Varlıklar toplamı 58,014,055 36,578,433

Transkript

1 31 ARALIK 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇO Varlıklar I- Hazır değerler 4,651 3,540 A, Kasa - - B, Bankalar 4,651 3,540 C, Diğer hazır değerler - - II- Menkul kıymetler 57,870,304 36,119,893 A, Hisse senetleri 53,419,061 31,444,932 B, Özel kesim borçlanma senetleri - - C, Kamu kesimi borçlanma senetleri 4,050,556 4,467,620 D, Diğer menkul kıymetler 400, ,341 III- Alacaklar 139, ,000 IV- Diğer varlıklar - - Varlıklar toplamı 58,014,055 36,578,433 Borçlar V- Borçlar A, Banka avansları - - B, Denetim ücreti 2,360 1,416 C, Fon yönetim ücreti 175, ,119 D, Menkul kıymet alım borçları 92, ,200 E, Ödenecek pay geri alım bedeli 48,741 - F, Ödenecek komisyonlar G, İlan gideri 1 - H, Diğer borçlar - - Borçlar toplamı 318, ,320 Net varlıklar toplamı 57,695,203 36,220,113 VI- Fon toplam değeri A, Fon payları 34,499,662 33,978,359 B, Fon payları değer artış/azalışı 8,589,640 (4,859,209) C, Fon gelir gider farkı 14,605,901 7,100,963 - Cari yıl fon gelir gider farkı 7,504,938 (663,247) - Geçmiş yıllar fon gelir gider farkı 7,100,963 7,764,210 Fon toplam değeri 57,695,203 36,220,113 Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır, 1

2 GELĠR TABLOSU 1 Ocak - 1 Ocak - I- Fon gelirleri 12,922,933 5,458,411 A, Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları 1,117, ,489 1, Özel kesim menkul kıymet faiz ve kar payları 1,090, ,878 - Hisse senetleri kar payları 1,090, ,878 - Borçlanma senetleri faizleri - - 2, Kamu kesimi menkul kıymet faiz ve kar payları - - 3, Diğer menkul kıymet faiz ve kar payları 27,156 14,111 B, Menkul kıymet satıģ karları 1,629, ,960 1, Özel kesim menkul kıymet satış karları 1,566, ,953 - Hisse senetleri satış karları 1,566, ,953 - Borçlanma senetleri satış karları - - 2, Kamu kesimi menkul kıymet satış karları - - 3, Diğer menkul kıymet satış karları 62,660 7 C, GerçekleĢen değer artıģları 10,175,502 3,713,962 D, Diğer gelirler - - II- Fon giderleri 5,417,995 6,121,658 A, Menkul kıymet satıģ zararları 500, ,528 1, Özel kesim menkul kıymet satış zararları 425, ,528 - Hisse senetleri satış zararları 425, ,528 - Borçlanma senetleri satış zararları - - 2, Kamu kesimi menkul kıymet satış zararları - - 3, Diğer menkul kıymet satış zararları 75,300 - B, GerçekleĢen değer azalıģları 2,938,133 4,234,033 C, Faiz giderleri - - 1, Kurucu avans faizleri - - 2, Banka kredi faizleri - - D, Diğer giderler 1,979,493 1,599,097 1, İhraç izni ücreti - - 2, İlan giderleri 932-3, Sigorta ücretleri - - 4, Aracılık komisyonu gideri 231, ,238 5, Noter harç ve tasdik ücretleri 1, , Fon yönetim ücreti 1,732,065 1,456,973 7, Denetim ücreti 9,440 5,663 8, Katılma belgeleri basım gideri - - 9, Vergi, resim, harç vb, giderler , Saklama giderleri 5,026 5,418 11, Diğer - - III- Fon gelir gider farkı 7,504,938 (663,247) Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır, 2

3 31 ARALIK 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE FON PORTFÖY DEĞERĠ TABLOSU Nominal Rayiç Nominal Rayiç Değer Değer % Değer Değer % Hisse senedi 7,973,500 53,419,061 92,31 6,304,265 31,444,932 87,06 Ters repo 2,693,470 4,050,556 7,00 4,009,510 4,467,620 12,37 VOB nakit teminatı - 400,687 0,69-207,341 0,57 Fon portföy değeri 57,870, ,00 36,119, ,00 Portföydeki hisse senetlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Nominal Değer Rayiç Değer % Nominal Değer Rayiç Değer % T,Garanti Bankası A,Ş, 612,500 5,684,000 9,83 535,000 3,188,600 8,83 T,Halk Bankası A,Ş, 302,500 5,314,925 9,18 275,000 2,733,500 7,57 T,İş Bankası A,Ş, 640,000 3,955,200 6,83 400,000 1,328,000 3,68 Akbank T,A,Ş, 420,000 3,696,000 6,39 470,000 2,838,800 7,86 Turkcell İletişim Hizmetleri A,Ş, 275,000 3,168,000 5,47 100, ,000 2,47 H,Ö, Sabancı Holding A,Ş, 270,000 2,637,900 4,56 280,000 1,531,600 4,25 Türkiye Vakıflar Bankası T,A,O, 570,000 2,627,700 4,54 250, ,000 1,69 Yapı ve Kredi Bankası A,Ş, 505,000 2,620,950 4,53 400,000 1,080,000 2,99 Tüpraş-Türkiye Petrol Rafinerileri A,Ş, 50,000 2,529,000 4,37 50,000 1,992,000 5,51 Bim Birleşik Mağazalar A,Ş 25,000 2,174,500 3,76 30,000 1,542,600 4,27 Boyner Büyük Mağazacılık A,Ş, 365,000 1,580,450 2, Koç Holding A,Ş, 170,000 1,575,900 2,72 120, ,200 1,90 Trakya Cam Sanayii A,Ş, 637,500 1,561,875 2, T, Sınai Kalkınma Bankası A,Ş, 585,000 1,345,501 2, Koza Altın İşletmeleri A,Ş, 31,000 1,335,480 2, Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A,Ş, 850,000 1,079,500 1, Bizim Toptan Satış Mağazaları A,Ş, 38,500 1,076,845 1,86 26, ,001 1,36 Migros Türk T,A,Ş, 50,000 1,074,500 1,86 60, ,200 2,10 Enka İnşaat ve Sanayi A,Ş, 202,500 1,071,225 1,85 150, ,500 1,81 Arçelik A,Ş, 92,500 1,071,150 1,85 175,000 1,081,500 2,99 Türk Telekomünikasyon A,Ş, 155,000 1,071,050 1,85 275,000 1,930,500 5,34 Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A,Ş, 41,500 1,068,210 1,85 45,000 1,041,750 2,88 Banvit Bandırma Vitaminli Yem Sanayii Ticaret A,Ş, 272,500 1,054,575 1, Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A,Ş, 337,500 1,049,625 1, TAV Havalimanları Holding A,Ş, 115,000 1,048,800 1, Alarko Holding A,Ş, 110, ,700 0, İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A,Ş, 250, ,500 0,65 650, ,500 1,82 Türk Hava Yolları A,O, ,000 1,384,500 3,83 Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A,Ş, ,000 1,101,600 3,05 Tekfen Holding A,Ş, ,000 1,082,000 3,00 Petkim Petrokimya Holding A,Ş, ,000 1,000,000 2,77 Aksa Akrilik Kimya Sanayi , ,500 1,84 Aselsan Elektronik Sanayi ve Tic, A,Ş, , ,000 1,59 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A,Ş, , ,000 0,84 Tat Konserve Sanayi A,Ş, , ,081 0,82 Hisse senedi 7,973,500 53,419,061 92,31 6,304,265 31,444,932 87,06 Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır, 3

4 31 ARALIK 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE NET VARLIK DEĞERĠ TABLOSU Tutar % Tutar % Fon portföy değeri 57,870, ,30 36,119,893 99,72 Hazır değerler 4,651 0,01 3,540 0,01 Alacaklar 139,100 0,24 455,000 1,26 Diğer varlıklar Borçlar (318,852) (0,55) (358,320) (0,99) Net varlık değeri 57,695, ,00 36,220, ,00 Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır, 4

5 1, FON HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BNP Paribas Cardif Emeklilik A,Ş, Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ( Fon ) emeklilik yatırım fonudur, Doğan Emeklilik A,Ş, tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 15 inci maddesine dayanılarak emeklilik sözleşmesi çerçevesinde alınan ve katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkıların, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla Doğan Emeklilik A,Ş, İhtisaslaşmış İMKB Ulusal 30 Endeks Emeklilik Yatırım Fonu kurulmuştur, Doğan Emeklilik A,Ş, nin unvanının Fortis Emeklilik ve Hayat A,Ş, olarak değişmesi üzerine, Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 25 Kasım 2005 tarih ve B02,1,SPK,0,15 / 714 sayılı izin ile fonun unvanı Fortis Emeklilik ve Hayat A,Ş, ihtisaslaşmış İMKB Ulusal 30 Endeks Emeklilik Yatırım Fonu olarak değişmiştir, Sermaye Piyasası Kurulu nun 14 Temmuz 2008 tarih B02,1,SPK,0,15 /673 sayılı kararı ile Fortis Emeklilik ve Hayat A,Ş, Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fon una dönüştürülmüştür, Kurucu nun 15 Eylül 2011 tarih ve 269 no lu yönetim kurulu kararına istinaden Fon un unvanı BNP Paribas Cardif Emeklilik A,Ş, Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir, İlgili değişikliğin yapılabilmesi amacıyla 7 Ekim 2011 tarih ve 2149 sayılı yazı ile içtüzük, izahname ve fon tanıtım formu değişiklikleri için Sermaye Piyasası Kurulu na başvurulmuştur, Söz konusu değişiklikler Sermaye Piyasası Kurulu nun 21 Ekim 2011 tarih ve B02,1,SPK,0,15/952 sayılı izni doğrultusunda yapılmış olup, yeni içtüzük ve izahname metinleri 11 Kasım 2011 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir, Fon Kurucusu, Yöneticisi, Aracı Kurum ve Saklayıcı Kurum ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kurucu: BNP Paribas Cardif Emeklilik A,Ş, Meclis-i Mebusan Caddesi No: Fındıklı / İstanbul Yönetici: TEB Portföy Yönetimi A,Ş, Yıldız Posta Caddesi No:54 Kat: Beşiktaş / İstanbul Aracı Kurum: TEB Yatırım Menkul Değerler A,Ş, TEB Kampus D Blok Saray Mahallesi Küçüksu Caddesi Sokullu Sokak No: Ümraniye / İstanbul Saklayıcı Kurum: İ,M,K,B, Takas ve Saklama Bankası A,Ş, Şişli Merkez Mahallesi, Merkez Caddesi, No:6, Şişli / İstanbul 5

6 2, UYGULANAN MUHASEBE VE DEĞERLEME ĠLKELERĠ 2,1, Genel Sunum Esasları Fon un finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 28 Şubat 2002 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ile emeklilik yatırım fonları tarafından finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlanmaktadır, İlgili ilke ve kurallar Fon un finansal tablolarının hazırlanışında 28 Şubat 1990 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan, Seri XI, No: 6 sayılı tebliği ve bu tebliğe değişiklik getiren tebliğleri de içermektedir, Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, SPK nın yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır, Bu finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların emeklilik yatırım fonları için SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir, KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Cari dönem finansal tabloları önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır, Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır, 2,2, Uygulanan Muhasebe Ġlkeleri Fon Payları Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır, Bir payın değeri Fon net varlık değerinin dolaşımdaki fon paylarının kapsadığı pay sayısına bölünmesiyle elde edilir, GerçekleĢen Değer ArtıĢları/AzalıĢları Fon un menkul kıymetlerinin her gün itibarıyla fon içtüzüğü hükümlerine göre değerlenmesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki net varlık değerinin içinde yer alan fon payları değer artış/azalış hesabında muhasebeleştirilmektedir, Bu suretle, değerleme farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkarılarak gerçekleşmesi halinde gelir veya gider hesaplarına intikal ettirilmektedir, 6

7 2, UYGULANAN MUHASEBE VE DEĞERLEME ĠLKELERĠ (Devamı) Gelir/Giderin Tanınması Fon portföyünde bulunan menkul kıymetlerin, alım ve satımı, fon paylarının alım ve satımı, fonun gelir ve giderleri ile fonun diğer işlemleri yapıldıkları gün itibariyle muhasebeleştirilir, Fon dan satılan bir menkul kıymet satış günü değeri (alış bedeli ve satış gününe kadar oluşan değer artış veya azalışları toplamı) üzerinden Menkul kıymetler hesabı na alacak kaydedilir, Satış günü değeri, ortalama bir değer olup; Menkul kıymetler hesabı nın borç bakiyesinin, ilgili menkul kıymetin birim sayısına bölünmesi suretiyle hesaplanır, Satış tutarı ile satış günü değeri arasında bir fark oluştuğu takdirde bu fark Menkul kıymet satış karları hesabı na veya Menkul kıymet satış zararları hesabı na kaydolunur, Satılan menkul kıymete ilişkin Fon payları değer artış/azalış hesabı nın bakiyesinin ortalamasına göre satılan kısma isabet eden tutar ise, bu hesaptan çıkarılarak Gerçekleşen değer artışları/azalışları hesaplarına aktarılır, Menkul kıymet alım satımına ait aracılık komisyonları alım ve satım bedelinden ayrı olarak Aracılık komisyonu gideri hesabı nda izlenir, Vergi KarĢılığı Fon, Türkiye de kurulmuş emeklilik yatırım fonu niteliğinde olduğundan kazançları kurumlar vergisinden istisna edilmiştir, 2,3, Uygulanan Değerleme Ġlkeleri - Değerleme her işgünü itibariyle yapılır, - Portföydeki menkul kıymetlerin değerlemesinde, aşağıda belirtilen esaslar uygulanmıştır: a, Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir, Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nca belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur, b, Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; i) Borsada işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir, ii) iii) Değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak değerlenir, Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası araçları, değerleme günü itibariyle oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir, c, Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir, d, Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir, 7

8 2, UYGULANAN MUHASEBE VE DEĞERLEME ĠLKELERĠ (Devamı) e, İ,M,K,B, de gerçekleşen lot altı işlemler sonucunda oluşan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz, f, Fon un devamı süresince alınan bedelsiz hisse senetleri, temettü, faiz ve kar payları v,b, alındıkları gün Fon un toplam değerine dahil edilir, - Bir payın alış ve satış değeri, Fon toplam değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesi ile bulunur, 3, BĠLANÇO DĠPNOTLARI a, Birim pay değeri: Net varlık değeri (TL): 57,695,203 36,220,113 Dolaşımdaki pay sayısı (Adet): 1,295,950,817 1,264,326,637 Birim pay değeri (TL): 0, , b, Fon payları hareketleri: Adet Adet Çıkarılmış fon payları sayısı 15,000,000,000 15,000,000,000 Dönem başında dolaşımdaki pay sayısı (1 Ocak itibariyle) 1,264,326, ,223,818 Dönem içinde satılan fon payları sayısı 709,060, ,730,182 Dönem içinde geri alınan fon payları sayısı (677,436,218) (558,627,363) Dönem sonunda dolaģımdaki pay sayısı 1,295,950,817 1,264,326,637 c, Fon süresi: Fon, Sermaye Piyasası Kurulu nun 7 Ekim 2003 tarih ve KYD 445 sayılı iznine müteakip Fon İçtüzüğü nün Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde 16 Ekim 2003 tarihinde ilanı ile kurulmuş olup, süresizdir, Fon un halka arz edilme tarihi 1 Aralık 2003 tür, d, Menkul kıymetler sigortası: Fon a ait menkul kıymetler ve katılma belgeleri İMKB Takas ve Saklama Bankası A,Ş, ( Takasbank ) nezdinde saklamada tutulmaktadır, Yapılan saklama sözleşmesine istinaden menkul kıymetler Takasbank güvencesi altındadır, e, Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur), f, Değerlemede uygulanan döviz kurları: Fon portföyünde dövizli menkul kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur), g, Değerlemede esas alınan gelir ortaklığı senetleri fiyatları: Fon portföyünde gelir ortaklığı senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur), h, Açıklanması gerekli görülen diğer hususlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur), 8

9 4, GELĠR TABLOSU DĠPNOTLARI a, Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları: Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur), b, Yönetici bankadan alınan avans ve kredi faiz oranları: Dönem içinde Fon kurucusundan alınan avans veya kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur), c, Gelir ve gider hesaplarında, bir önceki yıla göre %25'in üzerinde ortaya çıkan artış veya azalışın nedenleri: Gelirlerdeki artışın nedeni, menkul kıymet satış karlarındaki artış ve gerçekleşen değer artışlarındaki büyümedir, Giderlerdeki azalışın nedeni, gerçekleşen değer azalışlarındaki küçülmedir, d, Açıklanması gerekli görülen diğer hususlar: Fon, Yönetici ye hergün için net varlık değerinin toplam yüzbinde 10 u tutarında yönetim ücreti tahakkuk ettirmektedir (30 Eylül 2011: yüzbinde 10), 9