DENETLEME KURULU RAPORU

Transkript

1 DENETLEME KURULU RAPORU 1- GĠRĠġ 1-1. Konu Türkiye Golf Federasyonu nun dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre idari, mali ve hukuki bakımdan denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2008 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını tarihinde Türkiye Golf Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini tarihli, sayılı / tarih, sayılı Resmi Gazetelerde yayınlanan Türkiye Golf Federasyonu Ana Statüsü nün maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL ĠNCELEMELERĠ Türkiye Golf Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon Merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri Ankara 18.Noteri Yevmiye Defteri 2008 Ankara 4.Noteri Defteri Kebir 2008 Ankara 4.Noteri Envanter Bilanço 2008 Ankara 4.Noteri Türkiye Golf Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP ĠNCELEMELERĠ 1- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ahmet Ali AĞAOĞLU, As BaĢkan Erol ĠSLAMOĞLU ve Genel Sekreter Halit KELEġ den herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür. Satın alma veya harcamalarda; Temsil ve ilzama yetkili 2 kiģinin imzaları ve Yönetim Kurulu BaĢkanlığının kararları doğrultusunda, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir Dönemi Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun Banka Hesap Bakiyeleri aģağıdaki gibidir.

2 HESAP ADI ADET (YTL) BAKĠYE Finansbank Ankara ġubesi Hesapları ,09 Finansbank Ank.ġb YTL Hesabı ,55 Finansbank Ank.ġb YTL Hesabı ,63 Finansbank Ank.ġb EURO Hesabı 591, ,91 Ġstanbul Bürosu Hesapları ,94 Finansbank Merkez ġb YTL Hesabı 144,26 Finansbank Merkez ġb Vadeli YTL Hs ,68 TOPLAM ,03 Türkiye Golf Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları çalıģma dosyamızda yer almaktadır. 3- Ġnceleme dönemi itibariye tutanağa bağlanmıģ malzeme stoğu; MALZEME CĠNSĠ ADET TUTAR Türk Bayrağı ,56 Ceket Arması ,11 TOPLAM 6.657,67 4-DemirbaĢ ve malzeme stokları inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden sonra alınan bu tarihten sonra kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı ,65 YTL. dir. DEMĠRBAġ CĠNSĠ ADET TUTAR GMS501S Yeni Yükleme Program 1 376,20 ZYSEL 660H-61 (4 Port Roter) - 145,00 Golf Malzemesi , T123LT Mini Büro Tipi Buzdolabı 1 260,00 Duvar Pano 1 796,50 Stand Alınlık 1 141,60 Halı 13m ,00 Fuar Stand (Masa-Sandalye-Dolap) 1 590,00 Ayaklı BroĢürlük 1 354,00 Panasonic UF-4100 Faks Cihazı ,40 Döner Kafa Ġp Rulo 5mm ,50 Karabina ,44 Plastik Kaplı Çelik Halat 5 mm ,60 HP Laser Jet 1018 Printer 1 159,30 Bilgisayar Sistemi ,60 Sony DCR-HC37E Dijital Video Kamera 1 472,00 ĠSTANBUL BÜROSU DEMĠRBAġLARI ,54 USB + Monitör + Klavye Uzatma Kablosu 1 74,34 Samsung 17 inch LCD 740N Monitör 1 303,26 Bilgisayar Masası 2 100,00 Bukle Halı ,64 Ġnform Guard 800AP Kesintisiz Güç Kay 1 125,08 HP DX2300 GK611EA C2D Bilgisayar 1 902,46 HP-CB026A Officet H470 Mobil Yazıcı A 1 315,37 Pnsnc KX-TG 1100 TRT Telsiz Telefon 2 129,80 CP040 UHF El Telsizi ,99 Laminat Masa ,00 Toplantı Masa 1 649,00

3 Açık Raflı Dolap 1 259,60 Manuel Skorbord 900x ,00 TOPLAM ,65 5- Verilen Depozito ve Teminatlar; Ev Kirası Depozitosu olarak 1.100,00 YTL dir. 6- Federasyonun Ahlatlıbel-GölbaĢı Ankara adresinde kurulan Golf tesislerinde hizmet veren Ġktisadi ĠĢletme için ,61 YTL aktarılmıģtır 7- Verilen sipariģ avansları olarak 9.796,97 YTL verilmiģtir. 8- Personel üzerinde devam eden faaliyetler nedeniyle 7.787,42 YTL avans bulunmaktadır. 9- Federasyonun mal ve hizmet alımlarından dolayı satıcılara ,74 YTL inceleme dönemi itibariyle borcu olduğu tespit edilmiģtir. 10- Rapor tarihi itibariyle personele ,84 YTL ücret borcu bulunmaktadır. 11- Rapor tarihi itibariyle Federasyonun harcırah ve yolluk borcu ,51 YTL dir 12- Vadesi gelmemiģ vergi borcu ,44 YTL, vadesi gelmemiģ SSK prim borcu ,76 YTL dir. 13- Türkiye Golf Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri ,04 YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GELĠRLER TARĠHĠNDEN DEVREDEN BÜTÇE ,11 GSGM BÜTÇESĠNDEN AKTARILAN PAY ,00 SPOR TOTO TEġKĠLAT BAġKANLIĞI ,00 SPONSORLUK GELĠRLERĠ ,00 BAĞIġ GELĠRLERĠ ,00 HANDĠCAP SERTĠFĠKA ÜCETĠ 9.300,00 SAHA ÇUKUR GELĠRLERĠ ,00 ULUSLARARASI FEDERASYON YARDIMI ,00 ANTRENÖRLÜK KURS ÜCRETĠ 2.300,00 AVRUPA ġampġyon KULÜPLER KATILIM ÜCRETĠ ,99 GOLF FEDERASYONU ĠKTĠSADĠ ĠġLETME GELĠRĠ ,00 FAĠZ GELĠRLERĠ ,60 KUR FARKI GELĠRLERĠ 793,41 DĠĞER GELĠRLER 429,93 GELĠRLER TOPLAMI , Giderler ve Harcamalar Türkiye Golf Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı ,63 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GĠDERLER AMACA YÖNELĠK GĠDERLER ,99 YURTĠÇĠ MÜSABAKALARI ,13 YURTDIġI MÜSABAKALARI ,47 TOPLANTILAR 3.749,17 KAMPLAR ,40

4 TURNUVALAR , DÜNYA AMATÖR TAKIM ġamp.adaylik GĠD ,25 SAHA BAKIM GĠDERĠ ,63 ALTYAPI ÇALIġMALARI DESTEK GĠDERĠ ,30 MÜSABAKALARDA KULLANILAN MALZEME GĠD ,16 DEMĠRBAġ ALIM GĠDERLERĠ ,76 ÜYELĠK AĠDATLARI 5.928,39 KURSLAR 3.601,51 SEMĠNER-KONFERANSLAR ,33 EĞĠTĠM ÇALIġMALARI ,48 ARAġTIRMA TESPĠT GEZĠLERĠ 4.026,37 TANITIM GĠDERLERĠ ,34 PERSONEL GĠDERLERĠ ,08 KĠRA GĠDERLERĠ ,23 HABERLEġME-KARGO-ULAġIM GĠDERLERĠ ,15 DAMGA VERGĠSĠ 1.087,32 TERCÜME GĠDERLERĠ 1.045,48 KIRTASĠYE VE BASILI BELGE GĠDERLERĠ ,61 MUHASEBE VE MÜġAVĠRLĠK GĠDERLERĠ 8.195,00 KUR FARKI ZARARI 9.574,63 ANKARA OFĠS GĠDERLERĠ 6.759,43 ĠSTANBUL BÜROSU GĠDERLERĠ ,21 2.OLAĞAN GENEL KURUL GĠDERLERĠ 2.000,00 GĠDERLER TOPLAMI ,63 Türkiye Golf Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası ,41 YTL dir. SONUÇ: Türkiye Golf Federasyonu nun dönemi kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde; 1- Türkiye Golf Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 2- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Golf Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin ,04 YTL olduğu, 3- Türkiye Golf Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; ,63 YTL olduğu, 4- Türkiye Golf Federasyonu nun dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının ,41 YTL olduğu, ÖZVARLIK HESABI

5 Mevcutlar: Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer ÇeĢitli Alacaklar Diğer Stoklar Verilen SipariĢ Avansları ĠĢ Avansları TOPLAM ,03 YTL 1.100,00 YTL ,61 YTL 6.657,67 YTL 9.796,97 YTL 7.787,42 YTL ,70 YTL Borçlar. Satıcılar Personele Borçlar Diğer ÇeĢitli Borçlar Vadesi GelmemiĢ Vergi Borcu Vadesi GelmemiĢ SSK Prim Borcu TOPLAM ÖZKAYNAK ,74 YTL ,84 YTL ,51 YTL ,44 YTL ,76 YTL ,29 YTL ,41 YTL tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Refik ARKAN Cihat KUMUġOĞLU Zeki ÖZER Denetleme Kurulu BaĢkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme KuruluÜyesi (Ġmza) (Ġmza) (Ġmza) Kaan KESKĠN Denetleme Kurulu Üyesi Katılmadı Ferhat DENĠZ Denetleme KuruluÜyesi Katılmadı EKLER: dönemi gelir gider tablosu dönemi bilançosu