ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL

Transkript

1 ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU

2 ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu na Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu'nun 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetimlere dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

3 Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nun emeklilik yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fonun 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Kreston International Dr. Ali YÜRÜDÜ Sorumlu Ortak, Başdenetçi Đstanbul, 02 Mart 2009

4 ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU TARĐHLĐ BĐLANÇOSU (Tutarlar Yeni Türk Lirası Olarak) VARLIKLAR I. HAZIR DEĞERLER 314 A. Kasa - B. Bankalar 314 C. Diğer Hazır Değerler - II. MENKUL DEĞERLER 141,563 A. Hisse Senetleri - B. Özel Kesim Borçlanma senetleri - C. Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri 141,563 D. Diğer Menkul Kıymetler - III. ALACAKLAR - A. Takasbank A.Ş.'den Alacaklar - IV. DĐĞER VARLIKLAR - A. Peşin Ödenen Vergiler - VARLIKLAR TOPLAMI 141,877 BORÇLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş V. BORÇLAR A. Banka Avansları - B. Banka Kredileri - C. Diğer Borçlar 2,027 - Fon Yönetim Ücreti Ödenecek Denetim Ücretleri 1,791 BORÇLAR TOPLAMI 2,027 NET VARLIKLAR TOPLAMI 139,850 FON TOPLAM DEĞERĐ VI. FON TOPLAM DEĞERĐ A. Katılma Belgeleri 137,103 B. Katılma Belgeleri Değer Artışı / (Azalışı) 1,459 C. Fon Gelir Gider Farkı 1,288 - Cari yıl Gelir/(Gider) farkı 1,288 FON TOPLAM DEĞERĐ 139,850 BORÇLAR VE FON TOPLAM DEĞERĐ TOPLAMI 141,877 Ekte sunulan tablolar ve notlar bu tablonun mütemmim cüzüdür

5 ERGOÝSVÝÇRE EMEKLÝLÝK VE HAYAT A.Þ. PARA PÝYASASI LÝKÝT KAMU EMEKLÝLÝK YATIRIM FONU DÖNEMÝNE AÝT GELÝR TABLOSU (Tutarlar Yeni Türk LirasýOlarak) I. FON GELÝRLERÝ A. Menkul Kýymetler Portfyünden Alýnan Faiz ve Kar Paylarý 4, Özel Kesim Menkul Kýymetleri Faiz ve Kar Paylarý Hisse Senetleri Kar Paylarý - Borçlanma Senetleri Faizleri - 2. Kamu Kesimi Menkul Kýymetleri Faiz ve Kar Paylarý 4, Diðer Menkul Kýymetler Faiz ve Kar Paylarý - B. Menkul Kýymet Satýþ Karlarý - 1. Özel Kesim Menkul Kýymetleri Satýþ Karlarý Hisse Senetleri Satýþ Karlarý - Borçlanma Senetleri Satýþ Karlarý - 2. Kamu Kesimi Menkul Kýymetleri Satýþ Karlarý - 3. Diðer Menkul Kýymetler Satýþ Karlarý - C. Gerçekleþen Deðer Artýþlarý - D. Diðer Gelirler - FON GELÝRLERÝTOPLAMI 4,009 II. FON GÝDERLERÝ Baðýmsýz Denetimden Geçmiþ A.Menkul Kýymet Satýþ Zararlarý - 1. Özel Kesim Menkul Kýymetleri Satýþ Zararlarý Hisse Senetleri Satýþ Zararlarý - Borçlanma Senetleri Satýþ Zararlarý - 2. Kamu Kesimi Menkul Kýymetleri Satýþ Zararlarý - 3. Diðer Menkul Kýymetler Satýþ Zararlarý - B. Gerçekleþen Deðer Azalýþlarý - C. Faiz Giderleri 1. Banka Avans Faizleri 2. Banka Kredi Faizleri D. Diðer Giderler 2, Denetim Giderleri 1, Saklama Giderleri 8 3. Tahvil Borsa Payý ve Komisyon Gideri Fon Yönetim Ücretleri Noter Giderleri 192 FON GÝDERLERÝTOPLAMI 2,721 III. FON GELÝR GÝDER FARKI 1,288 Ekte sunulan notlar bu tablonun mütemmim cüzüdür

6 ERGOÝSVÝÇRE EMEKLÝLÝK VE HAYAT A.Þ. PARA PÝYASASI LÝKÝT KAMU EMEKLÝLÝK YATIRIM FONU TARÝHLÝ FON PORTFÖY DEÐERÝTABLOSU (Tutarlar Yeni Türk LirasýOlarak) Baðýmsýz Denetimden Geçmiþ Nominal Rayiç Deðer Deðer % DEVLET TAHVÝLÝVE HAZÝNE BONOLARI 100,000 98, TRT T13 100,000 98, TERS REPO 49,655 43, TRT T16 49,655 43, FON PORTFÖY TOPLAMI 149, , Ekte sunulan notlar bu tablonun mütemmim cüzüdür.

7 ERGOÝSVÝÇRE EMEKLÝLÝK VE HAYAT A.Þ. PARA PÝYASASI LÝKÝT KAMU EMEKLÝLÝK YATIRIM FONU TARÝHLÝ FON TOPLAM DEÐERÝTABLOSU (Tutarlar Yeni Türk LirasýOlarak) Baðýmsýz Denetimden Geçmiþ Tutar % A. FON PORTFÖY DEÐERÝ 141, B. HAZIR DEÐERLER C. ALACAKLAR - - D. DÝÐER VARLIKLAR - - E. BORÇLAR (2,027) (1.45) 139, Ekte sunulan notlar bu tablonun mütemmim cüzüdür.

8 ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU NUN HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLARINA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. ) A. FON VE KATILMA BELGELERĐ HAKKINDA GENEL BĐLGĐ Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun (Fon) katılma belge sayısı 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 10,000,000,000 adet olup dolaşımda olan pay sayısı 13,737,945 adettir. Buna göre birim pay değeri YTL dir. Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu na tarihinde SPK tarafından no.lu yazı ile kuruluş izni verilmiş olup fon içtüzüğü tarihinde Đstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından tescil edilerek tarih ve 7166 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıştır. Fon un kurucusu Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş., yönetici ise Ergoisviçre Portföy Yönetimi A.Ş. dir. B. BĐLANÇO DĐPNOTLARI a. Birim Pay Değeri: Fon Toplam Değeri (YTL) 139,850 Dolaşımdaki Pay Sayısı (Adet) 13,737,945 Birim Pay Değeri (YTL/tam) b. Katılma Belgeleri Hareketleri: Dönem Başı (Adet) 15,000,000 Geri Alışlar (Adet) (11,206,683) Satışlar (Adet) 9,944,628 Dönem Sonu Bakiyesi 13,737,945 c. Fon Süresi ve tutarı: Fon'un tutarı 100,000,000 (Yüzmilyon) YTL dir. Fon 10,000,000,000 (On milyar) paya bölünmüştür. Pay sayısının artırılması ve artırılan tutarı temsil eden fon paylarının kayda alınmasına ilişkin karar yönetim kurulu tarafından alınır. Fon süresizdir yılı Fon un 1. yılıdır. d. Sigorta: Fon adına düzenlenmiş ayrı bir sigorta poliçesi yoktur. Ancak ĐMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de saklanan fon kıymetleri, mevcut sigorta poliçesi teminatı kapsamındadır.

9 ERGOĐSVĐÇRE EMEKLĐLĐK VE HAYAT A.Ş. PARA PĐYASASI LĐKĐT KAMU EMEKLĐLĐK YATIRIM FONU NUN HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLARINA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. ) e. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: 5 Mayıs 2007 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruş ta yer alan Yeni ibaresinin 1 Ocak 2009 tarihinde kaldırılmasına karar verilmiştir. f. Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları: Portföyde yabancı para birimi üzerinden çıkarılan menkul kıymet yoktur. g. Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri: Yoktur. h. Açıklanması Gerekli Görülen Diğer Hususlar: Aralık 2008 tarihi itibariyle Kurucu nun elinde kalan pay sayısı 9,986,262,055 dir. 2. Fon, emeklilik yatırım fonu niteliğinde olduğundan gelir vergisi ödeme yükümlülüğü yoktur.

10 Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun Varlıklarının Saklanmasına Đlişkin Rapor Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun (Fon) 10 Ekim Aralık 2008 dönemine ait para ve sermaye piyasası alım satım işlemlerini ve buna ilişkin sözleşmelerini, fon varlıklarının 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (4632 sayılı Kanun) ve Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine Đlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik (Yönetmelik) hükümlerine uygun olarak saklanıp saklanmadığı açısından incelemiş bulunuyoruz. Đncelememiz aşağıdaki hususların test edilmesini içermiştir. 1. Saklayıcı kuruluş nezdinde saklamada bulunan para ve sermaye piyasası araçlarının, Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. ( Emeklilik Şirketi ) veya Fon Kurulu nun önceden haberi olmaksızın saklayıcı kuruluş ile mutabakatının yapılması, 2. Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasası araçlarının kayıtları tutan kuruluşlardan teyit edilmesi, 3. Ödünç menkul kıymet işlemleri konusunda taraflardan teyit alınması, 4. Fon hesabından yapılan ödeme ve virman işlemlerinin ilgili ödeme ve virman işlemlerine ilişkin belgelerle karşılaştırılarak kontrol edilmesi, 5. Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların portföy yönetim şirketinin talimatı çerçevesinde kullanılıp kullanılmadığının tespiti, 6. Fon paylarının katılımcı bazında tutulup tutulmadığı ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme imkanı sağlanıp sağlanmadığının kontrolü, 7. Fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek ve Emeklilik Şirketi tarafından bildirilen katılımcı katkı paylarının Fon a aktarımında pay sayısının doğru hesaplanıp hesaplanmadığının kontrolü, 8. Emeklilik Şirketi ve portföy yönetim şirketi tarafından fon hesaplarından, bireysel emeklilik sistemi dışında Yönetmeliğin 18 inci maddesinde belirtilen durumlar dışında harcama yapılıp yapılmadığının kontrolü. Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik Şirketi nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. Görüşümüze göre Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun 10 Ekim Aralık 2008 döneminde varlıkları 4632 sayılı Kanun ve Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktadır. ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Kreston International Dr. Ali YÜRÜDÜ Sorumlu Ortak, Başdenetçi Đstanbul, 02 Mart 2009

11 Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun Đç Kontrol Sisteminin Durumuna Đlişkin Rapor Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun (Fon) 10 Ekim Aralık 2008 dönemine ait iç kontrol sistemini Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine Đlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliğin (Yönetmelik) 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usuller çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz. Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik Şirketi nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. Görüşümüze göre Ergoisviçre Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu nun iç kontrol sistemi, Yönetmeliğin 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usullerini içermektedir. ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Member Firm of Kreston International Dr. Ali YÜRÜDÜ Sorumlu Ortak, Başdenetçi Đstanbul, 02 Mart 2009