2. Pay Senedi Kurtajı: Onbinde 1,5 + BSMV 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Kesin alım satım : %0,001 (Yüzbindebir) +BSMV O/N ve Vadeli Repo : %0,0005 * Repo süresi (Milyondabeş) + BSMV (09:00 14:00) 4

5 O/N ve Vadeli Repo : %0,001 * Repo süresi (Yüzbindebir) + BSMV (14:00 17:00) 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Bağımsız denetim ücreti için günlük olarak karşılık ayrılacaktır. 5. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son işgününde fonun net varlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti fon varlıklarından karşılanır. IX. ĐHRACA ĐLĐŞKĐN GĐDERLER: Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karşılanmıştır. X. YATIRIM FONUNUN VERGĐLENDĐRĐLMESĐ: 1. Fon Portföy Đşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerinin ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i Đstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. XI. KATILMA PAYI SAHĐPLERĐNĐN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. Đzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Đzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5

6 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: Genel Esaslar Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde Kurucunun izahnamede ilan ettiği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında kurucunun veya fon katılma belgesi alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma belgesi alım satım talimatı verilebilir. Kurucunun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir Alım Talimatları Yatırımcıların ĐMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verdikleri katılma payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĐMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĐMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu, talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma belgesi bedellerini en son ilan edilen satış fiyatına %5 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca, katılma belgesi bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle maddede belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma belgesi alımında kullanılır Satım Talimatları Yatırımcıların IMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. IMKB Tahvil ve Bono Piyasasının açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. IMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma belgesi bedelleri iade talimatının ĐMKB Tahvil ve Bono Piyasasının açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde iade talimatının ĐMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra veya tatil gününde verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde yatırımcılara ödenir. 7. Tasarruf sahipleri Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. aracılığıyla katılma paylarını alıp satabilirler. 8. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya 6

7 çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. XII. FON BĐLANÇO VE GELĐR TABLOSU ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş. B TĐPĐ VARLIK YÖNETĐMĐ HĐZMETĐ DEĞĐŞKEN FONU 30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA BĐLANÇO (TÜRK LĐRASI "TL") VARLIKLAR I - Hazır Değerler 62 1,280 A - Kasa B - Bankalar C- Diğer Hazır Değerler 62 1,280 II - Menkul Kıymetler 21,520,580 3,009,013 A - Hisse Senetleri - 120,350 B - Özel Kesim Borçlanma Senetleri C - Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri 21,441,561 99,288 D- Diğer Menkul Kıymetler 79,019 2,789,375 III - Alacaklar IV - Diğer Varlıklar VARLIKLAR TOPLAMI 21,520,642 3,010,293 V - Borçlar (46,997) (130,056) A - Banka Avansları B - Banka Kredileri C- Menkul Kıymet Alım Borçları - (121,350) D- Vergi Karşılığı E- Fon Yönetim Ücretleri (42,488) (8,021) F- Diğer Borçlar (4,509) (685) BORÇLAR TOPLAMI (46,997) (130,056) VI - Đhtiyatlar NET VARLIKLAR TOPLAMI 21,473,645 2,880,237 VII - Fon Toplam Değeri CARĐ DÖNEM ÖNCEKĐ DÖNEM 30 HAZĐRAN HAZĐRAN 2008 A - Katılma Belgeleri 18,475, ,984 B - Katılma Belgerleri Değer Artış Azalışı 275,581 3,609 C - Fon Gelir Gider Farkı 2,722,365 2,246,644 - Cari Dönem Fon Gelir Gider Farkı 526,509 (870,432) - Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı 2,195,856 3,117,076 FON TOPLAM DEĞERĐ 21,473,645 2,880,237 7

8 ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş. B TĐPĐ VARLIK YÖNETĐMĐ HĐZMETĐ DEĞĐŞKEN FONU 30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT GELĐR TABLOSU (TÜRK LĐRASI "TL") I - II - Fon Gelirleri A- Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları 2, Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları - Hisse Senetleri Kar Payları - Borçlanma Senetleri Faizleri 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları 2,627 - B - Menkul Kıymet Satış Karları 150, , Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları 49, ,355 - Hisse Senetleri Satış Karları 49, ,355 - Borçlanma Senetleri Satış Karları 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları 101,669 44, Diğer Menkul Kıymet Satış Karları C - Gerçekleşen Değer Artışları 1,028, ,128 D - Diğer Gelirler Fon Giderleri CARĐ DÖNEM 1,182, ,870 A- Menkul Kıymet Satış Zararları (85,433) (375,481) 1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları (40,921) (365,477) - Hisse Senetleri Satış Zararları (40,921) (365,477) - Borçlanma Senetleri Satış Zararları 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları (44,512) (10,004) 3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları B - Gerçekleşen Değer Azalışları (339,199) (1,116,058) C - Faiz Giderleri D - Diğer Giderler (231,476) (191,763) 1- Đhraç Đzni Ücretleri 2- Đlan Giderleri (800) (650) 3- Sigorta Ücretleri 4- Aracılık Komisyonu Giderleri (13,254) (128,388) 5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (161) (203) ÖNCEKĐ DÖNEM 1 OCAK - 30 HAZĐRAN OCAK - 30 HAZĐRAN Fon Yönetim Ücretleri (197,957) (58,366) 7- Denetim Ücretleri (2,506) - 8- Katılma Belgesi Basım Gideri 9- Vergi, Resim, Harç vb. Giderler 10- Diğer (16,798) (4,156) E - Đhtiyatlar (656,108) (1,683,302) III - Fon Gelir - Gider Farkı 526,509 (870,432) 8

9 XIII. TASFĐYE SONUCUNA ĐŞTĐRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA ĐLGĐLĐ BĐLGĐLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: 17/09/2009 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılmaya başlanmıştır. 2. Fon Đçtüzüğü ve Đzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin Đlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Ata Yatırım Menkul Kıymetler Emirhan Cad. No:145/A Kat:11 Atakule (212) A.Ş Beşiktaş/Đstanbul 3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Ata Yatırım Menkul Kıymetler Emirhan Cad. No:145/A Kat:11 Atakule (212) A.Ş Beşiktaş/Đstanbul 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO Ata Yatırım Menkul Kıymetler Dikilitaş Mah. Emirhan Cad. No: A.Ş. Beşiktaş/Đstanbul YÖNETĐCĐNĐN UNVANI ADRES TELEFON NO Rhea Portföy Yönetimi A.Ş. Büyükdere Cad. Yapı Kredi Plaza C Blok Kat:8 Levent/Đstanbul Đzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 31/07/2009 KORHAN KURDOĞLU FON KURULU BAŞKANI MURAT UFUK YILMAZ FON KURULU ÜYESĐ Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan bağımsız sınırlı denetime tabi tutulan 30/06/2009 ve 30/06/2008 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız sınırlı denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. 9