MANGO GIDA SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ 1 OCAK 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR

Transkript

1 MANGO GIDA SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ 1 OCAK 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR Ġstanbul, Mayıs 2011

2 ARA HESAP DÖNEMĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA KONSOLĠDE BĠLANÇO KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU... 3 KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU... 4 KONSOLĠDE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU... 5 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR

3 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar İlişkili Taraflara Verilen Avanslar Diğer Avanslar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ocak 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 13 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Cari Dönem Cari Dönem Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Borç Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Birleşmeye İlişkin Özsermaye Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK 31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI /ZARARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gelir/gideri Ertelenmiş vergi gelir/gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI /ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI DĠĞER KAPSAMLI GELĠR Kapsamlı gelirler - - Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir / giderleri - - DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) - - TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse baģına kazanç 0,20 0,06 Sürdürülen faaliyetlerden hisse baģına kazanç 0,20 0,06 İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK- 31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem Referansları 31 Mart Mart 2010 A.Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları Vergi Öncesi Kar Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem Tazminatı Karşılığı Canlı Varlıklar Değer Artış Kazancı Duran Varlık Satış Karı Gider Tahakkukları Reeskont Giderleri/Gelirleri (net) ĠĢletme Sermayesindeki DeğiĢikliklerden Önceki Faaliyet Karı Ticari Alacaklardaki Artış Diğer Alacaklardaki Artış Stoklardaki Azalış Canlı Varlıklardaki Azalış Diğer Dönen Varlıklardaki Artış Diğer Duran Varlıklardaki Azalış Ticari Borçlardaki Artış Diğer Borçlardaki Artış Diğer Yükümlülüklerdeki Azalış Vergi Ödemeleri Esas Faaliyet Ġle Ġlgili Olarak OluĢan Nakit Esas Faaliyetlerde Kullanılan Net Nakit B.Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Maddi Varlık Satın Alımları (-) Maddi Olmayan Varlık Satın Alımları (-) Maddi Varlık Satışlarında Elde Edilen Nakit Yatırım Faaliyetleri Nedeniyle Net Nakit Kullanımı C.Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Finansal Borçlardaki Artış/Azalış (Net) Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Net Nakit Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net AzalıĢ Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK- 31 MART 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI Sermaye BirleĢmeye Kardan Ayrılan Dipnot Düzeltme Hisse Senedi ĠliĢkin KısıtlanmıĢ GeçmiĢ Yıl Net Dönem Ana Ortaklığa Azınlık KONSOLĠDE Referansları Sermaye Farklar Ġhraç Primleri Özsermaye Yedekler Kar/Zararları Karı/Zararı Ait Özkaynaklar Payları TOPLAM 1 Ocak 2010 Bakiyeleri Geçmiş Yıllar Kar Zararlarına Transfer Net Dönem Karı Mart 2010 Bakiyeleri Sermaye BirleĢmeye Kardan Ayrılan Dipnot Düzeltme Hisse Senedi ĠliĢkin KısıtlanmıĢ GeçmiĢ Yıl Net Dönem Ana Ortaklığa Azınlık KONSOLĠDE Referansları Sermaye Farklar Ġhraç Primleri Özsermaye Yedekler Kar/Zararları Karı/Zararı Ait Özkaynaklar Payları TOPLAM 1 Ocak 2011 Bakiyeleri Geçmiş Yıllar Kar Zararlarına Transfer Net Dönem Karı Mart 2011 Bakiyeleri İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 1 GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Mango Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket), Mango Gıda Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ünvanıyla tarihinde İstanbul ticaret sicil memurluğunda / sicil no ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur. Şirket, tarih ve 7314 sayılı T.Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olunduğu üzere tarihinden itibaren Limited şirket nevinden anonim şirket nevine dönüşmüş olup yeni ünvanı Mango Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak tescillenmiştir. Şirket, yaş sebze ve meyve ticareti, üretim, pazarlama, depolama ve işleme konularında tarihinden beri faaliyet göstermektedir. Şirketin ana faaliyetleri, ulusal ve uluslararası perakende, toptan market zincirlerinin, catering, otel, restaurant zincirlerinin yaş sebze ve meyve tedarikini yapmaktadır. Şirket kendisine ait sera ve tarım alanlarında doğrudan üretim yaptığı gibi, üretim sürecinin her aşamasının İyi Tarım Uygulamaları (İTU) sertifika programı çerçevesinde denetlendiği, anlaşmalı ve sertifikalı çiftçilere de kendi adına üretim yaptırmaktadır. Ürün tedarikinin geri kalan kısmını, kendisine ait depoların bulunduğu satın alma noktalarından (hallerden) ve doğrudan üreticiden satın alarak karşılamaktadır. Şirketin %34 lük payları 2009 yılında halka arz edilmiş olup, tarihinden itibaren İMKB nin İkinci Ulusal Pazarında işlem görmektedir. Bilanço tarihi itibariyle toplam kurul kaydındaki paylar % 64 dür. Şirketin hakim ortakları Mehmet Yayla ve Ayhan Karak tır. Şirketin merkez adresi, Ataşehir Küçükbakkalköy Kadıköy Hali No:74 İstanbul - Türkiye dir. Grup ta, bilanço tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 321 kişidir. ( :273 kişi) Şirket ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkları ile birlikte Grup olarak nitelendirilmektedir. Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet alanları aşağıda açıklanmıştır: Aydın Gıda Ürün.Ġma.Paz.Dağ. Ġth.Ġhr.San.Tic. Ltd. ġti. (Aydın Gıda) Migros mağazaları içinde reyon işletmeciliği faaliyeti ile uğraşmaktadır. Sepken Tarım Ürünleri Gıda Nak. Sanayi ve Tic Ltd. ġti. (Sepken Tarım) Genel piyasadan sebze ve meyve tedariki ile üretimi yapmaktadır. 2 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Grup un konsolide finansal tabloları, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) na göre hazırlanmıştır. 6

9 Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. Bilanço tarihi itibariyle, ilişikteki finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli konsolide finansal tablolar, yukarıda bahsedilen mevzuatlar açısından yapılan kanuni kayıtlara, UMS/UFRS na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını; ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, ilişikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltilmesine tabi tutulmamıştır. Kullanılan Para Birimi 31 Mart 2011 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere Türk Lirası TL cinsinden hazırlanmıştır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2011 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2010 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Önceki dönem finansal tablolarında düzeltme ve sınıflandırma bulunmamaktadır. 7

10 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Konsolidasyon kapsamındaki ana ortaklık ve bağlı ortaklıklara ait finansal tablolarda yer alan varlık, borç, özkaynaklar, gelir ve giderler bir bütün olarak birleştirilmiş ve konsolidasyon ilke ve esasları çerçevesinde gerekli düzeltmeler yapılmıştır. Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak %50 sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki bir kuruluşun finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olması nedeniyle, bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçlarından pay almıştır. Şirket ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasında gerçekleşen önemli işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında elimine edilir. %100 üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklığın, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide finansal tablolarda azınlık payı olarak gösterilmektedir. Bir şirketin başka bir şirket tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibarıyla makul değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin makul değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan bir bağlı ortaklığın, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, grubun politikaları ile tutarlı olacak şekilde yeniden düzenlenir. Bu amaçla gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tabloları grubun uyguladığı muhasebe ilkelerine uygun hale getirebilmek için gerekli düzeltmeler yapılır. Ekli konsolide finansal tablolarda konsolidasyon yöntemi ile birleştirilen ortaklıklar ve bu ortaklıklarda sahip olunan ortaklık payları aşağıdaki gibidir. Bağlı Ortaklıklar Aydın Gıda Ürün.İma.Paz.Dağ. İth.İhr.San.Tic. Ltd.Şti. % 99,998 % 99,998 Sepken Tarım Ürünleri Gıda Nak. Sanayi ve Tic Ltd.Şti. % 99,99 % 99,99 Şirketin, yukarıda sayılan bağlı ortaklıların işlemleri üzerinde kontrol yetkisi bulunmaktadır. Bu nedenle 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, bağlı ortaklıklar %100 konsolide edilmiş olup, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide finansal tablolarda azınlık payları olarak gösterilmiştir. 8

11 NetleĢtirme / Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler Cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Bir işletmenin, tahminlerinin yanlış olduğuna ilişkin tarafsız bir kanıt bulunmadıkça, UFRS ye geçiş tarihi itibariyle yapılan tahminler UFRS ye geçmeden önceki muhasebe prensipleri (muhasebe politikalarındaki her türlü değişiklikleri yansıtan düzeltmeler sonrası) çerçevesinde söz konusu tarih itibariyle yapılan tahminlerle uyumlu bir şekilde gerçekleştirilir. UFRS ye geçmeden önceki muhasebe prensipleri çerçevesinde yapılan hatalar, işletmenin UFRS ye geçmeden önceki muhasebe prensipleri çerçevesinde yapmış olduğu hataların farkına varması durumunda, özkaynak ve kar veya zarar mutabakatları uyarınca yapılan düzeltmelerde, söz konusu hataların muhasebe politikalarındaki değişikliklerden ayrıştırılması gerekir. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir değişiklik olmamıştır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, düzeltme ihtiyacı doğduğunda bu düzeltmeler ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Kullanılan tahminlerin başlıcaları; canlı varlıkların makul değerleri, varlıkların değer düşüklüğü, kıdem tazminatı yükümlülüğü, maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir. 9

12 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur. ( : Yoktur) 4 Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur. ( : Yoktur) 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. ( : Yoktur) 6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa (TL) Bankalar B Tipi Likit Fon Diğer Hazır Değerler Toplam Bankalar TL Mevduat (Vadesiz) Toplam Bankalar B Tipi Likit Fonlar Maliyet Makul Değer Maliyet Makul Değer B Tipi Likit Fon Diğer Hazır Değerleri Kredi Kartı Slipleri Nakit ve nakit benzerlerinin risk açıklamalarına not 38 de yer verilmiştir. 7 FĠNANSAL YATIRIMLAR Yoktur. ( : Yoktur) 10

13 8 FĠNANSAL BORÇLAR Banka Kredileri Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam Kısa Vadeli Banka Kredileri Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Kısa Vadeli Finansal Borçlar Uzun Vadeli Banka Kredileri Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Uzun Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri 31 Mart 2011 Kısa Vadeli Uzun Vadeli Toplam İşletme Kredileri Kredili Mevduat Hesapları Taksitli Taşıt Kredileri Toplam Banka Kredileri Aralık 2010 Kısa Vadeli Uzun Vadeli Toplam İşletme Kredileri Kredili Mevduat Hesapları Taksitli Taşıt Kredileri Toplam Banka Kredileri

14 Banka Kredilerinin Vadeleri 1 Yıl İçinde Ödenecekler Yıl İçinde Ödenecekler Yıl İçinde Ödenecekler Yıl İçinde Ödenecekler Toplam Kısa vadeli banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının tamamı TL borçlar olup, 1-12 ay arasındaki vadeye sahiptirler. Kısa vadeli krediler, sabit taksitli taşıt kredilerinden, kredili mevduat hesaplarından ve işletme kredilerinden oluşmaktadır. Uzun vadeli taksitli kredilerin bir yıl içinde ödenecek taksitleri kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli kredilerin makul değerlerinin taşınan değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmaktadır. Kısa vadeli banka kredilerinin faiz oranları taksitli kredilerde yıllık ortalama %13,5, KMH kredilerinde yıllık ortalama %30, diğer kredilerde yıllık ortalama % 12,94 tür. Yüksek oran KMH kredilerine ait olup toplam içindeki payı düşüktür. KMH, nakit akış planlamalarında meydana gelen sapmalar nedeniyle ödemelerde bir sorun yaşanmaması amacıyla bir acil ihtiyaç-geçiş kredisi olarak kullanılmaktadır. Faiz oranı yüksek olmakla birlikte çok kısa süreler için kullanıldıklarından dolayı ödenen faizler içindeki nispi önemi azdır. Uzun vadeli banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının tamamı TL borçlar olup, krediler ay arası, finansal kiralama borçları ise ay arasında vadeye sahiptirler. Uzun vadeli banka kredilerinin faiz oranları yıllık ortalama %11 dir. (2010: %12,94) Finansal Kiralama Borçları Asgari Kira Ödemeleri 1 yıla Kadar yıl Arası Yıl ve Üzeri - - Toplam Kira Ödemeleri Geleceğe Ait Finansal Giderler (-) Kiralama Yükümlülüğünün Bugünkü Değeri

15 1 yıla Kadar yıl Arası Yıl ve Üzeri - - Kiralama Yükümlülüğünün Bugünkü Değeri Ay İçinde Ödenecek Borçlar Aydan Sonra Ödenecek Borçlar Toplam Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralamalar, Grup un taşıt aracı alımları ile ilgilidir. Grup un kiralama dönemi sonunda araçları satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Kiralayan, finansal kiralama konusu varlıklar üzerinde rehin hakkı ile yükümlülükleri güvence altına almıştır. Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabittir. Finansal kiralama borçlarının faiz oranları %13-%17 arasında değişmektedir. ( : %13-%17 arasında) 9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. ( : Yoktur) 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not:37) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Alacak Reeskontu (-) Toplam Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleri ile gösterilmiştir. Etkin faiz oranı olarak TL bazlı ticari alacaklar için %15 faiz oranı ( : %15) kullanılmaktadır. Ticari alacaklar genelde 80 gün arası vadeye sahiptir tarihi itibariyle vadesi geçen ve şüpheli alacak karşılığı ayrılan ticari alacaklar TL dir.( : TL) Bunun haricinde vadesi geçen alacak mevcut değildir. ( : Yoktur) Alacaklar için alınan teminat vs. yoktur. ( : Yoktur) 13

16 Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. Detaylı açıklamalar Not:22 de sunulmuştur. 1 Ocak Bakiyeleri İptal Edilen Karşılıklar Tahsil Edilen Karşılıklar İlave Edilen Karşılık Tutarı ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar İlişkili Taraflara Borçlar (Not:37) Borç Senetleri Borç Reeskontu (-) Toplam Ticari borçlar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleri ile gösterilmiştir. Etkin faiz oranı olarak TL bazlı ticari borçlar için %15 faiz oranı ( :%15) kullanılmaktadır. Ticari borçlar genelde 90 gün arası vadeye sahiptir tarihi itibariyle vadesi geçen ticari borç bulunmamaktadır. ( : Yoktur) Ticari alacak ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaşlandırmaları ile ilgili bilgilere Not: 38 de yer verilmiştir. 11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Vergi Dairesinden Alacaklar Personelden Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not:37) Toplam Vergi dairesinden alacaklar KDV iade alacaklarından kaynaklanmaktadır 14

17 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar Vadesi Geçmiş Vergi, Resim, Harçlar Personele Borçlar Alınan Sipariş Avansları Diğer İlişkili Taraflara Borçlar (Not:37) Toplam (*)Vadesi geçen vergiler, Grubun KDV iade alacaklarının müracaat ve tetkiklerindeki gecikmeler nedeniyle mahsup edilememesinden kaynaklanmıştır. Diğer alacaklar ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaşlandırmaları ile ilgili bilgilere Not: 38 de yer verilmiştir. 12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. ( : Yoktur) 13 STOKLAR İlk Madde Malzeme Ticari Mallar Toplam Stokların tamamı maliyet bedelinden gösterilmiştir tarihi itibariyle stoklar için değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır. ( : Yoktur) 15

18 14 CANLI VARLIKLAR Tarlalarda Hasat Edilmemiş Ürünler Toplam Canlı Varlıklar Şirketin canlı varlıklarının sınıflandırmasında olgunlaşmış ve olgunlaşmamış ayrımına gidilmektedir tarihi itibariyle canlı varlıklar olgunlaşmamıştır. Canlı bir varlığın gerçeğe uygun değerinden tahmini pazar yeri maliyetlerinin düşülerek ilk muhasebeleştirilmesi sırasında doğan kazanç veya zarar ile, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerindeki değişiklikten doğan kazanç veya zarar, oluştuğu dönem kar veya zararında dikkate alınmıştır. Şirketin sahip olduğu olgunlaşmamış canlı varlıkların mevcut durumu açısından piyasada oluşmuş bir fiyat veya değer bulunmamaktadır. Bu durumda pazarlarda oluşması muhtemel fiyatlara göre işlem yapılmıştır. Şirket, az sayıdaki makul tahmin arasından en güvenilir gerçeğe uygun değer tahminine ulaşmak amacıyla farklı canlı varlıkların olgunlaşma durumunu göz önünde bulundurmuştur. Buna göre canlı varlıklardaki kazançlar ve dönem içi hareketi aşağıda yer almaktadır. Yarı Mamul Üretim Canlı Varlıklardaki Kazanç Toplam Canlı Varlıklar Canlı varlıklar değer artışlarının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir. 1 Ocak Bakiyeleri Dönem İçinde Fiyat Artışı - - Satın Alımlar Hasat Edilenler Dönem içinde kayda alınanlar Toplam DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠ ALACAKLARI VE HAKEDĠġ BEDELLERĠ Yoktur. ( : Yoktur) 16

19 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. ( : Yoktur) 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yoktur. ( : Yoktur) 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maliyet 01 Ocak 2011 Ġlave ÇıkıĢ Transfer 31 Mart 2011 Arazi ve Arsalar (*) Binalar (*) Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Maliyet BirikmiĢ Amortismanlar (-) 01 Ocak 2011 Ġlave ÇıkıĢ Transfer 31 Mart 2011 Binalar Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam BirikmiĢ Amort.(-) Net Defter Değeri Maliyet 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ortaklık SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2010 Arazi ve Arsalar (*) Binalar (*) Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Maliyet

20 BirikmiĢ Amortismanlar (-) 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ortaklık SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2010 Binalar Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam BirikmiĢ Amort.(-) Net Defter Değeri (*) İçerenköy/İstanbul daki binalar üzerinde Garanti Bankası lehine TL, Denizbank lehine TL ve Ziraat Bankası lehine TL tutarında birinci dereceden, cari dönemde satın alınan Yenişehir/Bursa daki tarlalar üzerinde Türk Ekonomi Bankası lehine TL tutarında birinci dereceden, yine cari dönemde satın alınan Söğüt/Bilecik teki bahçeli ev üzerinde İş Bankası lehine TL tutarında birinci dereceden ipotekler mevcuttur.(not:22) Grup un maddi duran varlıklarından araçların kasko sigortası kapsamında teminat tutarları TL, ( : TL) diğer maddi duran varlıkların toplam sigorta tutarı TL dır MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet 01 Ocak 2011 Ġlave ÇıkıĢ Transfer 31 Mart 2011 Haklar Özel Maliyetler Toplam Maliyet BirikmiĢ Ġtfa Payları (-) 01 Ocak 2011 Ġlave ÇıkıĢ Transfer 31 Mart 2011 Haklar Özel Maliyetler Toplam Ġtfa Payları (-) Net Defter Değeri

21 Maliyet 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ortaklık SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2010 Haklar Özel Maliyetler Toplam Maliyet BirikmiĢ Ġtfa Payları (-) 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ortaklık SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2010 Haklar Özel Maliyetler Toplam Ġtfa Payları (-) Net Defter Değeri Önceki dönemlerde ortaklara ait olan binada kiracı olarak bulunan şirket ve bağlı ortaklıklar, dönem içinde söz konusu binaların sermaye olarak şirkete konması neticesinde, önceki yıllarda yapılan özel maliyet harcamaları binanın maliyetine transfer edilmiştir. 20 ġerefġye Yoktur. ( : Yoktur.) 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli koşulların işletme tarafından yerine getirilmesi ve teşviğin işletme tarafından elde edilmesine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolarda kar veya zarara yansıtılmıştır. Tarımsal ürünlerde ihracat iadesi yardımlarına ilişkin hak ediş tutarları, ihraç edilen ürünlerin 1 Ocak 2010 (dahil) 31 Aralık 2010 (dahil) tarihleri arasında fiilen gerçekleştirilen ihracatlarda; Tarımsal Ürünlerde İhracat İadesi Yardımlarına İlişkin Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu Tebliği (Tebliğ no: 2010/10) ile belirlenen miktar ve oranlar çerçevesinde İhracatçı Birlikleri Genel Sekreterliklerince hesaplanır. Şirket, söz konusu birliğe başvurmuş ve 2010 yılı içinde yaptığı ihracatları belgelendirmiştir. Birliğin hesaplamalarına göre Destekleme ve Fiyat İstikrar Fonu (DFİF) ödenekleri, 2010 yılı finansal tablolarına gelir olarak yansıtılmıştır. Şirket, 2010 yılı içinde hak ettiği ancak bilanço tarihi itibariyle tahsil etmediği TL lik DFİF hak edişlerini, diğer dönen varlıklar içinde sunmuştur. 19

22 22 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup Aleyhine Açılan Davalar Dönem içinde şirket aleyhine Kadıköy 1. Asliye Ticaret Mahkemesinde açılan, maddi hasarlı trafik kazasından ötürü TL lik tazminat talebine ilişkin dava devam etmektedir. Şirket, mahkeme sonucunda davayı kazanacağı ihtimali ve nakit çıkışı beklenmemesi nedeniyle herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Grup un Açtığı Dava ve Ġcra Takipleri Grup un cari dönem ve önceki dönemlerde açtığı ve bilanço günü itibariyle devam eden icra takipleri aşağı yer almaktadır. Söz konusu alacaklar için ekli finansal tablolarda aynı tutarlarda şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Mahkeme Konu Asıl Alacak İstanbul 4. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 4. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak İstanbul 4. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 5. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak Kadıköy 6. İcra Müdürlüğü Kombiyo Senedi icra Talebi İstanbul 7. İcra Müdürlüğü Kambiyo İcra Talebi İstanbul 7. İcra Müdürlüğü Kambiyo İcra Talebi Kartal 6. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak Üsküdar 1. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak Şişli 2. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak Kadıköy 3. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak Kadıköy 8. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 5. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 8. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Cari Hesaba Bağlı Alacak Kadıköy 6. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Dava Açılan ġüpheli Alacaklar Dava Açılmayan ġüpheli Alacaklar Toplam ġüpheli Alacaklar ve KarĢılıkları

23 Verilen Ġpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler Teminat Türü Açıklama İpotek Kullanılan kredi karşılığı ipotek Teminat Mektubu Çeşitli kurum ve belediyelere verilen Teminat Çeki Mango A.Ş. Kredi teminatı olarak verilen Rehin Leasingli / kredili araçlar Niteliği Adres Pafta No Ada Parsel Ġpotek Tutarı Banka Derecesi Arsa(*) Samandıra Mah, Sancaktepe, İstanbul 242ED3A , Garanti Bankası 1. Derece Daire İçerenköy, İstanbul Ziraat Bankası 1. Derece Daire İçerenköy, İstanbul Denizbank 1. Derece Tarla Yenişehir, Bursa Türk Ekonomi Bankası 1. Derece Bahçeli Ev Söğüt,Bilecik İş Bankası 1. Derece Toplam (*) Ana depo ve yönetim binası, tapuda arsa olarak yer almaktadır. Teminat Cinsi Verildiği Yer Verilme Sebebi Teminat Mektubu Everfresh Gıda Mal Alımı Ödeme Teminatı Teminat Mektubu Anadolu Kur Ver Dairesi KDV iadesi Teminat Mektubu Ankara B. Şehir 1580 ve 80 sayılı haller kanunu Belediyesi Teminat Mektubu Ankara B. Şehir 1580 ve 80 sayılı haller kanunu Belediyesi Teminat Mektubu İst. B.Şehir Belediyesi 1580 ve 80 sayılı haller kanunu Teminat Mektubu Anadolu Kur Ver Dairesi KDV iadesi Teminat Mektubu Antalya B.Şehir Bel 1580 ve 80 sayılı haller kanunu Toplam Şirketin, üçüncü kişi veya kuruluşlar lehine verdiği teminat, rehin ve ipotekler bulunmamaktadır. ( :Yoktur.) 23 TAAHHÜTLER Yoktur. ( : Yoktur) 21

24 24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı KarĢılığı Grup, yürürlükteki iş kanunlarına göre, emeklilik, vefat, iş akdinin feshi, kadın çalışanlar için evlilik hallerinde 4857 sayılı İş Kanunu nda belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde çalışanlarına ilgili ödemeleri yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı belirli bir tavana tabi olup çalışılan her yıl için en fazla itibariyle 2.623,23 TL ( : 2.517,01) TL olmak üzere 1 aylık ücret üzerinden hesaplanmaktadır. Buna göre hesaplanan yükümlülükte aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır. Hesaplamaya dayalı ana varsayım, ileride doğacak yükümlülük tutarlarının beklenen enflasyon oranına paralel olarak artacağı yönündedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tahmin edilen yıllık enflasyon oranı ve iskonto oranı neticesinde ortaya çıkan bir reel iskonto oranı % 4,66 ( :% 4,66) ile bilanço tarihleri itibariyle oluşan bugünkü değerlerine göre hesaplanır. İskonto Oranı (%) 4,66 4,66 Emeklilik ihtimalini hesaplamada kullanılan işten ayrılma oranı (%) - - Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. 1 Ocak Bakiyeleri Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Tutarı Cari Dönemde İptal Edilen Karşılık Tutarı - - Toplam EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur. ( : Yoktur) 22

25 26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Verilen Avanslar (*) İlişkili Taraflara Verilen Avanslar (*) (Not:37) Devreden KDV Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Giderler İş Avansları Peşin Ödenen Vergiler Personel Avansları Toplam Diğer Dönen Varlıklar (*) Verilen avanslar, genelde üreticilere, tedarikçilere ve sözleşmeli çiftçilere mal alımı amacıyla verilen avanslardır. Mal teslimleri gerçekleştikçe fatura veya müstahsil makbuzlarına istinaden verilen avanslar hesabından mahsup edilmektedir. Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Maddi Duran Varlıklar Verilen Avanslar Diğer Duran Varlıklar Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Finansal Borçlar Faiz Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Kira Gelirleri Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Sermaye ve Ortaklık Yapısı Sermaye, tamamı ödenmiş TL dir. ( : TL) Sermaye, her biri 1TL tutarında Adet paya bölünmüştür. Grup un imtiyazlı hisse senedi yoktur. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup kayıtlı sermaye tavanı TL dir. 23

26 Hisse Senedi Ġhraç Primleri Şirketin halka arzı sırasında yapılan sermaye artırımı ve tarihlerinde tamamlanmıştır. Artırılan TL sermayenin TL lik kısmı 3,96 TL den TL lik kısmı ortalama 4,08 TL den halka arz edilmiş olup bunun sonucunda, TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Hisse senedi ihracı ve halka arz ile ilgili katlanılan TL lik giderler, UMS Paragraf gereği söz konusu hisse senedi ihraç primleri hesabından düşülmüştür. Bakiye TL özkaynaklar altında ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. ( : ) İMKB yönetim kurulunun tarihli toplantısında alınan karar gereği, şirketin halka arz edilmiş payları, tarihinden itibaren İMKB nin İkinci Ulusal Pazarında işlem görmektedir. Şirketin bilanço tarihi itibariyle bilinen ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Ayhan Karak %22, %21,35 Mehmet Yayla %22, %21,35 Nisa Sinem Yayla %0, %0,55 Özge Nur Yayla %0, %0,55 Eda Yayla %0, %0,55 Anıl Karak %0, %0,55 Hazal Karak %0, %0,55 Nurhayat Karak %0, %0,55 Halka Açık Kısım %51, %54,00 Toplam ÖdenmiĢ Sermaye %100, %100,00 Özsermaye Hesaplarına ĠliĢkin Düzeltme Farkları 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi) 24

27 Ödenmiş Sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye Düzeltmesi Farkları Ödenmiş sermaye, bilançoda nominal değeri ile yansıtılmış olup, sermayeye ilişkin enflasyon düzeltmesi farkları, özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Sermaye Düzeltme Farkları BirleĢmeye ĠliĢkin Özsermaye Not:3 ve Not:20 de açıklanan bağlı ortaklık alımı sırasında oluşan TL ( : TL) tutarındaki fark, ekli konsolide bilançoda özkaynaklar altında ayrı bir kalemde gösterilmiştir. Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe şirketlerin zararlarına karşı kullanılabilir. 1. Tertip Yasal Yedekler Azınlık Payları 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla oluşan 69 TL azınlık paylarından dönem içinde, 22 TL artış olmuş ve 91 TL bakiye kalmıştır. 25

28 GeçmiĢ Yıl Kar / Zararları Geçmiş Yıl Kar / Zararı Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince 2009 faaliyetlerinde geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Karın dağıtılması durumunda bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5 inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Grup un, konsolide bilançosunda sunulan net dönem karı, geçmiş yıllar karları ve hisse senedi ihraç primlerinden yasal kayıtlara göre sırasıyla TL, TL ve TL yasalar gereği ayrılacak yedek akçeler düşüldükten sonra dağıtılabilir kaynakları bulunmaktadır. 28 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler (*) SatıĢ Gelirleri (Brüt) Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Diğer İndirimler (-) SatıĢ Gelirleri (Net) SatıĢların Maliyeti (-) Brüt Esas Faaliyet Karı / Zararı

29 31 Mart 2011 itibariyle satışların maliyetinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir Satılan Mamuller Maliyeti Satılan Ticari Mallar Maliyeti Satılan Hizmet Maliyeti Toplam SatıĢların Maliyeti ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıda verilmiştir Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Nakliye, Ulaşım ve Hammaliye Giderleri İşçi Ücret Ve Giderleri Ciro Prim Giderleri Vergi Resim Harçlar Reklam ve Hizmet Gideri Temsil ve Yemek Giderleri Kira Giderleri Diğer Pazarlama SatıĢ ve Dağ. Gid (*) Ciro primi, market zincirlerine piyasa teamülleri çerçevesinde, aylık alışları üzerinden %2- %5 arasında değişen oranlarda ödenen tutarlardan, katılım payları ise market zincirlerine, yeni mağaza açtıklarında mağaza açılış giderlerine katılım payı olarak ödenen tutarlardan kaynaklanmaktadır. 27

30 İşçi Ücret Ve Giderleri Amortisman Ve Tükenme Payları Danışmanlık ve Denetim Giderleri Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Nakliye Ulaşım Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Diğer Genel Yönetim Giderleri DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelirler Sabit Kıymet Satış Karı Hurda Satış Geliri Prim Gelirleri Diğer Toplam Diğer Faaliyetlerden Giderler Maddi Varlık Satış Zararı Diğer Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Komisyon Giderleri Toplam FĠNANSAL GELĠRLER Reeskont Faiz Gelirleri Banka Faiz Gelirleri 161 Toplam

31 33 FĠNANSAL GĠDERLER Kredi Faiz Giderleri Reeskont Faiz Giderleri Toplam SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur. ( : Yoktur) 35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarını konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20 dir. (2010: %20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Şirket, Türk Vergi Kanunları uyarınca 2011 takvim yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesi ve finansal tablolarını tasdik ettirmek üzere Yeminli Mali Müşavir ile sözleşme imzalamıştır. Bilançoda yer alan vergi yükümlülüğü Ödenecek Kurumlar Vergisi Peşin Ödenen Geçici Vergi ve Stopajlar (-) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü (net) Gelir tablosunda yer alan vergi karģılığı aģağıdaki gibi hesaplanmıģtır Vergi Karşılığı (-) Ertelenen Vergi Gideri Gelir Tablosu Vergi KarĢılığı (net)

32 Vergi Öncesi Yasal Kar K.Kabul Edilmeyen Giderler İndirimler Kurumlar Vergisi Matrahı Etkin Vergi Oranı %20 %20 Hesaplanan Kurumlar Vergisi Kanunen Kabul Edilmeyen Giderlerin Vergi Etkisi İndirimlerin Vergi Etkisi - - Ertelenen Vergi Gideri Cari Dönem Vergi KarĢılığı Ertelenen Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Sonraki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin %20 vergi oranı (31 Aralık 2010: % 20) kullanılarak yapılan hesaplama aşağıdaki gibidir. Toplam Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlığı / Yükümlülüğü Alacak Reeskontu Maddi Olmayan Duran Varlıklar Gider Tahakkukları Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenen Vergi Varlıkları Maddi Duran Varlıklar Borç Reeskontu Canlı Varlıklar Gelir Tahakkukları Ert. Vergi Yükümlülükleri Ert. Vergi Yükümlülükleri (net)