TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇERİK SAYFA 30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7 NOT 3 YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI... 8 NOT 4 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER NOT 5 ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ... 9 NOT 6 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 9 STOKLAR NOT 10 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 12 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 13 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR NOT 14 KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 15 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR NOT 16 ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 17 ÖZKAYNAKLAR NOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER NOT 20 FİNANSMAN GELİRLERİ VE FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 21 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 22 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 36

3 30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Not 30 Eylül 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 4(c) Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Duran Varlıklar Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Not 30 Eylül 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar Ertelenmiş gelirler 4(b) İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları Ertelenmiş gelirler 4(b) İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 5, Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) 214 (376) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) 214 (376) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) Yabancı para çevrim farkları Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Not 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Referansları Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) ( ) (36.459) ( ) (31.274) Pazarlama giderleri (-) (90.421) (23.729) (90.666) (22.550) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.227) (327) - - Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 ( ) (67.930) ( ) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler (168) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (131) (123) (1.286) (464) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 20 ( ) (42.697) (73.633) (32.224) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi gideri (76.943) (28.103) (56.746) (26.878) Dönem vergi gideri (-) ( ) (28.335) (50.644) (21.031) Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (6.102) (5.847) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (9.897) Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları (11.512) Pay Başına Kazanç (Zarar) 18 0,567 (0,031) 0,416 0,110 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül DÖNEM KARI (ZARARI) (9.897) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER): Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (148) (223) (284) (230) Ertelenmiş vergi (gideri) (148) (223) (284) (230) Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar (3.710) (552) Yabancı para çevrim farkları (6.998) (2.130) (3.174) Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları (kayıpları) (2.855) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (173) (173) (138) 143 Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (173) (173) (138) 143 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) (3.120) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) (7.854) Toplam Kapsamlı Gelirin (Giderin) Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (1.559) Ana ortaklık payları (9.126) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak Birikmiş Karlar Yeniden değerleme ve Yabancı Yeniden Kardan Kontrol Sermaye Pay ölçüm para değerleme ve ayrılan Geçmiş Net Ana gücü Ödenmiş düzeltme ihraç kazançları çevrim sınıflandırma kısıtlanmış yıllar dönem ortaklığa ait olmayan sermaye farkları primleri (kayıpları) farkları kazançları yedekler karları karı özkaynaklar paylar Özkaynaklar 1 Ocak 2015 itibari ile açılış bakiyesi (658) Transferler (55.909) Toplam kapsamlı gelir (gider) (857) Dönem karı Diğer kapsamlı gelir (gider) (857) (2.317) 582 Kar payları (41.049) - (41.049) - (41.049) Diğer değişiklikler nedeniyle artış Eylül 2015 itibari ile kapanış bakiyesi Ocak 2016 itibari ile açılış bakiyesi (376) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) (1.123) (1.559) Dönem karı Diğer kapsamlı gelir (gider) (1.123) (5.875) (3.120) Kar payları (63.666) - (63.666) - (63.666) Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış) (72) (27) Diğer değişiklikler nedeniyle azalış (14.297) - (14.297) - (14.297) 30 Eylül 2016 itibari ile kapanış bakiyesi yeniden Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Not 30 Eylül 30 Eylül Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler 9 - (1.039) - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 8, Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler (8.973) (7.924) - Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 20 (25.428) (48.349) - Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 11 (37.754) (39.885) - Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 12 (1.924) (5.236) - Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler (674) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (11.427) - Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler ( ) (2.502) - Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklardaki azalış (artış) 10 (40.868) ( ) - Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler ( ) - Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 8 (24.477) Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin borçlardaki artış (azalış) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen faiz (35.564) (19.792) Alınan faiz Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler 14 (30.570) (48.165) Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler 14 (56.438) (4.266) Vergi iadeleri (ödemeleri) ( ) (34.229) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (75.317) ( ) Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak satışlara ilişkin nakit girişleri Bağlı ortaklıklarda ilave pay alımlarına ilişkin nakit çıkışları (35) - Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 (98.461) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 (37.647) (1.403) Verilen nakit avans ve borçlar Alınan temettüler C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) (15.115) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (6.329) (21.447) Ödenen temettüler 5 (63.666) (41.049) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (38.037) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tekfen Holding A.Ş. nin ( Şirket ) çoğunluk hisseleri Akçağlılar, Berker ve Gökyiğit aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda Grup olarak adlandırılmıştır. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Grup un, taşeronları ile birlikte (31 Aralık 2015: ) çalışanı bulunmaktadır. Şirket in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye dir. Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Grup un bağlı ortaklıklarındaki ve müşterek faaliyetlerindeki değişiklikler: Şirket in bağlı ortaklıklardan Tekfen Emlak Geliştirme Yatırım ve Ticaret A.Ş. (Tekfen Emlak) 5 Nisan 2016 tarihinde gerçeğe uygun değeri olan Topkapı Vitaminli Yem Sanayii Anonim Şirketi nin (Topkapı A.Ş.) tüm hisselerini karşılığında devralmıştır. 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolarda net aktifleri satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar hesabında muhasebeleştirilen Grup un bağlı ortaklığı Papfen Limited Liability Company in tüm hisseleri 23 Mayıs 2016 tarihinde devredilmiştir. Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. ile Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. Müşterek Faaliyeti (%50-%50) tesis edilmiştir. Grup un %100 oranda sahip olduğu Tekfen Teknoloji Yatırım ve Ticaret A.Ş. 19 Eylül 2016 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Kasım 2016 tarihinde yayımlanmasına karar verilmiştir. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup, 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TMS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile konsolidasyon sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 2,9959 TL, 1 Avro= 3,3608 TL, 1 Dirhem= 0,3092 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 0,7989 TL, 1 Katar Riyali= 0,8208 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 2,9076 TL, 1 Avro= 3,1776 TL, 1 Dirhem= 0,2951 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 0,7754 TL, 1 Katar Riyali= 0,7966 TL). 7

10 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir. (a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS lerde yapılan değişiklikler: Bulunmamaktadır. (b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 16 ve TMS 38 (değişiklikler), Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması, 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 16 ve TMS 41 (değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (değişiklikler), Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 11 ve TFRS 1 (değişiklikler), Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi, 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 1), 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 1 (değişiklikler), Açıklama Hükümleri, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19), 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 27 (değişiklikler), Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 10 ve TMS 28 (değişiklikler), Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (değişiklikler), Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 9, Finansal Araçlar, TFRS 9 ve TFRS 7 (değişiklikler), TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi, TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. - TFRS 15, Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (a) Yeni Proje Alınması Grup un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. (Tekfen İnşaat), Trans Anadolu Doğal Gaz Boru Hattı (TANAP) Projesi kapsamında kompresör ve ölçüm istasyonlarına ilişkin mühendislik, tedarik ve yapım işlerini (457 Milyon ABD Doları) bedelle üstlenmiştir. Projenin tamamlanma süresi 39 ay olarak belirlenmiştir. Tekfen İnşaat ile Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. Müşterek Faaliyeti (%50-%50) Ankara-İzmir Hızlı Tren Projesi'nin Afyonkarahisar-Uşak (Banaz) Kesimi ile Afyonkarahisar Direkt Geçişi Altyapı İnşaatı işleri ihalesini toplam 879 Milyon TL bedel ile kazanmıştır. Projenin tamamlanma süresi 36 ay olarak belirlenmiştir. Tekfen İnşaat, Azerbaycan Vergi Bakanlığı yeni binası inşaatı işini, betonarme, çelik ve dış cephe kapsamıyla toplam (94 Milyon ABD Doları) bedelle üstlenmiştir. Tekfen İnşaat, Suudi Arabistan da yatırımı Aramco tarafından yapılan Yanbu Cidde arasında toplam 333 km uzunluğundaki 20 benzin ve 24 jet yakıtı boru hattı projesinin inşaatı işini toplam ( Bin ABD Doları) bedelle üstlenmesine yönelik Niyet Mektubunu imzalamıştır. Projenin tamamlanma süresi 47 ay olarak belirlenmiştir. 8

11 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı) (a) Yeni Proje Alınması (devamı) Tekfen İnşaat, Aliağa-İzmir de yapımı sürmekte olan Star Rafinerisi Coker Ünitesi nin elektromekanik işlerini birim fiyatlı olarak üstlenmek konusunda işveren TSGI JV ile bir Niyet Protokolü imzalanmıştır. En kısa zamanda tamamlanması hedeflenen sözleşme şartları ve işin metraj keşfine yönelik müzakereler sonucunda sözleşme bedeli kesinleşecektir. Projenin tamamlanma süresi 17 ay olarak belirlenmiştir. Tekfen İnşaat ile HMB Hallesche Mitteldeutsche Bau AG (HMB) nin Fransız Vinci Grubundan Entrepose Contracting ile oluşturduğu Konsorsiyum, Mersin-Tarsus Bölgesinde birbirine yakın iki sahada gerçekleştirilecek toplam dört milyar metreküp (4 bcm) kapasiteli Yeraltı Doğalgaz Depolama Tesisleri nin EPC (Mühendislik-Tedarik-Yapım-İşletmeye Alma) esasıyla yapımı için yatırım lisans sahibi işverenler olan Toren Doğalgaz Depolama ve Madencilik A.Ş. ve Gaz Depo ve Madencilik A.Ş. firmaları ile toplam (2.413 Milyon Avro) tutarında iki adet sözleşme imzalamıştır. Tekfen İnşaat ve HMB nin konu sözleşmelerdeki toplam payı (723 Milyon Avro) dir. Konu sözleşmeler kapsamındaki işlere, işveren şirketler tarafından ilgili proje finansmanının sağlanması üzerine başlanacak olup, Grup un bağlı ortaklıklarının Konsorsiyum içindeki iş kapsamlarını işlerin başlamasını takiben 5 yıl içerisinde fiilen tamamlaması planlanmıştır. (b) Alınan Avanslar Tekfen Emlak Esenyurt projesi ile ilgili yaptığı ön satışlarlardan nakit ve alacak senedi olarak aldığı tutarındaki avansları kısa vadeli ertelenmiş gelirler hesabı altında muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2015: uzun vadeli ertelenmiş gelirler). (c) Diğer Grup un iş geliştirme safhasında olan bir projesi ile ilgili olarak imzaladığı çerçeve antlaşmasına istinaden oluşan lık tutar 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile diğer alacaklar hesabı altında muhasebeleştirmiştir. 5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları: Grup un aktif piyasada işlem gören finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki tutarındaki olumlu fark doğrudan özkaynaklarda kayda alınmıştır (30 Eylül 2015: olumlu fark). Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler: Grup Şirketleri nin 30 Eylül 2016 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden lik tutar 30 Eylül 2016 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere transfer edilmiştir (30 Eylül 2015: ). Kar Dağıtımı: 31 Mart 2016 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı sında alınan karara istinaden 2015 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara hisse başına brüt 0,16 TL (2015: 0,11 TL) nakit temettü ödenmesine karar verilmiştir. Hissedarlara (2015: ) ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı na (2015: 1.048) olmak üzere toplam (2015: ) kar payı 13 Mayıs 2016 tarihinde dağıtılmıştır. Hisse Geri Alımı: 31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablo notlarında açıklandığı üzere, Şirket in Borsa İstanbul A.Ş. de işlem gören hisselerinin Şirket ödenmiş sermayesinin %10 una tekabül eden adete kadar olan kısmının 30 Eylül 2016 tarihine kadar sürecek olan dönem içinde gerekli görülen hallerde hisse başına 0,01 TL ile 6 TL arasındaki her türlü fiyat seviyesinden geri alınması amacıyla 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 22 nci, Türk Ticaret Kanununun 379 uncu, Geri Alınan Paylar Tebliği (II- 22.1) nin 5 inci ve Şirket Esas Sözleşmesi nin 10 uncu maddesine dayanılarak hazırlanmış olan Geri Alım Programı 31 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul toplantısında hissedarların onayına sunulmuştur. Olağan Genel Kurul toplantısında yapılan müzakere neticesinde Yönetim Kurulu nun geri alımlar için önerdiği hisse başına 0,01 TL ile 6,00 TL arasındaki fiyat düzeyi 0,01 TL ile 7,50 TL arası şeklinde değiştirilerek onaylanmıştır. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Hisse Geri Alım Programının altı aylık süresi tamamlanmış olup bu süre içerisinde Geri Alım Programı çerçevesinde Şirket tarafından herhangi bir alım işlemi gerçekleştirilmemiştir. 9

12 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Bölüm sonuçları 1 Ocak - 30 Eylül 2016 Taahhüt Tarım Emlak Geliştirme Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (21.562) (6.272) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (75.837) (20.053) (7.040) (25.002) ( ) Pazarlama giderleri (-) (1.309) (85.539) (3.573) - (90.421) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.227) (1.227) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) (90.715) (89) (5.119) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (8.244) (13.577) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (117) (1) - (13) (131) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (8.244) (4.470) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (22.725) (52.705) (3.307) (46.574) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (9.594) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (55.680) (5.082) (18.196) (76.943) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (7.579) Grup'un 1 Ocak - 30 Eylül 2016 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise tir. 10

13 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2016 Emlak Taahhüt Tarım Geliştirme Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (8.393) (1.768) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (20.203) (6.754) (1.649) (7.853) (36.459) Pazarlama giderleri (-) (336) (22.534) (865) 6 (23.729) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (327) (327) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (30.074) (35.609) (84) (2.163) (67.930) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (5.961) (1.708) (3.971) Yatırım faaliyetlerinden gelirler (285) (168) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (117) (1) - (5) (123) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (6.073) (1.708) (4.261) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (6.922) (24.479) (1.413) (9.883) (42.697) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (11.883) (2.513) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (24.220) (7.530) (28.103) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (36.103) (1.983) (9.897) Grup'un 1 Temmuz - 30 Eylül 2016 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dir. 11

14 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2015 Taahhüt Tarım Emlak Geliştirme Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (19.037) (25.938) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (54.472) (21.118) (3.144) (22.109) ( ) Pazarlama giderleri (-) (918) (83.863) (3.416) (2.469) (90.666) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) (203) (2.082) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar (7) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (8.463) (3.536) (9.998) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (1.240) (26) (19) (1) (1.286) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (7.444) (3.497) (2.281) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (46.109) (6.312) (235) (20.977) (73.633) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (1.095) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (26.241) - (1.350) (29.367) - (56.746) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (883) Grup'un 1 Ocak - 30 Eylül 2015 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dir. 12

15 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 Emlak Taahhüt Tarım Geliştirme Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) - ( ) - (6.704) - (3.985) - ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (17.270) (6.473) (1.051) (6.480) (31.274) Pazarlama giderleri (-) (228) (21.196) (754) (372) (22.550) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler (82) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (33.950) (73.544) (104) (1.034) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar (3) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (27.500) (865) (1.858) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (452) (12) - - (464) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (26.993) (865) (1.678) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (17.254) (2.873) (167) (11.930) (32.224) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (20.382) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (13.126) 712 (36) (14.428) (26.878) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (19.670) Grup'un 1 Temmuz 30 Eylül 2015 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dir. 13

16 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b) 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibari ile bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar: 30 Eylül 2016 Emlak Bilanço Taahhüt Tarım Geliştirme Diğer Toplam Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Aralık 2015 Emlak Bilanço Taahhüt Tarım Geliştirme Diğer Toplam Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar ( ) Kontrol gücü olmayan paylar

17 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c) 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi: Taahhüt Tarım 1 Ocak - 30 Eylül 2016 Emlak Geliştirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (**) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Taahhüt 1 Temmuz - 30 Eylül 2016 Emlak Tarım Geliştirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları (*) Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı(**) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat (*) Finansal kiralama yolu ile elde edilen maddi duran varlıklar (2016: Yoktur, 2015: 6.759) ve aktifleştirilen borçlanma maliyetleri (2016: 2.637, 2015: ) dahildir. (**) (30 Eylül 2015: stokların maliyetinin üzerinden çıkarılan tutar 310) tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerine eklenmiştir. 15

18 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c) 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller va hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi (devamı): Taahhüt Tarım 1 Ocak - 30 Eylül 2015 Emlak Geliştirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Taahhüt 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 Emlak Tarım Geliştirme Diğer Toplam Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat

19 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi: Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Ocak-30 Eylül 2016) (1.366) (59.851) Toplam varlıklar (30 Eylül 2016) ( ) Yatırım harcamaları (1 Ocak-30 Eylül 2016) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Temmuz-30 Eylül 2016) (17.447) Yatırım harcamaları (1 Temmuz-30 Eylül 2016) (3) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Ocak-30 Eylül 2015) (5.181) (91.726) Toplam varlıklar (31 Aralık 2015) ( ) Yatırım harcamaları (1 Ocak-30 Eylül 2015) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Temmuz-30 Eylül 2015) (37.710) Yatırım harcamaları (1 Temmuz-30 Eylül 2015)

20 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup un nakit ve nakit benzerlerinin lik kısmı (31 Aralık 2015: ) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır. 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibari ile Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Taahhüt grubu faaliyetlerinden alacaklar Tarım grubu faaliyetlerinden alacaklar Emlak Geliştirme grubu faaliyetlerinden alacaklar Diğer faaliyetlerden kaynaklı ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (29.283) (26.068) İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 10) İlişkili taraflardan alacaklar Diğer Uzun vadeli ticari alacaklar İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 10) Emlak Geliştirme grubu faaliyetlerinden alacaklar Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde tutarında vadeli çek (31 Aralık 2015: ), tutarında alacak senedi (31 Aralık 2015: ), 14 tutarında negatif kur farkı (31 Aralık 2015: 385 pozitif) ve 10 tutarında vade farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1). Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 100 gün (31 Aralık 2015: 116 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 52 gün (31 Aralık 2015: 39 gün), Tarım bölümündeki ortalama vade süresi 41 gün (31 Aralık 2015: 40 gün), Emlak Geliştirme bölümünde kısa vadeli ticari alacakların ortalama vade süresi 148 (31 Aralık 2015: kısa vadeli alacaklar 166 gün, uzun vadeli alacaklar 447 gün) ve diğer bölümler için ise yaklaşık 31 gündür (31 Aralık 2015: 39 gün). Kısa ve uzun ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar içerisinde (31 Aralık 2015: ) tutarında vadesi geçmiş alacak olup bu alacakların sinin (31 Aralık 2015: ) vadesi üzerinden 1-3 ay, unun (31 Aralık 2015: ) vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiştir. Toplam vadesi geçmiş ticari alacaklar için tutarında (31 Aralık 2015: ) karşılık ayrılmıştır. Grup un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak itibari ile karşılık (26.068) (56.292) Dönem gideri (2.716) Tahsil edilen 43 4 Tahsili mümkün olmayan alacakların silinmesi Yabancı para çevrim farkı (542) (6.371) 30 Eylül itibari ile karşılık (29.283) (25.868) Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (2015: Önceki dönemlerde gider yazılan bazı alacakların tahsil edilebilir duruma gelmesi nedeniyle şüpheli alacak karşılığı geliri oluşmuş, sı satışların maliyetine gelir olarak ve 809 u genel yönetim giderlerine gider olarak dahil edilmiştir). 18

21 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibari ile Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Tarım grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Emlak Geliştirme grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Diğer faaliyetlerden kaynaklı borçlar İlişkili taraflara borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 10) Diğer ticari borçlar Eylül 31 Aralık Uzun vadeli ticari borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 10) Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde 168 tutarında borç senetleri (31 Aralık 2015: 5.960) ve tutarında kur farkı (31 Aralık 2015: ) bulunmaktadır. Cari dönemde vadeli çek bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). Tarım bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 96 sı (31 Aralık 2015: %92) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 153 gün (31 Aralık 2015: 179 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 30 gün (31 Aralık 2015: 30 gün) olmaktadır. Taahhüt bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 8 i (31 Aralık 2015: %5) dış piyasalardan akreditif yoluyla gerçekleştirilen satın alımlara aittir. Bunların ortalama ödeme vadeleri 90 gün (31 Aralık 2015: 91 gün) iken diğer alımlarında ortalama vade 122 gündür (31 Aralık 2015: 158 gün). Emlak Geliştirme bölümü ticari borçlarının ortalama ödeme vadesi 33 gündür (31 Aralık 2015: 33 gün). Grup un diğer faaliyet alanlarına ilişkin ortalama ödeme vadeleri 59 gündür (31 Aralık 2015: 46 gün). 19

22 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 9. STOKLAR 30 Eylül 31 Aralık İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Yoldaki mallar Emlak işlerindeki stoklar Taahhüt işlerindeki stoklar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Eylül 2016 itibari ile sona eren dokuz aylık ara dönemde stokların içinde aktifleştirilen borçlanma maliyetleri tutarı tür (31 Aralık 2015: 8.343). Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri Ocak itibari ile karşılık - (1.039) İptal edilen karşılık Eylül itibari ile karşılık - - Grup un cari dönem içerisinde net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları bulunmamaktadır. Dolayısıyla, dönem içerisinde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığı yoktur (30 Eylül 2015: Yoktur). 20

23 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 10. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Eylül 31 Aralık Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-) ( ) ( ) Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir: Eylül 31 Aralık Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar ( ) ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar 30 Eylül 31 Aralık Yurtdışındaki inşaat projeleri Yurtiçindeki inşaat projeleri Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar Yurtdışındaki inşaat projeleri (67.988) (57.493) Yurtiçindeki inşaat projeleri ( ) ( ) ( ) ( ) İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2015: ). Ayrıca işveren idarelerden alınan avans tutarı olup, kısa vadeli ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2015: ). 30 Eylül 2016 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2015: ). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı dir (31 Aralık 2015: ) (Not: 8). 21

24 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İş Ortaklıkları 30 Eylül Aralık 2015 Kuruluş ve faaliyet yeri % Tutar % Tutar Oy kullanım gücü Ana faaliyeti H-T Fidecilik Türkiye % % %50 Tarım Azfen Azerbaycan % % %40 İnşaat Black Sea Gübre Türkiye % % %30 Gübre Ticareti Florya Gayrimenkul Türkiye % % %50 Gayrimenkul Grup un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karlarından paylar Alınan temettüler (87.971) (10.952) Sermaye artışları Yabancı para çevrim farkı 68 (858) Kar eliminasyonları (727) (141) Dönem sonu - 30 Eylül Grup un iş ortaklıklarının karlarından (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir: H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre 306 (4) Florya Gayrimenkul - (7) Özkaynak Yöntemi ile konsolide edilen iş ortaklıklarının karlarından paylar

25 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özet bilanço bilgileri: 30 Eylül 2016 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam Varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı %50,00 %40,00 %30,00 %50,00 Grup'un Net Varlık Payı olarak taşınan değer

26 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özet bilanço bilgileri (devamı): 31 Aralık 2015 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam Varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı %50,00 %40,00 %30,00 %50,00 Grup'un Net Varlık Payı olarak taşınan değer

27 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özet kar veya zarar tablosu bilgileri: 1 Ocak - 30 Eylül 2016 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (1.690) - (3.129) (1) (4.820) Vergi gideri (-) (1.052) (25.143) (54) - (26.249) Dönem Karı Grup'un Sahiplik Oranı %50,00 %40,00 %30,00 %50,00 Grup'un Dönem Karından Payı Temmuz - 30 Eylül 2016 H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Toplam Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (582) - (2.427) (1) (3.010) Vergi gideri (-) (445) (6.109) (2) - (6.556) Dönem Karı Grup'un Sahiplik Oranı %50,00 %40,00 %30,00 %50,00 Grup'un Dönem Karından Payı