T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KESİN HESAP ŞUBESİ 2011 YILI MERKEZİ YÖNETİM KESİN HESABI

Transkript

1

2

3 T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KESİN HESAP ŞUBESİ 2011 YILI MERKEZİ YÖNETİM KESİN HESABI i

4 ii

5 2011 YILI MERKEZİ YÖNETİM KESİN HESABI İÇİNDEKİLER SAYFA I YILI MERKEZİ YÖNETİM KESİN HESABI A YILI MERKEZİ YÖNETİM KESİN HESAP KANUNU TASARISI... 3 B YILI MERKEZİ YÖNETİM KESİN HESAP KANUNU TASARISI GEREKÇESİ... 5 II YILI GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN KESİN HESABI A. GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN MİZANI Genel Bütçeli İdarelerin Geçici Mizanı Genel Bütçeli İdarelerin Kesin Mizanı B. GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN BÜTÇE GİDERLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ Genel Bütçeli İdarelerin Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Geçen Yıldan Devreden Ödenekler Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Geçen Yıldan Devreden Ödenekler Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Ertesi Yıla Devredilen Ödenekler Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Ertesi Yıla Devredilen Ödenekler Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Yıl İçinde ve Mahsup Döneminde Yapılan Bütçe Giderleri İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri Cetveli (Birinci Düzey) Genel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri Cetveli (Birinci Düzey) Genel Bütçeli İdarelerin Karşılaştırmalı Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İl Dağılımı İcmali (Birinci Düzey) C. GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN BÜTÇE GELİRLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ Genel Bütçeli İdarelerin Bütçe Gelirleri Kesin Hesap Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Red ve İade Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Bütçe Gelirleri Kesin Hesap İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Şartlı Bağış ve Özel Gelirler Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Karşılaştırmalı Bütçe Gelirleri Kesin Hesap Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Gelirleri İl Dağılımı İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Bütçe Gelirleri İl Dağılımı İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Kesin Hesap Gelir Cetveli Açıklaması iii

6 D. GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN TAŞINIR KESİN HESAP CETVELLERİ Genel Bütçeli İdarelerin Taşınır Kesin Hesap Cetveli (İkinci Düzey) Genel Bütçeli İdarelerin Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli (Birinci Düzey) E. GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN DİĞER CETVELLERİ Genel Bütçeli İdarelerin Yıl İçinde Silinen Kamu Alacakları Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Kesinleşen Sayıştay İlamları Uygulama Sonuçları Cetveli Genel Bütçeli İdarelerin Kesinleşen Sayıştay İlamları Uygulama Sonuçları Cetveli İcmali Genel Bütçeli İdarelerin Kesinleşen Sayıştay İlamları Uygulama Sonuçları Cetveli (Yabancı Para) Devlet İç Borçları Cetveli Devlet İç Borçları Cetveli Açıklaması Devlet Dış Borçları Cetveli Devlet Dış Borçları Cetveli Açıklaması Hazine Garantili Borçlar Cetveli Hazine Garantili Borçlar Cetveli Açıklaması III YILI ÖZEL BÜTÇELİ İDARELERİN KESİN HESABI A. ÖZEL BÜTÇELİ İDARELERİN MİZANI Özel Bütçeli İdarelerin Geçici Mizanı Özel Bütçeli İdarelerin Kesin Mizanı B. ÖZEL BÜTÇELİ İDARELERİN BÜTÇE GİDERLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ Özel Bütçeli İdarelerin Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Geçen Yıldan Devreden Ödenekler Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Geçen Yıldan Devreden Ödenekler Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Ertesi Yıla Devredilen Ödenekler Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Finansal Sınıflandırmaya Göre Ertesi Yıla Devredilen Ödenekler Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Yıl İçinde ve Mahsup Döneminde Yapılan Bütçe Giderleri İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri Cetveli (Birinci Düzey) Özel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri Cetveli (Birinci Düzey) Özel Bütçeli İdarelerin Karşılaştırmalı Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İl Dağılımı İcmali (Birinci Düzey) iv

7 C. ÖZEL BÜTÇELİ İDARELERİN BÜTÇE GELİRLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ Özel Bütçeli İdarelerin Bütçe Gelirleri Kesin Hesap Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Bütçe Gelirleri Kesin Hesap İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Net Finasman Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Şartlı Bağış ve Özel Gelirler Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Karşılaştırmalı Bütçe Gelirleri Kesin Hesap Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Gelirleri İl Dağılımı İcmali Özel Bütçeli İdarelerin Bütçe Gelirleri İl Dağılımı İcmali D. ÖZEL BÜTÇELİ İDARELERİN TAŞINIR KESİN HESAP CETVELLERİ Özel Bütçeli İdarelerin Taşınır Kesin Hesap Cetveli (İkinci Düzey) Özel Bütçeli İdarelerin Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli (Birinci Düzey) Özel Bütçeli İdarelerin Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli (Kurumsal) E. ÖZEL BÜTÇELİ İDARELERİN DİĞER CETVELLERİ Özel Bütçeli İdarelerin Yıl İçinde Silinen Kamu Alacakları Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Kesinleşen Sayıştay İlamları Uygulama Sonuçları Cetveli Özel Bütçeli İdarelerin Kesinleşen Sayıştay İlamları Uygulama Sonuçları Cetveli İcmali IV YILI DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLARIN KESİN HESABI A. DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLARIN MİZANI Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Geçici Mizanı Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Kesin Mizanı B. DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLARIN BÜTÇE GİDERLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Finansal Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Geçen Yıldan Devreden Ödenekler Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Finansal Sınıflandırmaya Göre Geçen Yıldan Devreden Ödenekler Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Ertesi Yıla Devredilen Ödenekler Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Finansal Sınıflandırmaya Göre Ertesi Yıla Devredilen Ödenekler Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Yıl İçinde ve Mahsup Döneminde Yapılan Bütçe Giderleri İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Fonksiyonel Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri Cetveli (Birinci Düzey) Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Ödenek Üstü Bütçe Giderleri Cetveli (Birinci Düzey) v

8 16. Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Karşılaştırmalı Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Giderleri İl Dağılımı İcmali (Birinci Düzey) C. DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLARIN BÜTÇE GELİRLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Bütçe Gelirleri Kesin Hesap Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Bütçe Gelirleri Kesin Hesap İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Net Finasman Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Şartlı Bağış ve Özel Gelirler Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Karşılaştırmalı Bütçe Gelirleri Kesin Hesap Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Ekonomik Sınıflandırmaya Göre Bütçe Gelirleri İl Dağılımı İcmali Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Bütçe Gelirleri İl Dağılımı İcmali D. DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLARIN TAŞINIR KESİN HESAP CETVELLERİ Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Taşınır Kesin Hesap Cetveli (İkinci Düzey) Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli (Birinci Düzey) Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Taşınır Kesin Hesap İcmal Cetveli (Kurumsal) E. DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLARIN DİĞER CETVELLERİ Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Yıl İçinde Silinen Kamu Alacakları Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Kesinleşen Sayıştay İlamları Uygulama Sonuçları Cetveli Düzenleyici ve Denetleyici Kurumların Kesinleşen Sayıştay İlamları Uygulama Sonuçları Cetveli İcmali vi

9 T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KESİN HESAP ŞUBESİ 2011 YILI MERKEZİ YÖNETİM KESİN HESABI - TASARI - GEREKÇE 1

10 2

11 2011 YILI MERKEZ YÖNETM KESN HESAP KANUNU TASARISI Gider bütçesi MADDE 1- (1) 6091 sayl 2011 Yl Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa bal (A) iaretli cetvellerde gösterildii üzere, 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayl Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununa ekli; a) (I) sayl cetvelde yer alan genel bütçe kapsamndaki kamu idarelerine Türk Liras, b) (II) sayl cetvelde yer alan özel bütçeli idarelere Türk Liras, c) (III) sayl cetvelde yer alan düzenleyici ve denetleyici kurumlara Türk Liras, ödenek verilmitir. (2) 2011 yl merkezi yönetim konsolide ödenek toplam Türk Lirasdr. (3) Kanunlarn verdii yetkiye dayanarak yl içerisinde eklenen ve düülen ödenekler sonras merkezi yönetim kesin hesap gider cetvellerinde gösterildii üzere, 5018 sayl Kanuna ekli; a) (I) sayl cetvelde yer alan genel bütçe kapsamndaki kamu idarelerinin 2011 yl bütçe giderleri toplam ,16 Türk Liras, b) (II) sayl cetvelde yer alan özel bütçeli idarelerin 2011 yl bütçe giderleri toplam ,76 Türk Liras, c) (III) sayl cetvelde yer alan düzenleyici ve denetleyici kurumlarn 2011 yl bütçe giderleri toplam ,15 Türk Liras, olarak gerçeklemitir. (4) 2011 yl merkezi yönetim konsolide bütçe gideri toplam ,93 Türk Lirasdr. Gelir bütçesi MADDE 2- (1) 6091 sayl 2011 Yl Merkezi Yönetim Bütçe Kanununa bal (B) iaretli cetvellerde gösterildii üzere, 5018 sayl Kanuna ekli; a) (I) sayl cetvelde yer alan genel bütçe kapsamndaki kamu idarelerinin gelirleri Türk Liras, b) (II) sayl cetvelde yer alan özel bütçeli idarelerin gelirleri Türk Liras öz gelir, Türk Liras Hazine yardm olmak üzere toplam Türk Liras, c) (III) sayl cetvelde yer alan düzenleyici ve denetleyici kurumlarn gelirleri Türk Liras, olarak tahmin edilmitir. (2) 2011 yl merkezi yönetim konsolide bütçe gelir tahmini toplam Türk Lirasdr. (3) Merkezi yönetim kesin hesap gelir cetvellerinde gösterildii üzere, 5018 sayl Kanuna ekli; a) (I) sayl cetvelde yer alan genel bütçe kapsamndaki kamu idarelerinin 2011 yl net bütçe gelirleri toplam ,31 Türk Liras, b) (II) sayl cetvelde yer alan özel bütçeli idarelerin 2011 yl net bütçe gelirleri toplam ,86 Türk Liras, c) (III) sayl cetvelde yer alan düzenleyici ve denetleyici kurumlarn 2011 yl net bütçe gelirleri toplam ,43 Türk Liras, olarak gerçeklemitir. (4) 2011 yl merkezi yönetim konsolide bütçe geliri toplam ,71 Türk Lirasdr. Denge MADDE 3- (1) 2011 yl bütçe giderleri ile bütçe gelirleri toplamlar arasnda, 5018 sayl Kanuna ekli; a) (I) sayl cetvelde yer alan genel bütçe kapsamndaki kamu idarelerinin ,85 Türk Liras bütçe gider fazlas, b) (II) sayl cetvelde yer alan özel bütçeli idarelerin ,90 Türk Liras bütçe gider fazlas, c) (III) sayl cetvelde yer alan düzenleyici ve denetleyici kurumlarn ,28 Türk Liras bütçe gelir fazlas, gerçeklemitir. (2) 2011 yl merkezi yönetim konsolide bütçe gider fazlas ,22 Türk Lirasdr. 3

12 Devredilen, iptal edilen ve tamamlayıcı ödenek MADDE 4- (1) Merkezi yönetim kesin hesap gider cetvellerinin ilgili sütununda gösterildiği üzere, 5018 sayılı Kanuna ekli; a) (I) sayılı cetvelde yer alan genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin 2011 yılı içinde harcanmayan toplam ,35 Türk Lirası, b) (II) sayılı cetvelde yer alan özel bütçeli idarelerin 2011 yılı içinde harcanmayan toplam ,69 Türk Lirası, ödeneği ertesi yıla devredilmiştir. (2) Merkezi yönetim kesin hesap gider cetvellerinde gösterildiği üzere, 2011 yılı içinde kullanılan ve ertesi yıla devredilen özel ödenekler dışında kalan ödeneklerden, 5018 sayılı Kanuna ekli; a) (I) sayılı cetvelde yer alan genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin toplam ,70 Türk Lirası, b) (II) sayılı cetvelde yer alan özel bütçeli idarelerin toplam ,16 Türk Lirası, c) (III) sayılı cetvelde yer alan düzenleyici ve denetleyici kurumların toplam ,85 Türk Lirası, ödeneği iptal edilmiştir. (3)Merkezi yönetim kesin hesap gider cetvellerinde gösterildiği üzere, kamu idarelerinin 2011 yılı ödenek üstü giderlerini karşılamak üzere, 5018 sayılı Kanuna ekli; a) (I) sayılı cetvelde yer alan genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri için toplam ,48 Türk Lirası, b) (II) sayılı cetvelde yer alan özel bütçeli idareler için toplam ,06 Türk Lirası, tamamlayıcı ödenek kabul edilmiştir. Devlet borçları MADDE 5- (1) Devlet borçlarına ilişkin cetvellerde gösterildiği üzere 2011 yılı sonu itibariyle; a) ,73 Türk Lirası orta ve uzun vadeli Devlet iç borcu, b) ,27 Türk Lirası Devlet dış borcu, c) ,82 Türk Lirası Hazine garantili borç, mevcuttur. Yürürlük MADDE 6- (1) Bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girer. Yürütme MADDE 7- (1) Bu Kanun hükümlerini Bakanlar Kurulu yürütür. 2 4

13 GENEL GEREKÇE Bu Kanun Tasarısı, Türkiye Cumhuriyeti Anayasasının 164 üncü maddesi ile 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 42 nci maddesi hükümlerine göre 26/12/2010 tarihli ve 6091 sayılı 2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun uygulama sonuçlarını göstermek üzere hazırlanmıştır. MADDE GEREKÇELERİ MADDE 1- Maddede, 2011 yılı hizmetlerinin yürütülmesi için 2011 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunuyla genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerine, özel bütçeli idarelere ve düzenleyici ve denetleyici kurumlara verilmiş olan ödeneklerin, yıl içinde eklenen ve düşülen ödeneklerle birlikte yıl sonu toplamı ve idarelerin bütçe giderleri gerçekleşmeleri açıklanmakta olup, ayrıntısı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. MERKEZİ YÖNETİM 2011 YILI BÜTÇE ÖDENEK VE GİDERLERİ TABLOSU (TL) AÇIKLAMA BÜTÇE BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ TOPLAM BÜTÇE ÖDENEĞİ BÜTÇE GİDERİ ÖDENEK ÜSTÜ GİDER İPTAL EDİLEN ÖDENEK ERTESİ YILA DEVREDİLEN ÖDENEK GENEL BÜTÇELİ İDARELER , , , , , ,26 ÖZEL BÜTÇELİ İDARELER , , , , , ,23 DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLAR , , ,15 0, ,85 0,00 1 5

14 MADDE 2- Maddede, 2011 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 2 nci maddesiyle genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri, özel bütçeli idareler ve düzenleyici ve denetleyici kurumlar için tahmin edilen bütçe gelirleri ile bu tahminlere karşılık kamu idarelerinin bütçe gelirleri tahsilatları ve bütçe gelirlerinden yapılan red ve iade tutarları açıklanmaktadır. Kamu idarelerinin bütçe gelirleri tahminleri, tahsilatları ve bütçe gelirlerinden yapılan red ve iadeleri ile net tahsilatları aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN 2011 YILI BÜTÇE GELİRLERİ TABLOSU (I SAYILI CETVEL) (TL) GELİRLER BÜTÇE GELİRİ TAHMİNİ TAHSİLAT RED VE İADELER (-) NET TAHSİLAT Vergi Gelirleri , , , ,11 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri , , , ,32 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler , , , ,84 Diğer Gelirler , , , ,64 Sermaye Gelirleri , , , ,49 Alacaklardan Tahsilat , , , ,91 Red ve İadeler (-) ,00 0,00 0,00 0,00 TOPLAM , , , ,31 1 Genel Bütçeli İdarelerin Bütçe Gelirleri tablosundaki bütçe geliri tahmin toplamından, bütçe kanunundaki formata uyum sağlanmak üzere, red ve iade tutarı düşülmemiştir. 62

15 ÖZEL BÜTÇELİ İDARELERİN 2011 YILI BÜTÇE GELİRLERİ TABLOSU (II SAYILI CETVEL) (TL) GELİRLER BÜTÇE GELİRİ TAHMİNİ TAHSİLAT RED VE İADELER (-) NET TAHSİLAT Vergi Gelirleri , , , ,67 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri , , , ,44 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler , , , ,69 Diğer Gelirler , , , ,94 Sermaye Gelirleri , , , ,63 Alacaklardan Tahsilat , , , ,49 Red ve İadeler (-) ,00 0,00 0,00 0,00 TOPLAM , , , ,86 DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLARIN 2011 YILI BÜTÇE GELİRLERİ TABLOSU (III SAYILI CETVEL) (TL) GELİRLER BÜTÇE GELİRİ TAHMİNİ TAHSİLAT RED VE İADELER (-) NET TAHSİLAT Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri , , , ,45 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 0, ,53 0, ,53 Diğer Gelirler , , , ,45 Sermaye Gelirleri 0, ,00 0, ,00 Red ve İadeler (-) ,00 0,00 0,00 0,00 TOPLAM , , , ,43 3 7

16 MADDE 3- Maddede, genel bütçe kapsamndaki kamu idareleri, özel bütçeli idareler ile düzenleyici ve denetleyici kurumlarn 2011 yl toplam bütçe giderleri ile net bütçe gelirleri tahsilat toplamlar arasndaki fark açklanmaktadr. DENGE TABLOSU (TL) AÇIKLAMA BÜTÇE GDER BÜTÇE GELR GELR/GDER FAZLASI GENEL BÜTÇEL DARELER , , ,85 ÖZEL BÜTÇEL DARELER , , ,90 DÜZENLEYC VE DENETLEYC KURUMLAR , , ,28 HAZNE YARDIMI , , ,65 DÜZENLEYC VE DENETLEYC KURUMLAR GELR FAZLALARINDAN GENEL BÜTÇEYE , , ,40 AKTARILAN TUTAR KONSOLDE BÜTÇE GDER FAZLASI , , ,22 MADDE 4- Madde ile, genel bütçe kapsamndaki kamu idarelerinin ve özel bütçeli idarelerin, 2011 yl içinde kullanmadklar özel ödeneklerinin 6091 sayl 2011 Yl Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, 5018 sayl Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve özel kanunlar gereince ertesi yla devredilmesi ve 2011 yl ödeneklerinden yl içinde kullanlanlar ile ertesi yla devredilmek üzere sakl tutulanlar dnda kalan ödeneklerinin iptali öngörülmü olup özeti aadaki tablolarda gösterilmitir. Genel bütçe kapsamndaki kamu idarelerinin ve özel bütçeli idarelerin, zorunlu nedenlerle yl içinde yapm olduklar ödenek üstü giderlerinin karlanmas amacyla tamamlayc ödenek verilmesi öngörülmütür. ERTES YILA DEVREDLEN ÖDENEKLER TABLOSU AÇIKLAMA 5018 SAYILI KANUNUN 39 UNCU MADDES GERENCE DEVREDLEN ÖZEL ÖDENEK 5018 SAYILI KANUNUN 40 INCI MADDES GERENCE DEVREDLEN ÖZEL ÖDENEK ERTES YILA DEVREDLEN ÖZEL ÖDENEKLER TOPLAMI (TL) GENEL BÜTÇEL DARELER , , ,35 ÖZEL BÜTÇEL DARELER 0, , ,69 8

17 İPTAL EDİLEN ÖDENEKLER TABLOSU (TL) AÇIKLAMA TOPLAM BÜTÇE ÖDENEĞİ BÜTÇE GİDERİ ÖDENEK ÜSTÜ GİDER İPTAL EDİLEN ÖDENEK ERTESİ YILA DEVREDİLEN ÖDENEK GENEL BÜTÇELİ İDARELER ÖZEL BÜTÇELİ İDARELER DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLAR , , , , , , , , , , , ,15 0, ,85 0,00 MADDE 5- Devlet iç ve dış borçları ile Hazine garantili borçlara ilişkin uygulama sonuçları 28/3/2002 tarihli ve 4749 sayılı Kanun uyarınca 2011 Yılı Merkezi Yönetim Kesin Hesap Kanunu Tasarısına dahil edilmek üzere Hazine Müsteşarlığınca hazırlanmıştır. Ayrıntısı kesin hesap cetvellerinde gösterildiği üzere; a- İç Borç 1- Kısa vadeli borçlar (Hazine bonoları): 2010 yılından 2011 yılına ,74 Türk Lirası kısa vadeli iç borç devretmiş ve 2011 yılında ihraç edilen ,56 Türk Lirası Hazine bonosunun ilavesiyle, Hazine bonosu toplamı ,30 Türk Lirasına ulaşmış, yıl içinde bu tutarın tamamı ödenmiştir. 2- Orta ve uzun vadeli borçlar (Devlet tahvilleri): 2010 yılından 2011 yılına Türk Lirası orta ve uzun vadeli iç borç devretmiş ve 2011 yılında ihraç edilen ,48 Türk Lirası Devlet tahvilinin ilavesiyle, Devlet tahvili toplamı ,48 Türk Lirasına ulaşmış, yıl içinde bu tutarın ,75 Türk Liralık kısmı ödenmiş ve 2012 yılına ,73 Türk Lirası orta ve uzun vadeli iç borç (Devlet tahvili) devretmiştir. 5 9

18 3- Sonuç olarak 2010 yılından 2011 yılına toplam ,74 Türk Lirası kısa, orta ve uzun vadeli iç borç devretmiş ve 2011 yılında alınan ,04 Türk Lirası iç borcun ilavesiyle toplam iç borç ,78 Türk Lirasına ulaşmış, yıl içinde bu tutarın ,05 Türk Liralık kısmı ödenmiş ve 2012 yılına ,73 Türk Lirası orta ve uzun vadeli iç borç devretmiştir. b- Dış Borç 2010 yılından 2011 yılına ,89 Türk Lirası dış borç devretmiş ve 2011 yılında alınan ,03 Türk Lirası dış borcun ilavesiyle toplam dış borç ,92 Türk Lirasına ulaşmış, yıl içinde bu tutarın ,65 Türk Liralık kısmı ödenmiş ve 2012 yılına toplam ,27 Türk Lirası dış borç devretmiştir. c- Hazine Garantili Borç 2010 yılından 2011 yılına ,09 Türk Lirası Hazine garantili borç devretmiş ve 2011 yılında sağlanan ,51 Türk Lirası Hazine garantisinin ilavesiyle Hazine garantili borçlar toplamı ,60 Türk Lirasına ulaşmış, yıl içinde ödenen tutarlar sonrası 2012 yılına toplam ,82 Türk Lirası Hazine garantili borç devretmiştir. MADDE 6- Yürürlük maddesidir. MADDE 7- Yürütme maddesidir. 10 6

19 T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KESİN HESAP ŞUBESİ 2011 YILI GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN KESİN HESABI - MİZAN - BÜTÇE GİDERLERİ KESİN HESAP CETVELİ - BÜTÇE GELİRLERİ KESİN HESAP CETVELİ - TAŞINIR KESİN HESAP CETVELİ - DİĞER CETVELLER 11

20 12

21 T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KESİN HESAP ŞUBESİ 2011 YILI GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN MİZANI 13

22 14

23 15

24 16

25 17

26 18

27 19

28 20

29 21

30 22

31 23

32 24

33 25

34 26

35 27

36 28

37 T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KESİN HESAP ŞUBESİ 2011 YILI GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN BÜTÇE GİDERLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ 29

38 30

39 31

40 32

41 33

42 34

43 35

44 36

45 37

46 38

47 39

48 40

49 41

50 42

51 43

52 44

53 45

54 46

55 47

56 48

57 49

58 50

59 51

60 52

61 53

62 54

63 55

64 56

65 57

66 58

67 59

68 60

69 61

70 62

71 63

72 64

73 65

74 66

75 T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ KESİN HESAP ŞUBESİ 2011 YILI GENEL BÜTÇELİ İDARELERİN BÜTÇE GELİRLERİ KESİN HESAP CETVELLERİ 67

76 68

77 69

78 70

79 71

80 72

81 73

82 74

83 75

84 76

85 77

86 78

87 79

88 80

89 81

90 82

91 83

92 84

93 85

94 86

95 87

96 88

97 89

98 90

99 91

100 92

101 YILI :2011 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 GELRN KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI KODU GELRN AÇIKLAMASI ADI I KODU II III IV AÇIKLAMASI ADI I II III IV 1 Vergi Gelirleri 2011 Yl Genel Bütçe Vergi Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda 1 Vergi Gelirleri 2011 tahakkuk Yl Genel miktar Bütçe Vergi Gelirlerinin TL, Bütçe tahsilat Tahmini miktar TL olarak TL olarak öngörülmü, gerçeklemi yl sonunda olup, tahsilatn tahmine oran %113,45'dir. tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, 1 Gelir ve Kazanç Üzerinden Alnan Vergiler tahsilatn tahmine oran %113,45'dir. Gelir ve Kazanç Üzerinden Alnan Vergilerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl 1 Gelir ve Kazanç Üzerinden Alnan Vergiler sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, Gelir tahsilatn ve Kazanç tahmine Üzerinden oran %119,93'dür. Alnan Vergilerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, 1 1 Gelir Vergisi Gelir Vergisi Gelir tahsilatn Vergisinin tahmine Bütçe oran %119,93'dür. Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilât miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilâtn tahmine oran Gelir %122,34'dür. VergisininEkonomik Bütçe Tahmini verilerde tahminlerin üzerindeki TL olarakpozitif öngörülmü, gerçeklemeler yl sonunda ve 6111 tahakkuk sayl miktar Baz Alacaklarn Yeniden TL, tahsilât Yaplandrlmas miktar ile Sosyal Sigortalar TL olarak ve Genel gerçeklemi Salk Sigortas olup, tahsilâtn Kanunu tahmine ve Dieroran Baz Kanun %122,34'dür. ve Kanun Ekonomik Hükmünde verilerde Kararnamelerde tahminlerin Deiiklik üzerindeki Yaplmas pozitif Hakknda gerçeklemeler Kanun nedeniyle ve 6111 Gelir sayl Vergisi Baz kalemlerinde Alacaklarn Yeniden tahmin ile Yaplandrlmas tahsilat arasnda ile fark Sosyal olumutur. Sigortalar ve Genel Salk Sigortas Kanunu ve Dier Baz 1 Beyana Dayanan Gelir Vergisi 1 Beyana Dayanan Gelir Vergisi Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Deiiklik Yaplmas Hakknda Kanun nedeniyle Gelir Vergisi Beyana Dayanan Gelir Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk kalemlerinde tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %108,23'dür. Beyana Dayanan Gelir Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk 2 Basit Usulde Gelir Vergisi Basit miktarusulde Gelir Vergisinin TL, tahsilat Bütçe miktar Tahmini TLTLolarak olarak gerçeklemi öngörülmü, olup, yl sonunda tahsilatntahakkuk tahmine oran miktar %108,23'dür TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %100,28'dir. 2 Basit Usulde Gelir Vergisi Basit Usulde Gelir Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk 3 Gelir Vergisi Tevkifat Gelir miktar Vergisi Tevkifatnn TL, tahsilat Bütçe miktar Tahmini TL olarak TL gerçeklemi olarak öngörülmü, olup, tahsilatn yl sonunda tahmine tahakkuk oran miktar %100,28'dir TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %124,11'dir. 3 Gelir Vergisi Tevkifat Gelir Vergisi Tevkifatnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk 4 Gelir Geçici Vergisi miktar Gelir Geçici Vergisinin Bütçe TL, tahsilat Tahmini miktar TL olarak TL olarak öngörülmü, gerçeklemi yl sonunda olup, tahsilatn tahakkuktahmine miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran oran %124,11'dir. %101,04'dür. 4 Gelir Geçici Vergisi Gelir Geçici Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %101,04'dür / 23 Form:KHKT-4/4 1 / 23 Form:KHKT-4/4

102 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 GELRN KODU AÇIKLAMASI ADI I II III IV 2 Kurumlar Vergisi Kurumlar Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %115,28'dir.Ekonomik verilerde tahminlerin üzerindeki pozitif gerçeklemeler ve 6111 sayl Baz Alacaklarn Yeniden Yaplandrlmas ile Sosyal Sigortalar ve Genel Salk Sigortas Kanunu ve Dier Baz Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Deiiklik Yaplmas Hakknda Kanun nedeniyle Kurumlar Vergisi kalemlerinde tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 1 Beyana Dayanan Kurumlar Vergisi Beyana Dayanan Kurumlar Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %318,24'dür. 2 Kurumlar Vergisi Tevkifat Kurumlar Vergisi Tevkifatnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %154,92'dir. 3 Kurumlar Geçici Vergisi Kurumlar Geçici Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %103,25'dir. 2 Mülkiyet Üzerinden Alnan Vergiler Mülkiyet Üzerinden Alnan Vergilerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %101,12'dir. 1 1 Veraset ve ntikal Vergisi Veraset ve ntikal Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %108,28'dir. 2 1 Motorlu Tatlar Vergisi Motorlu Tatlar Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %100,83'dür. 3 Dahilde Alnan Mal ve Hizmet Vergileri Dahilde Alnan Mal ve Hizmet Vergilerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %107,95'dir / 23 Form:KHKT-4/4

103 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 GELRN KODU AÇIKLAMASI ADI I II III IV 1 Dahilde Alnan Katma Deer Vergisi Dahilde Alnan Katma Deer Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %114,04'dür.Ekonomik verilerde tahminlerin üzerindeki pozitif gerçeklemeler ve 6111 sayl Baz Alacaklarn Yeniden Yaplandrlmas ile Sosyal Sigortalar ve Genel Salk Sigortas Kanunu ve Dier Baz Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Deiiklik Yaplmas Hakknda Kanun nedeniyle Dahilde Alnan Katma Deer Vergisi kalemlerinde tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 1 Beyana Dayanan KDV Beyana Dayanan KDV'nin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %114,36'dr. 2 Tevkif Suretiyle Kesilen KDV Tevkif Suretiyle Kesilen KDV'nin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %104,54'dür. 2 Özel Tüketim Vergisi Özel Tüketim Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %105,01'dir. 1 Petrol ve Doalgaz Ürünleri Petrol ve Doalgaz Ürünlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %97,06'dr. 2 Motorlu Tat Araçlar Motorlu Tat Araçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %141,96'dr ylnda beklentilerin üzerinde meydana gelen motorlu tat sat nedeniyle tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 3 Alkollü çkilere likin ÖTV Alkollü çkilere likin ÖTV'nin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %102,63'dür.2010/973 ve 2011/2304 Sayl Bakanlar Kurulu Karar ile alkollü ürünlerinden alnan özel tüketim vergisinde yaplan deiiklikler nedeniyle tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur / 23 Form:KHKT-4/4

104 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 GELRN KODU AÇIKLAMASI ADI I II III IV 4 Tütün Mamüllerine likin ÖTV Tütün Mamüllerine likin ÖTV'nin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %107,87'dir.2011/2304 ve 2011/2343 Sayl Bakanlar Kurulu Kararlar ile tütün ürünlerinden alnan özel tüketim vergisinde yaplan deiiklikleri nedeniyle tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 5 Kolal Gazozlara likin ÖTV Kolal Gazozlara likin ÖTV'nin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %127,09'dur.Tüketimin beklenenden yüksek gerçeklemesi nedeniyle tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 6 Dayankl Tüketim ve Dier Mallara likin ÖTV Dayankl Tüketim ve Dier Mallara likin ÖTV'nin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %112,4'dür.2011/2304 Sayl Bakanlar Kurulu Karar ile 4760 sayl Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (IV) sayl listede ve geçici 6. maddesinde yaplan düzenleme neticesinde tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 3 1 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %100,58'dir. 4 1 ans Oyunlar Vergisi ans Oyunlar Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %114,72'dir. 5 1 Özel letiim Vergisi Özel letiim Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %98,58'dir. 4 Uluslararas Ticaret ve Muamelelerden Alnan Vergiler Uluslararas Ticaret ve Muamelelerden Alnan Vergilerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %119,41'dir.Ekonomik verilerde ve ithalattaki tahminlerin üzerindeki pozitif gerçeklemeler, Uluslararas Ticaret ve Muamelelerden Alnan Vergi kalemlerinde tahmin ile tahsilat arasnda fark gerçeklemesine sebep olmutur / 23 Form:KHKT-4/4

105 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 GELRN KODU AÇIKLAMASI ADI I II III IV 1 1 Gümrük Vergileri Gümrük Vergilerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %127,47'dir. 2 1 thalde Alnan Katma Deer Vergisi thalde Alnan Katma Deer Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %118,63'dür. 3 1 Dier D Ticaret Gelirleri Dier D Ticaret Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %150,64'dür. 5 Damga Vergisi Damga Vergisinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %112,56'dr sayl kanun ile 4306 sayl kanunun geçici 1 inci maddesinde yaplan deiiklik sonucunda ilköretim ve ortaöretim hizmetlerinde kullanlmak üzere Milli Eitim Bakanlna ayrlan payn uygulama süresinin 31/12/2010'dan 31/12/2015 tarihine uzatlmas ve 6111 sayl kanun yoluyla yaplan tahsilat nedeniyleriyle tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 6 Harçlar Harçlarn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %106,38'dir. 1 Yarg Harçlar Yarg Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %100,02'dir. 1 Ticaret Sicil Harçlar Ticaret Sicil Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %104,54'dür. 2 Esnaf Sicil Harçlar Esnaf Sicil Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %110,5'dir / 23 Form:KHKT-4/4

106 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 GELRN KODU AÇIKLAMASI ADI I II III IV 99 Dier Yarg Harçlar Dier Yarg Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %99,29'dur. 2 1 Noter Harçlar Noter Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %100,09'dur. 3 1 Vergi Yargs Harçlar Vergi Yargs Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %42,9'dur.6111 sayl kanunda yaplan düzenlemeler neticesinde mükellef ile vergi idaresi arasndaki davalarn sulh yoluyla çözümü salandndan tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 4 1 Tapu Harçlar Tapu Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %117,02'dir.2011 ylnda ekonomide tahminlerin üzerindeki pozitif gerçeklemeler neticesinde artan ilem hacmi sonucu tapu harçlarnda tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 5 1 Pasaport ve Konsolosluk Harçlar Pasaport ve Konsolosluk Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %109,42'dir. 6 1 Gemi ve Liman Harçlar Gemi ve Liman Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %82,92'dir. 7 mtiyazname, Ruhsatname ve Diploma Harçlar mtiyazname, Ruhsatname ve Diploma Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %124,52'dir. 1 Avclk Belgesi Harçlar Avclk Belgesi Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %111,5'dir / 23 Form:KHKT-4/4

107 KODU I II III IV GELRN ADI 99 Dier mtiyazname, Ruhsatname ve Diploma Harçlar KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI AÇIKLAMASI YILI :2011 Dier mtiyazname, Ruhsatname ve Diploma Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %167,94'dür. 8 1 Trafik Harçlar Trafik Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %104,01'dir. 9 Dier Harçlar Dier Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %87,69'dur. 1 Yurtd Çk Harçlar Yurtd Çk Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %139,84'dür. 3 Özel Güvenlik Harçlar Özel Güvenlik Harçlarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %66,98'dir.5188 sayl Özel Güvenlik Hizmetleri Kanununun 11 inci maddesinde 29/03/2011 tarih ve 6215 sayl kanunla yaplan deiiklikler nedeniyle tahmin ile tahsilat arasnda fark olumutur. 4 Türk Uluslararas Gemi Sicil Kayt Harc ve Yllk Tonaj Harc Türk Uluslararas Gemi Sicil Kayt Harc ve Yllk Tonaj Harcnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %99,61'dir. 99 Dier Harçlar Dier Harçlarn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %85,55'dir. 9 Baka Yerde Snflandrlmayan Dier Vergiler Baka Yerde Snflandrlmayan Vergilerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %153,97'dir. 1 1 Kaldrlan Vergi Artklar Kaldrlan Vergi Artklarnn Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %56,03'dür / 23 Form:KHKT-4/4

108 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 KODU I II III IV GELRN ADI AÇIKLAMASI 9 99 Baka Yerde Snflandrlmayan Dier Vergiler Baka Yerde Snflandrlmayan Dier Vergilerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %163,91'dir. 3 Teebbüs ve Mülkiyet Gelirleri Teebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %124,08'dir. 1 Mal ve Hizmet Sat Gelirleri Mal ve Hizmet Sat Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %114,38'dir. 1 Mal Sat Gelirleri Mal Sat Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %103,83'dür. 3 Banka Çekleri Deerli Kat Bedelleri Banka Çekleri Deerli Kat Bedellerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %95,98'dir. 99 Dier Mal Sat Gelirleri Dier Mal Sat Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %104,44'dür. 2 Hizmet Gelirleri Hizmet Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %163,1'dir. 99 Dier Hizmet Gelirleri Dier Hizmet Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %163,1'dir. 2 1 Mallarn Kullanma ve Faaliyette Bulunma zni Gelirleri Mallarn Kullanma ve Faaliyette Bulunma zni Gelirlerinin Bütçe Tahmininde herhangi bir gelir öngörülmemi, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemitir / 23 Form:KHKT-4/4

109 KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI YILI :2011 KODU I II III IV GELRN ADI AÇIKLAMASI 1 RTÜK Lisans Ücreti: RTÜK Lisans Ücretinin Bütçe Tahmininde herhangi bir gelir öngörülmemi, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemitir. 2 RTÜK Yayn zni Ücreti RTÜK Yayn zni Ücretinin Bütçe Tahmininde herhangi bir gelir öngörülmemi, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemitir. 99 Mallarn Kullanma veya Faaliyette Bulunma znine likin Dier Gelirler Mallarn Kullanma veya Faaliyette Bulunma znine likin Dier Gelirlerin Bütçe Tahmininde herhangi bir gelir öngörülmemi, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemitir. 3 KT ve Kamu Bankalar Gelirleri Kit ve Kamu Bankalar Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %167,12'dir. 1 Hazine Portföyü ve tirak Gelirleri Hazine Portföyü ve tirak Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %175,17'dir. 1 KT'den Elde Edilen Gelirler KT'den Elde Edilen Gelirlerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %146,53'dür.Söz konusu tahmin Hazine Müstearl tarafndan yaplmakta olup, KT lerden elde edilen bütçe gelirleri tahmin-gerçekleme fark olan 637 milyon TL nin 151 milyon TL si öngörülenin üzerinde kâr gerçeklemeleri nedeniyle temettü tutarlarndaki arttan kaynaklanmtr. Kalan 486 milyon TL ise 2010 ylnda TPAO dan tahsil edilmesi öngörülen temettü tutarnn Kurulu tarafndan 2011 ylnda yatrlmasndan kaynaklanmtr. 2 tirak Gelirleri tirak Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %81,41'dir.Söz konusu tahmin Hazine Müstearl tarafndan yaplmakta olup, söz konusu itiraklerde düük oranlarda hissemiz bulunmakta olup, tahminler bir yl önceki gerçeklemeler üzerinden deflatör/büyüme oranlarna göre yaplmaktadr. Bu nedenle, yaplan tahminle gerçekleme arasnda fark olabilmektedir / 23 Form:KHKT-4/4

110 KODU I II III IV GELRN ADI 4 2.Tip Telekomünikasyon Ruhsat ve Genel zin Gelirleri 5 Kamu Bankalarndan Elde Edilen Temettü Gelirleri KESN HESAP GELR CETVEL AÇIKLAMASI AÇIKLAMASI YILI : Tip Telekomünikasyon Ruhsat ve Genel zin Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %95,65'dir. Kamu Bankalarndan Elde Edilen Temettü Gelirlerinin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %225,58'dir.Söz konusu tahmin Hazine Müstearl tarafndan yaplmakta olup, tahmin ile tahsilat tutar arasndaki fark, büyük oranda Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankas (TCMB) temettüsünden kaynaklanmaktadr. 2 KT ve DT'lerden Salanan Gelirler KT ve DT'lerden Salanan Gelirlerin Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %120,22'dir. 1 Devlet Hava Mey.l.Genel Müdürlüünden Devlet Hava Mey.l.Genel Müdürlüünün Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %101,21'dir. Söz konusu tahmin Hazine Müstearl tarafndan yaplmakta olup,2011 yl sat haslatnn öngörülenin üzerinde gerçeklemesi sonucunda tahsilat tahminden fazla gerçeklemitir. 2 Devlet Malzeme Ofisi Genel Müdürlüünden Devlet Malzeme Ofisi Genel Müdürlüünün Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %140,88'dir.Söz konusu tahmin Hazine Müstearl tarafndan yaplmakta olup,2011 yl sat haslatnn öngörülenin üzerinde gerçeklemesi sonucunda tahsilat tahminden fazla gerçeklemitir. 3 Ky Emniyeti ve Gemi Kurtarma letmeleri Genel Müdürlüünden Ky Emniyeti ve Gemi Kurtarma letmeleri Genel Müdürlüünün Bütçe Tahmini TL olarak öngörülmü, yl sonunda tahakkuk miktar TL, tahsilat miktar TL olarak gerçeklemi olup, tahsilatn tahmine oran %123,82'dir.Söz konusu tahmin Hazine Müstearl tarafndan yaplmakta olup, döviz kurunda yaanan art ile 2010 ylnn 2.yarsndan sonra klavuzluk ve römorkaj hizmetinin Türkiye Denizcilik letmelerinden (TD) devralnmas sonucunda 2011 yl sat haslatnn artmas nedeniyle tahsilat tahminden fazla gerçeklemitir / 23 Form:KHKT-4/4