TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇERİK SAYFA 30 EYLÜL 2017 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 6 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7 NOT 3 YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI... 8 NOT 4 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER... 8 NOT 5 ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ... 9 NOT 6 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 9 STOKLAR NOT 10 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 12 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 13 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 15 TAAHHÜTLER NOT 16 ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 17 ÖZKAYNAKLAR NOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 20 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ NOT 21 TÜREV ARAÇLAR NOT 22 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 33

3 30 EYLÜL 2017 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Not 30 Eylül 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Türev araçlar Stoklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Duran Varlıklar Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2017 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Not 30 Eylül 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar Türev araçlar Ertelenmiş gelirler 4(b) İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 5, Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) (1.360) Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) (1.360) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) Yabancı para çevrim farkları Riskten korunma kazançları (kayıpları) (27.537) Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Not 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Referansları Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR (ZARAR) Genel yönetim giderleri (-) ( ) (50.837) ( ) (36.459) Pazarlama giderleri (-) ( ) (32.279) (90.421) (23.729) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.407) (1.320) (1.227) (327) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 ( ) (75.648) ( ) (67.930) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler (168) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (17) (3) (131) (123) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 20 ( ) (70.427) ( ) (42.697) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) ( ) (24.964) (76.943) (28.103) Dönem vergi gideri (-) (84.008) (29.173) ( ) (28.335) Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (26.680) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (9.897) Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (292) Ana ortaklık payları (11.512) Pay Başına Kazanç (Zarar) 18 1,396 0,354 0,567 (0,031) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül DÖNEM KARI (ZARARI) (9.897) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (2.729) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) (3.411) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 682 (44) (148) (223) - Ertelenmiş vergi (gideri) geliri 682 (44) (148) (223) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar (28.481) (3.710) Yabancı para çevrim farkları (6.998) (2.130) Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları (kayıpları) (3.817) (4.621) Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelirler (giderler) (36.448) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (342) (173) (173) - Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (342) (173) (173) DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) (31.210) (3.120) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) (7.854) Toplam Kapsamlı Gelirin (Giderin) Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (1.559) Ana ortaklık payları (9.126) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Kar veya zararda Yeniden değerleme ve Yabancı Riskten Yeniden Kardan Kontrol Sermaye Pay ölçüm para korunma değerleme ve ayrılan Geçmiş Net Ana gücü Ödenmiş düzeltme ihraç kazançları çevrim kazançları sınıflandırma kısıtlanmış yıllar dönem ortaklığa ait olmayan Sınırlı denetimden geçmemiş sermaye farkları primleri (kayıpları) farkları (kayıpları) kazançları yedekler karları karı özkaynaklar paylar Özkaynaklar 1 Ocak 2016 itibari ile açılış bakiyesi (376) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) (1.123) (1.559) Dönem karı Diğer kapsamlı gelir (gider) (1.123) (5.875) (3.120) Kar payları (63.666) - (63.666) - (63.666) Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış) (72) (27) Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (14.297) - (14.297) - (14.297) 30 Eylül 2016 itibari ile kapanış bakiyesi yeniden sınıflandırılacak Birikmiş Karlar Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 2017 itibari ile açılış bakiyesi Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) (2.729) (29.158) (3.626) Dönem karı (zararı) (292) Diğer kapsamlı gelir (gider) (2.729) (29.158) (3.626) (32.698) (31.210) Kar payları ( ) - ( ) - ( ) Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış) (244) - (244) - (244) Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (20.396) - (20.396) - (20.396) 30 Eylül 2017 itibari ile kapanış bakiyesi (1.360) (27.537) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Not 30 Eylül 30 Eylül Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 8, Kar Payı Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler (8.477) (8.973) - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 (8.663) (25.428) - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 11 ( ) (37.754) - Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 12 (8.643) (1.924) - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler - (674) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Finansal Yatırımlardaki Azalış/Artış Ticari Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler 8 ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler ( ) - Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklardaki Azalış/Artış (40.868) - Stoklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/Artış ( ) (17.694) - Ticari Borçlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler (24.477) - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Borçlardaki Artış/Azalış Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış 4(b) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Faiz (18.738) (35.564) Alınan Faiz Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 14 (67.793) (30.570) Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler 14 (783) (56.438) Vergi İadeleri/Ödemeleri (99.425) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (41.398) (75.317) Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına İlişkin Nakit Çıkışları (293) (35) Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları (20.159) - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 ( ) (98.461) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 (1.823) (37.647) Verilen Nakit Avans ve Borçlar (20.739) Alınan Temettüler C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (7.726) (6.329) Ödenen Temettüler 5 ( ) (63.666) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tekfen Holding A.Ş. nin ( Şirket ) çoğunluk hisseleri Akçağlılar, Berker ve Gökyiğit aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda Grup olarak adlandırılmıştır. 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile Grup un, taşeronları ile birlikte (31 Aralık 2016: ) çalışanı bulunmaktadır. Şirket in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye dir. Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile Grup un bağlı ortaklıklarındaki ve müşterek faaliyetlerindeki değişiklikler: Şirket, 2 Ocak 2017 tarihinde bağlı ortaklıklarından Belpa nın %4,5 oranındaki hissesini satın almıştır. Satın alma sonrasında Şirket in Belpa daki direkt katılım oranı %100 e ulaşmıştır. Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. ile Al Jaber Engineering L.L.C. arasında Tekfen Al Jaber Engineering ortak girişimi (%50 - %50) tesis edilmiştir. Grup un müşterek faaliyetlerinden North Caspian Construction BV (NCC J.V.) dönem içerisinde tasfiye olmuştur. Grup un %100 oranda sahip olduğu Tekfen Tarımsal Araştırma, Üretim ve Pazarlama A.Ş. 9 Ağustos 2017 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Kasım 2017 tarihinde yayımlanmasına karar verilmiştir. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup, 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TMS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2016 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile konsolidasyon sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 3,5521 TL, 1 Avro= 4,1924 TL, 1 Dirhem= 0,3795 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 0,9472 TL, 1 Katar Riyali= 0,9732 TL (31 Aralık 2016 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 3,5192 TL, 1 Avro= 3,7099 TL, 1 Dirhem= 0,3481 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 0,9385 TL, 1 Katar Riyali= 0,9642 TL). 7

10 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir. (a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS lerde yapılan değişiklikler: Bulunmamaktadır. (b) 2017 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: Bulunmamaktadır. (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 15, Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (a) Yeni Proje Alınması Tekfen İnşaat ile BP Iraq N.V. arasında Rumalia Petrol Sahasında Su Ayrıştırma & Tuz Ayrıştırma Üniteleri montaj işleri için personel ve makina temin etmek üzere birim fiyatlı sözleşme imzalanmıştır. Projenin toplam süresi 3 yıl olarak belirlenmiştir. Sözleşme uyarınca işveren idare tarafından verilecek iş emirlerine göre yapılacak işlerin toplam tutarının proje süresi sonunda yaklaşık (99 Milyon ABD Doları) e ulaşması beklenmektedir. Proje ile ilgili olarak Şirket tarafından Tekfen İnşaat lehine işveren idareye proje bedeli tutarında teminat verilmiştir. Tekfen İnşaat ın %50 ortağı olduğu Tekfen-Al Jaber Engineering Ortak Girişimi, Katar da 2022 Dünya Kupası Finallerinin yapılacağı stadyum komplekslerinden Main Works for the Fifth Precinct Stadium projesinin anahtar teslimi mühendislik ve yapım işini ( Katar Riyali) bedelle üstlenmek üzere işveren idare Qatar Supreme Committee for Delivery and Legacy ile anlaşmaya varmıştır. Proje ile ilgili olarak Şirket tarafından işveren idareye proje bedeli tutarında teminat verilmiştir. Tekfen İnşaat Katar Bayındırlık İşleri İdaresi nden (Ashghal) Doğu Endüstriyel Yolu inşaatı işini yaklaşık ( Katar Riyali) bedel ile üstlenmiştir. Projenin tamamlanma süresi 27 ay olarak belirlenmiştir. (b) Alınan Avanslar Tekfen Emlak Esenyurt projesi ile ilgili yaptığı ön satışlarlardan nakit ve alacak senedi olarak aldığı tutarındaki avansları ertelenmiş gelirler hesabı altında muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2016: ). Grup Katar Devleti'ni temsilen Belediyeler ve Çevre Bakanlığı ile 13 Ekim 2016 tarihinde imzaladığı "Al Khor Expressway" adlı otoyol projesine ilişkin nakit avans almıştır. Avansın bakiyesi 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile ( Katar Riyali) olup ertelenmiş gelirler hesabı altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2016: Yoktur). (c) Diğer Gayrimenkul grubu tarafından gerçekleştirilen HEP İstanbul konut projesinin inşaat çalışmaları tamamlanmıştır. Projeye ilişkin teslimatlar 23 Ocak 2017 tarihinde başlamış olup 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile 924 adet bağımsız bölümün satışı tamamlanmıştır. Söz konusu satışlar 30 Eylül 2017 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir. 8

11 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları: Grup un aktif piyasada işlem gören finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki tutarındaki olumsuz fark doğrudan özkaynaklarda kayda alınmıştır (30 Eylül 2016: olumlu fark). Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler: Grup Şirketleri nin 30 Eylül 2017 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden lik tutar 30 Eylül 2017 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere transfer edilmiştir (30 Eylül 2016: ). Kar Dağıtımı: 23 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan karara istinaden 2016 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara hisse başına brüt 0,31 TL (2016: 0,16 TL) nakit kar payı ödenmesine karar verilmiştir. Hissedarlara (2016: ) ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı na (2016: 3.585) olmak üzere toplam (2016: ) kar payı 29 Mart 2017 tarihinde dağıtılmıştır. Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Grup un nakit akım riskinden korunmak için kullandığı ve etkin olan döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değerindeki tutarındaki olumsuz fark (30 Eylül 2016:Yoktur) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. 9

12 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Bölüm sonuçları: 1 Ocak - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) (4.887) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (81.459) (26.737) (6.094) (33.202) ( ) Pazarlama giderleri (-) (1.590) ( ) (4.841) - ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - (1.299) - (108) (1.407) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (84.031) ( ) (79) (9.135) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar (2) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (16.412) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (2) - (15) (17) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (8.322) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (22.069) ( ) (8.589) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (549) Sürdürülen faaliyetler vergi geliri (gideri) (72.326) (22.491) 266 (16.137) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (283) Grup'un 1 Ocak 30 Eylül 2017 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dir. 10

13 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı): 1 Temmuz - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (94.007) (1.496) ( ) BRÜT KAR (ZARAR) (2.908) Genel yönetim giderleri (-) (27.191) (10.700) (2.149) (10.797) (50.837) Pazarlama giderleri (-) (684) (29.675) (1.920) - (32.279) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - (1.299) - (21) (1.320) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (28.440) (45.042) (71) (2.095) (75.648) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (6.873) (5.037) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (1) - (2) (3) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (6.851) (4.706) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (7.074) (24.446) (8.144) (30.763) (70.427) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (14.633) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (19.999) (1.690) (6.249) (24.964) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (11.659) Grup'un 1 Temmuz 30 Eylül 2017 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dır. 11

14 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı): 1 Ocak - 30 Eylül 2016 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (21.562) (6.272) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (75.837) (20.053) (7.040) (25.002) ( ) Pazarlama giderleri (-) (1.309) (85.539) (3.573) - (90.421) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.227) (1.227) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) (90.715) (89) (5.119) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (8.244) (13.577) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (117) (1) - (13) (131) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (8.244) (4.470) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (22.725) (52.705) (3.307) (46.574) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (9.594) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (55.680)- - (5.082) (18.196)- (76.943) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (7.579) Grup'un 1 Ocak 30 Eylül 2016 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise tir. 12

15 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı): 1 Temmuz - 30 Eylül 2016 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( )- ( )- (8.393)- (1.768)- ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (20.203) (6.754) (1.649) (7.853) (36.459) Pazarlama giderleri (-) (336) (22.534) (865) 6 (23.729) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (327) (327) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (30.074) (35.609) (84) (2.163) (67.930) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (5.961) (1.708) (3.971) Yatırım faaliyetlerinden gelirler (285) (168) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (117) (1) - (5) (123) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (6.073) (1.708) (4.261) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (6.922) (24.479) (1.413) (9.883) (42.697) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (11.883) (2.513) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (24.220) (7.530) (28.103) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (36.103) (1.983) (9.897) Grup'un 1 Temmuz 30 Eylül 2016 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dir. 13

16 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b) Bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar: 30 Eylül 2017 Bilanço Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Aralık 2016 Bilanço Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar ( ) Kontrol gücü olmayan paylar (48)

17 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c) Maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi: 1 Ocak - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (**) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Temmuz - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı(**) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Ocak - 30 Eylül 2016 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (**) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Temmuz - 30 Eylül 2016 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı(**) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat (*) Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri dahildir. (2017: Yoktur, 2016: 2.637). (**) 507 tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerinden çıkarılmıştır (30 Eylül 2016: stokların maliyetinin üzerine eklenen tutar 5.061). 15

18 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi: Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2017) (97.785) Toplam Varlıklar (30 Eylül 2017) ( ) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2017) (*) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2017) (49.505) Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2017) (*) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2016) (1.366) (59.851) Toplam Varlıklar (31 Aralık 2016) ( ) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2016) (*) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2016) (17.447) Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2016) (*) (3) (*) Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri dahildir. (2017: Yoktur, 2016: 2.637). 16

19 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup un nakit ve nakit benzerlerinin lik kısmı (31 Aralık 2016: ) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır. 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibari ile Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Taahhüt grubu faaliyetlerinden alacaklar Tarım grubu faaliyetlerinden alacaklar Gayrimenkul grubu faaliyetlerinden alacaklar Diğer faaliyetlerden kaynaklı ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (32.168) (30.850) İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 10) İlişkili taraflardan alacaklar Diğer Uzun vadeli ticari alacaklar İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 10) Gayrimenkul grubu faaliyetlerinden alacaklar Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde tutarında vadeli çek (31 Aralık 2016: ), tutarında alacak senedi (31 Aralık 2016: ), 71 tutarında negatif kur farkı (31 Aralık 2016: 155 pozitif) ve 1 tutarında vade farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 110). Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 131 gün (31 Aralık 2016: 123 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 62 gün (31 Aralık 2016: 47 gün), Tarım bölümündeki ortalama vade süresi 42 gün (31 Aralık 2016: 40 gün), Gayrimenkul bölümündeki kısa vadeli ticari alacakların ortalama vade süresi 166, uzun vadeli ticari alacakların ortalama vade süresi 784 gün (31 Aralık 2016: kısa vadeli alacaklar 84 gün, uzun vadeli alacaklar 647 gün) ve diğer bölümler için ise yaklaşık 29 gündür (31 Aralık 2016: 30 gün). Kısa ve uzun ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar içerisinde (31 Aralık 2016: ) tutarında vadesi geçmiş alacak olup bu alacakların inin (31 Aralık 2016: 1.115) vadesi üzerinden 1-3 ay, sinin (31 Aralık 2016: ) vadesi üzerinden 3-12 ay ve inin (31 Aralık 2016: 1.072) vadesi üzerinden 1 yıldan fazla geçmiştir. Toplam vadesi geçmiş ticari alacaklar için tutarında (31 Aralık 2016: ) karşılık ayrılmıştır. Grup un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak itibari ile karşılık (30.850) (26.068) Dönem gideri (1.757) (2.716) Tahsil edilen Tahsili mümkün olmayan alacakların silinmesi 6 - Yabancı para çevrim farkı (375) (542) 30 Eylül itibari ile karşılık (32.168) (29.283) Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin 992 si satışların maliyetine, 765 i genel yönetim giderlerine (2016: Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine) dahil edilmiştir. 17

20 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibari ile Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Tarım grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Gayrimenkul grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Diğer faaliyetlerden kaynaklı borçlar İlişkili taraflara borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 10) Diğer ticari borçlar Uzun vadeli ticari borçlar Tarım grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 10) Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde tutarında kur farkı (31 Aralık 2016: ) bulunmaktadır. Cari dönemde borç senedi (31 Aralık 2016: 533) ve vadeli çek bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). Tarım bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 95 i (31 Aralık 2016: %95) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 205 gün (31 Aralık 2016: 219 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 30 gün (31 Aralık 2016: 30 gün) olmaktadır. Taahhüt bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 5 i (31 Aralık 2016: %7) dış piyasalardan akreditif yoluyla gerçekleştirilen satın alımlara aittir. Bunların ortalama ödeme vadeleri 86 gün (31 Aralık 2016: 88 gün) iken diğer alımlarda ortalama vade 97 gündür (31 Aralık 2016: 122 gün). Gayrimenkul bölümü ticari borçlarının ortalama ödeme vadesi 36 gündür (31 Aralık 2016: 31 gün). Grup un diğer faaliyet alanlarına ilişkin ortalama ödeme vadeleri 61 gündür (31 Aralık 2016: 59 gün). 9. STOKLAR 30 Eylül 31 Aralık İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Yoldaki mallar Gayrimenkul işlerindeki stoklar Taahhüt işlerindeki stoklar Diğer stoklar Eylül 2017 itibari ile sona eren dokuz aylık ara dönemde stokların içinden çıkarılan borçlanma maliyetleri tutarı dır (31 Aralık 2016: Stokların üzerine eklenen ). Grup un cari dönem içerisinde net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları bulunmamaktadır. Dolayısıyla, dönem içerisinde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığı yoktur (30 Eylül 2016: Yoktur). 18

21 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 10. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Eylül 31 Aralık Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-) ( ) ( ) ( ) Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar ( ) ( ) ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar 30 Eylül 31 Aralık Yurtdışındaki inşaat projeleri Yurtiçindeki inşaat projeleri Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar Yurtdışındaki inşaat projeleri ( ) (20.511) Yurtiçindeki inşaat projeleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2016: ). Ayrıca işveren idarelerden alınan avansların bakiyesi olup, ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2016: ). 30 Eylül 2017 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2016: ). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı dür (31 Aralık 2016: ) (Not: 8). 19

22 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İş Ortaklıkları Kuruluş ve faaliyet yeri 30 Eylül Aralık 2016 Katılım Oranı Tutar Katılım Oranı Tutar Oy kullanım gücü Ana faaliyeti H-T Fidecilik Türkiye % % %50 Tarım Azfen Azerbaycan % % %40 İnşaat Black Sea Gübre Türkiye % % %30 Gübre Ticareti Florya Gayrimenkul Türkiye % % %50 Gayrimenkul Grup un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak itibari ile açılış bakiyesi Karlarından paylar Alınan temettüler (97.750) (87.971) Yabancı para çevrim farkı Kar eliminasyonları (1.552) (727) 30 Eylül itibari ile kapanış bakiyesi Grup un iş ortaklıklarının karlarından (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir: H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre (13) 306 Florya Gayrimenkul (2) - Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen iş ortaklıklarının karlarından paylar

23 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özet bilanço bilgileri: 30 Eylül 2017 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam Varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50 Grup'un Net Varlık Payı Olarak Taşınan Değer Aralık 2016 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam Varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50 Grup'un Net Varlık Payı Olarak Taşınan Değer

24 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özet kar veya zarar tablosu bilgileri: 1 Ocak - 30 Eylül 2017 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (2.265) - (4.616) - (6.881) Vergi (gideri) geliri (1.258) ( ) 3 (7) ( ) Dönem Karı (Zararı) (43) (3) Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50 Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı (13) (2) Temmuz - 30 Eylül 2017 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (938) - (2.670) - (3.608) Vergi (gideri) geliri (430) (14.630) 39 - (15.021) Dönem Karı Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50 Grup'un Dönem Karından Payı

25 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özet kar veya zarar tablosu bilgileri (devamı): 1 Ocak - 30 Eylül 2016 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (1.690) - (3.129) (1) (4.820) Vergi gideri (-) (1.052) (25.143) (54) - (26.249) Dönem Karı Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50 Grup'un Dönem Karından Payı Temmuz - 30 Eylül 2016 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (582) - (2.427) (1) (3.010) Vergi gideri (-) (445) (6.109) (2) - (6.556) Dönem Karı Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50 Grup'un Dönem Karından Payı

26 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Maliyet Değeri Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2017 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı (48) Alımlar Çıkışlar (13.525) (82) - Transferler (1.094) 30 Eylül 2017 itibari ile kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları 1 Ocak 2017 itibari ile açılış bakiyesi ( ) (30.242) (30.152) Yabancı para çevrim farkı (16.279) (245) - Dönem amortisman gideri ve itfa payı (94.611) (1.811) (2.057) Çıkışlar Transferler (298) Eylül 2017 itibari ile kapanış bakiyesi ( ) (32.216) (31.911) 30 Eylül 2017 itibari ile net defter değeri Maliyet Değeri Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2016 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı (26) Alımlar Çıkışlar (28.859) Eylül 2016 itibari ile kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları 1 Ocak 2016 itibari ile açılış bakiyesi ( ) (24.059) (31.562) Yabancı para çevrim farkı (28.198) (591) - Dönem amortisman gideri ve itfa payı (86.394) (1.532) (2.160) Çıkışlar Eylül 2016 itibari ile kapanış bakiyesi ( ) (26.182) (33.722) 30 Eylül 2016 itibari ile net defter değeri Maddi duran varlıklar içinde net defter değerinde finansal kiralama yolu ile alınmış sabit kıymet bulunmaktadır (30 Eylül 2016: ). Söz konusu sabit kıymetler inşaat sahalarında kullanılan muhtelif prefabrik binalar, makine, cihaz ve taşıtlardan oluşmaktadır. Cari dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlık bulunmamaktadır (30 Eylül 2016: Yoktur). 30 Eylül 2017 itibari ile sona eren dönemde maddi duran varlıkların içinde aktifleştirilen borçlanma maliyetleri bulunmamaktadır (30 Eylül 2016: aktifleştirilen, aktifleştirme oranı %18,75). Grup un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri Grup un ilişkili tarafı olmayan, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından belirlenmiştir. Değerleme çalışması benzer gayrimenkullerin rayiç alım satım bedellerine göre sonuçlandırılmıştır. Bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporlarına göre yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değerleri toplam (30 Eylül 2016: ) dur. 13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR Kullanılan banka kredilerinin açılış tarihlerine istinaden vadesi 30 Eylül 2018 i geçen kısımları uzun vadeli borçlanmalar içerisinde gösterilmektedir. Mevcut kısa vadeli kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %4,38, Avro için %1,25, Türk Lirası için %13,20 dir (31 Aralık 2016: ABD Doları %3,70; Avro %2,14; Türk Lirası %12,75). Uzun vadeli ABD Doları cinsinden kredi bulunmamaktadır, uzun vadeli Avro krediler için ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,67, Türk Lirası için %16,07 dir (31 Aralık 2016: ABD Doları bulunmamaktadır, Avro %2,76, Türk Lirası bulunmamaktadır ). 24

27 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı) Şirket in bağlı ortaklıklarından Toros Tarım ın Samsun fabrikasında yapılan sülfürik asit tesisi yatırımı için Ağustos 2013'te Unicredit Bank Austria AG'den 2 yılı anapara ödemesiz, 5 yılda 10 eşit taksitle ödenmek üzere toplam 7 yıllık ECA (SACE) kredisi ve Ocak 2014'te Deutsche Bank AG'den 1,5 yıl ana para ödemesiz, 5 yılda 10 eşit taksitte ödenmek üzere toplam 6,5 yıllık ECA (Hermes) kredisi kullanılmıştır. Unicredit Bank Austria AG kredisininin faiz oranı 6 aylık Euribor+%2 ve Deutsche Bank AG kredisinin faiz oranı 6 aylık Euribor+%0,9 dur. Toros Tarım imzalanan sözleşme uyarınca uyması gereken performans kriterini 30 Eylül 2017 tarihi itibari ile gerçekleştirmiştir. 30 Eylül 2017 tarihine kadar Unicredit Bank Austria AG'den kullanılan kredilerden anapara ödemesinden sonra kalan miktar ( Bin Avro), Deutsche Bank AG'den kullanılan kredilerden anapara ödemesinden sonra kalan miktar ise ( Bin Avro) tür. 30 Eylül 2017 itibari ile sona eren dönemde Unicredit Bank Austria AG'ye ( Bin Avro) ve Deutsche Bank AG'ye ( Bin Avro) kredi anapara geri ödemesi olmuştur. 14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli karşılıklar Toplam karşılıklar Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmayan izin karşılıkları Prim karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Dava karşılıkları Diğer borç karşılıkları Diğer karşılıklar Toplam karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılıkları Kullanılmayan İzin Karşılıkları Prim Karşılıkları Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 1 Ocak 2017 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Faiz gideri Dönem içerisinde ödenen (37.040) (11.565) (19.188) (67.793) İptal edilen karşılıklar - (498) - (498) Aktüeryal kayıp Eylül 2017 kapanış bakiyesi Ocak 2016 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı (209) Dönem gideri Faiz gideri Dönem içerisinde ödenen (13.765) (4.696) (12.109) (30.570) İptal edilen karşılıklar (202) (411) (982) (1.595) Aktüeryal kazanç (742) - - (742) 30 Eylül 2016 kapanış bakiyesi Eylül 2017 tarihi itibari ile hesaplanan kıdem tazminatı aylık 4.732,48 TL (31 Aralık 2016: 4.426,16 TL) tavanına tabidir. 25