DENETLEME KURULU RAPORU

Transkript

1 DENETLEME KURULU RAPORU 1- GİRİŞ 1-1. Konu Türkiye Atletizm Federasyonu nun dönemi, Denetleme Kurulu olarak görevimiz süresince Federasyonun, İdari İşlemler,Sportif faaliyetleri ile ilgili işlemler ile Harcamalara yönelik olarak yaptığımız denetlemelerde; 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iş bu denetleme işlemini tarih sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Atletizm Federasyonu Ana Statüsü nün maddelerine sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüştür. 2- İDARİ İŞ VE İŞLEMLER 1-Yönetim Kurulu Ana Statüde belirtilen görevlerini yerine getirdiği, 2-Genel Kurul toplantılarına ilişkin işlemlerde,mevzuat hükümlerine uyulduğu, 3-Delege kabulü işlemlerinde mevzuata uygun hareket edildiği, 4-Federasyonda, bazı ad ve işaretleri kullanma yasağı ile askerliğe. Milli Savunma ve genel kolluk hizmetlerine hazırlayıcı faaliyette bulunma yasaklarına uyulmakta olduğu, 5-Federasyonun Eğitim ve Teknik Kurullarının,eğitim çalışmalarının mevzuata uygun olarak yürüttüğü, 6-Federasyonun, yabancı federasyonlar ile birlikte Türkiyede faaliyette veya işbirliğinde bulunduğu ve yabancı federasyonlar için gerekli iznin alındığı, 7-Ücretli olarak çalıştırılan personel için ilgili kurumlara bildirimde bulunduğu,(yabancı Antrenör ve sigorta işlemi) düzenli olarak yapıldığı, 10-Federasyonun yayınları, mevzuata uygun olarak çıkarılmakta olduğu, ancak çıkarılan derginin maliyetinin aşağıya çekilmesinin daha uygun olacağı, 11-Tutulması zorunlu defterin tamamı usulüne uygun tutulmakta olduğu, Türkiye Atletizm Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine ilişkin bilgi aşağıda tabloda gösterilmiştir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri Ankara 14.Noteri Yevmiye Defteri 2007 Ankara 4.Noteri Defteri Kebir 2007 Ankara 4.Noteri Envanter Bilanço 2007 Ankara 4.Noteri

2 Türkiye Atletizm Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiş belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüştür. SPORTİF FAALİYETLER 1-Federasyon tarafından, Türk Atletizminin gelişmesi için azami çabanın gösterildiği bu meydanda, ve 2008 sezonlarında faaliyet programlarında yer alan proğramların uygulandığı, b u uygulamalara paralel olarak federasyonun alt yapıya daha fazla önem verilmesi gerektiği, sporcu yetiştirmekle birlikte kültürlü ve eğitimli insan yetiştirmesi için çalışmaların gözden geçirilmesi gerektiği, 3-HESAP İNCELEMELERİ 1- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonun tüm resmi özel kurum ve kuruluşlara karşı temsilin Federasyon Başkanı Mehmet TERZİ veya yetki verdiği kişilerce yapıldığı ayrıca bankalara verilen ödeme emirlerinin ise yönetim kurulunca yetki verilen kişilerin iki imzası ile yapıldığı görülmüştür. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir Dönemi Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun banka hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir; HESAP ADI ADET (YTL)BAKİYE İşbankası Ankara Şubesi Hesapları ,79 İşbankası Ankara Şb YTL Hesabı 5.636,01 İşbankası Ankara Şb YTL(Gelir Hesabı) 6.924,10 İşbankası Ankara Şb Vadeli Hesabı ,00 İşbankası Ankara Şb FON(Gelir Hesabı) ,68 TOPLAM ,79 Türkiye Atletizm Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiş olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları çalışma dosyamızda yer almaktadır. 3- Stoklar; inceleme dönemi itibariyle ,98 YTL dir. MALZEME CİNSİ ADET TUTAR Spor Toto Brandası 4 330,40 Spor Toto-İddaa Kırlangıç Bayrak 7 578,20 Kare Madalya ,25 Yonca Madalya ,70 Federasyon Madalyası ,11 Yağmurluk ,00 Seramoni Eşofman ,76 Antreman Eşofman ,40 Erkek Atlet Forma ,00 Bayan Slip ,00 Bayan Büstiyer ,00

3 Tişört ,00 Antreman Fanilası ,64 Bayan Forma ,00 Spor Çanta Çekmeli ,80 Kısa Kol Forma ,72 TOPLAM ,98 4- Demirbaşları; inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleşmesinden önceki demirbaşlar, demirbaş listelerinde tutulup Demirbaş Defterinin kapak sayfasında; özerkleşmesinden sonra alınan demirbaşlar, kuruluşun muhasebe kayıtlarında yer alan Demirbaşları toplamı ,71.- YTL. dir. DEMİRBAŞ CİNSİ ADET TUTAR Çelik Raf + Köşebent ,00 Fuar Tanıtım Banneri 2 531,00 OP48 Konsol Telefon Seti 1 236,00 SPS güç Kaynağı Kartı 1 135,70 BİZHUB 130F Fotokopi makinesı ,72 EVOLİS PEBBLE STANDART YAZICI ,00 Windows Vista Business ,77 Office ,80 6 KVA Kesintisiz Güç Kaynağı ,00 Halter Seti ,40 Halter Diski 2 885,00 Foto Finish DuolCone Server Sistem Kodak 40 Scanner Bilgisayar Sistemi ,60 Büro Koltuğu ,80 Atletizm ve sporcu tabelası 1 531,00 Fotofinish Sistemi ,50 Scoreboard ,00 Altalama yorganı ,00 Kombine Elektroterapi ,00 Masaj Masası ,96 Tenis cihazı 1 107,20 Portatif Stimülasyon cihazı ,80 Teaksiyon cihazı ,20 Masaj sandalyesi 1 807,84 TOPLAM ,71 5- Verilen Sipariş Avansı; ,95 YTL dir. 6- Personel üzerinde; devam eden faaliyetler için ,63 YTL avans bulunmaktadır. 7- Federasyonun mal ve hizmet alım bedeli karşılığı olarak satıcılara ,14 YTL borcu bulunmaktadır. 8-Federasyonun personele 1.909,77 YTL borcu bulunmaktadır. 9- Federasyonun yolluk ve harcırah karşılığı olarak olarak ,92 YTL borcu bulunmaktadır.

4 10- Vadesi gelmemiş vergi borcu; 7.515,15 YTL, Vadesi gelmemiş sigorta borcu 3.312,59 YTL olmak üzere toplam ,74 YTL vergi sigorta borcu bulunmaktadır. 11- Türkiye Atletizm Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri ,85.- YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aşağıda yer almaktadır. GELİRLER TARİHİNDEN DEVREDEN BÜTÇE ,84 GSGM BÜTÇESİNDEN AKTARILAN PAY ,50 SPONSORLUK GELİRLERİ 3.000,00 ANTRENÖR-HAKEM VİZE ÜCRETLERİ ,00 LİSANS TESCİL BEDELİ 400,00 KATILIM BEDELİ ,74 ULUSLAR ARASI FEDERASYON YARDIMI ,59 KURS ÜCRETİ ,00 SEMİNER ÜCRETİ 6.345,00 CEZA İTİRAZ GELİRLERİ 125,80 BELGE ÜCRETİ 845,00 FAİZ GELİRİ ,23 BAĞIŞLAR ,00 SINAV ÜCRETİ 9.065,00 KUR FARKI 157,74 DİĞER GELİRLER 1.818,41 TERFİ ÜCRETİ 840,00 TOPLAM , Giderler ve Harcamalar Türkiye Atletizm Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı ,57.-YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aşağıda yer almaktadır. GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER ,57 YURTİÇİ MÜSABAKALARI ,16 YURTDIŞI MÜSABAKALARI ,97 KAMPLAR ,59 TOPLANTI GİDERLERİ ,87 SPORCU SAĞLIK-İLAÇ GİDERLERİ ,80 KONGRE GİDERLERİ 6.058,46 DOPİNG GİDERLERİ ,00 ANTRENÖR - PERSONEL GİDERLERİ ,94 ARAŞTIRMA - TESPİT GEZİLERİ 1.757,30 ÖDÜL GİDERLERİ ,67 SEMİNERLER ,99 KURSLAR ,82 PROJE GİDERLERİ , DÜNYA ATLETİZM ŞAMPİYONASI ,24 SPONSORLUK GÖRÜŞMELERİ 556, DÜNYA SALON ŞAMPİYONASI ,40 GÖREVLENDİRME ,41 MALZEME GİDERLERİ ,41 DEMİRBAŞ MALZEME ALIMLARI ,82 HABERLEŞME GİDERLERİ ,02 BAKIM ONARIM GİDERLERİ 5.838,46 KARGO GİDERLERİ ,68

5 TERCÜME GİDERLERİ 4.022,25 MUHASEBE VE MÜŞAVİRLİK GİDERLERİ 8.775,00 KIRTASİYE GİDERLERİ 2.878,85 FEDERASYON OFİS GİDERLERİ 9.127,53 KUR FARKI ZARARI 4.643,50 TOPLAM ,57 Türkiye Atletizm Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gider Fazlası ,72 YTL dir. 13- Bu faaliyetlere yönelik harcamaların gelir-gider kayıtlarının,sözleşmeli Mali Müşavir tarafından düzenli olarak tutulduğu, 14-Federasyonun belirtilen tarihlerde yürüttüğü faaliyetler kapsamında, yapılan satın alımlarla ilgili, talimatnamenin hazırlanmadığı, yeni oluşacak yönetim tarafından bu konunun dikkate alınarak göreve gelir gelmez (Federasyon Ana Statüsünün)37/3 pragrafında belirtilen hususun gereğinin yapılmasına öncelik verilmesi gerektiği, 15-Mevzuata aykırı tesbit edilen hususlar tarafımızdan yapılan denetimlerle usulüne uygun hale getirilmeye çalışıldığı, Kurulumuzca müşahede edilmiştir. SONUÇ: Türkiye Atletizm Federasyonu nun dönemi kayıt ve işlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalışma genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıştır. İncelememiz neticesinde; 1- Türkiye Atletizm Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiş belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 2- Raporun Hesap İnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Atletizm Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin ,85 YTL olduğu, 3- Türkiye Atletizm Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; ,57YTL olduğu, 4- Türkiye Atletizm Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gider fazlasının ,72 YTL olduğu, tarihleri arasında Türkiye Atletizm Federasyonunun yapmış olduğu faaliyetlerden dolayı Denetleme Kurulu olarak kendilerini kutluyor, Genel Kurulca ibra edilmelerini, başarılarının devamı ile yeni seçileceklere başarılar dileriz. ÖZVARLIK HESABI

6 Mevcutlar: Banka Mevcutları Stoklar Verilen Sipariş Avansları İş Avansları Maddi Duran Varlıklar TOPLAM ,79 YTL ,98 YTL ,95 YTL ,63 YTL ,81 YTL ,16 YTL Borçlar. Satıcılar Alınan Teminatlar Personele Borçlar Müsabakalardan Yolluk ve Harcırah Borcu Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Primi Birikmiş Amortismanlar TOPLAM ÖZKAYNAK ,14 YTL ,50 YTL 1.909,77 YTL ,92 YTL 7.515,15 YTL 3.312,59 YTL ,81 YTL ,88 YTL ,72 YTL tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıştır. Cemal ULAKCI Ahmet Mete ÖZIŞIK Ragıp ÖZTÜRK Denetleme Kurulu Başkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Şahin DEMİR Genel Müd. Temsilcisi Fatih YILMAZ Genel Müd. Temsilcisi EKLER: dönemi gelir gider tablosu dönemi bilançosu