CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TİCARET MERKEZİ A.Ş.

Transkript

1 CARREFOURSA CARREFOUR SABANCI TİCARET MERKEZİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZIRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMINE AIT ÖZET FINANSAL TABLOLAR VE BAGIMSIZ DENETÇI INCELEME RAPORU

2 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET BĐLANÇOLAR ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI... 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI... 4 ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI NOT 1 ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 7 NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR NOT 3 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ NOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR NOT 7 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER NOT 10 MADDĐ DURAN VARLIKLAR NOT 11 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 12 KISA VE UZUN VADELĐ KARŞILIKLAR NOT 13 TEMĐNAT REHĐN VE ĐPOTEKLER NOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR NOT 15 DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 16 ÖZKAYNAKLAR NOT 17 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ NOT 18 PAZARLAMA VE GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ NOT 19 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER NOT 20 ESAS FAALĐYETLERDEN DĐĞER GELĐR VE GĐDERLER NOT 21 YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN GELĐR VE GĐDERLER NOT 22 FĐNANSMAN GELĐRLERĐ NOT 23 FĐNANSMAN GĐDERLERĐ NOT 24 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ NOT 25 PAY BAŞINA ZARAR NOT 26 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 27 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ NOT 28 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR NOT 29 FĐNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA FĐNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR

3 30 HAZĐRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĐHLĐ ÖZET BĐLANÇOLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Đncelemeden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30 Haziran Aralık 2012 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Đlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Đlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 30 HAZĐRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĐHLĐ ÖZET BĐLANÇOLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Đncelemeden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30 Haziran Aralık 2012 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar Đlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar Đlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Kısa Vadeli Karşılıklar 12 Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Paylara Đlişkin Primler/Đskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Aktueryal Kayıp ve Kazançlar Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararı 16 ( ) ( ) Net Dönem Zararı ( ) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 30 HAZĐRAN 2013 VE 2012 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ALTI VE ÜÇ AYLIK HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Yeniden düzenlenmiş Yeniden düzenlenmiş Đncelemeden Geçmiş Đncelemeden Geçmemiş Đncelemeden Geçmiş Đncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 20 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALĐYET ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 21 ( ) ( ) ( ) ( ) FĐNANSMAN GĐDERĐ ÖNCESĐ FAALĐYET ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 23 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) ( ) Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri ( ) NET DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) DĐĞER KAPSAMLI GELĐR/(GĐDER) TOPLAM KAPSAMLI GĐDER ( ) ( ) ( ) ( ) Pay başına zarar 25 (0,0037) (0,0030) (0,0008) (0,0001) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 30 HAZĐRAN 2013 VE 2012 TARĐHLERĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI Sermaye Paylara Đlişkin Primler/Đskontolar Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Aktueryal Kayıp ve Kazançlar Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/ (Zararları) Net Dönem Zararı Toplam 1 Ocak 2012 itibarıyla (önceden raporlanan) ( ) ( ) Muhasebe politikasındaki değişimin etkisi (Dipnot 2.5) ( ) - 1 Ocak 2012 itibarıyla (yeniden düzenlenmiş) ( ) ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 30 Haziran 2012 itibarıyla ( ) ( ) Ocak 2013 itibarıyla (önceden raporlanan) ( ) ( ) Muhasebe politikasındaki değişimin etkisi (Dipnot 2.5) ( ) Ocak 2013 itibarıyla (yeniden düzenlenmiş) ( ) ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 30 Haziran 2013 itibarıyla ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 30 HAZĐRAN 2013 VE 2012 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Đncelemeden Geçmiş Cari Dönem Đncelemeden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran Referansları Vergi öncesi dönem zararı ( ) ( ) - Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanı Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı Satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından gelen (kar) / zararlar (86.057) - Risk, dava, personel, SSK ve diğer karşılıklarındaki net değişim ( ) - Değer düşüklüğü karşılığı Kullanılmamış izin karşılığındaki değişim Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığındaki değişim Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim 8 ( ) Gerçekleşmemiş kambiyo (karı )/ zararı ( ) - Vergi gideri/(geliri) 24 ( ) ( ) Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Đlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış, şüpheli alacak tahsilatı dahil ( ) Stoklardaki artış ( ) ( ) - Đlişkili taraflardan alacaklar (artış) / azalış Đlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki (artış)/ - azalış ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/ azalış ( ) ( ) - Đlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli borçlardaki azalış Đlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki azalış ( ) ( ) - Đlişkili taraflara borçlar (azalış)/ artış 26 ( ) ( ) - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar (azalış)/ artış ( ) ( ) - Gider tahakkukları (artış) / azalış ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler artış ( ) Diğer duran varlıklardaki azalış Đşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) - Ödenen vergi Dönem içinde ödenen kıdem tazminatı 12 ( ) ( ) Đşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 30 HAZĐRAN 2013 VE 2012 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET NAKĐT AKIM TABLOLARI YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Đncelemeden Geçmiş Cari Dönem Đncelemeden Geçmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran Referansları Maddi duran varlık alımları 10 ( ) ( ) - Maddi olmayan duran varlık alımları 11 ( ) ( ) - Yatırım amaçlı gayrımenkul alımları 9 ( ) ( ) Satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve yatırım - amaçlı gayrimenkullerin satış hasılatı Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) FĐNANSAL FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI - Alınan krediler Kredi geri ödemeleri - ( ) - Finansal kiralama geri ödemeleri ( ) ( ) Finansal faaliyetlerde (kullanılan) / elde edilen net nakit ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki azalış ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para cinsinden - nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (31.387) Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Dönem içerisinde finansal faaliyetlerden dolayı ödenen faiz tutarı TL ve yatırım faaliyetlerinden alınan faiz tutarı TL dir. (30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ödenen faiz: TL ve alınan faiz tutarı TL ). Maddi duran varlık alımları, diğer kısa vadeli borçlar hesabında izlenen sabit kıymet satıcılarına borçlar ile netlenerek gösterilmiştir. Ekteki dipnotlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 1. ŞĐRKET ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU CarrefourSA Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi Anonim Şirketi ( Şirket ) 1991 yılında hipermarket ve süpermarket sektöründe hizmet vermek amacıyla kurulmuştur. Şirket, Cevizli Mahallesi, Tugay Yolu Caddesi No:67 A, B Blok Maltepe /Đstanbul adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir. 30 Haziran 2013 itibarıyla personel sayısı dur (31 Aralık 2012: 6.999) yılı Kasım ayında Carrefour S.A. ile Sabancı Holding A.Ş. arasında Şirket hisselerinin % 38,80 inin H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ye satışına ilişkin ortaklık anlaşması imzalanmıştır. Bu anlaşma sonucunda Şirket, Carrefour S.A. (%58,20) ve H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. nin Şirket (%38,80) in ortak yönetimine tabi olmuştur. Detayları Not.28 de de belirtildiği üzere 25 Temmuz 2013 tarihinde gerçekleşen hisse devri sonucunda H.Ö. Sabancı Holding A.Ş nin ortaklık payı %38.79 dan %50.79 oranına yükselmiş, Carrefour Nederland BV in ortaklık payı ise %58.19'dan %46.19 oranına düşmüştür. Şirket, 13 Temmuz 2005 tarihinde Gima Gıda ve Đhtiyaç Maddeleri T.A.Ş. hisselerinin ( Gima ) %65,33 ünü ve Endi Tüketim Malları Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Endi ) hisselerinin %34,95 ini satın almıştır. 24 Ocak 2006 tarihinde alınan yönetim kurulu kararıyla, Endi hisselerinin tamamı DiaSA Dia Sabancı Süpermarketleri Tic. A.Ş. ye 20 Milyon ABD Doları karşılığında satılmıştır (%34,95 oranındaki CarrefourSa ya ait hisseler için 7 Milyon ABD Doları ve %65,05 oranındaki Gima ya ait hisseler için 13 Milyon ABD Doları satış tutarı belirlenmiş ve 24 Ocak 2006 da nakit olarak tahsil edilmiştir). Şirket in 31 Temmuz 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda, Gima Gıda ve Đhtiyaç Maddeleri T.A.Ş. nin 1 Ağustos 2006 tarihi itibarıyla mevcut aktiflerinin ve pasiflerinin kül halinde Şirket tarafından devralınmak suretiyle birleştirilmesine karar verilmiştir. Bu suretle Şirket halka açık Anonim Ortaklık Statüsü kazanmıştır. Şirket, 1 Temmuz 2010 tarihinde, Đpek Giyim Mağaza Sanayii Ticaret A.Ş. hisselerinin ( Alpark ) % 99,99 unu satın almıştır. Şirket ve satın alınan Alpark, CarrefourSA Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi Anonim Şirketi adı altında 31 Aralık 2010 tarihinde birleştirilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket 28 hipermarkete ve 216 süpermarkete sahiptir (31 Aralık 2012: 28 hipermarket, 215 süpermarket). Şirket in finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Đlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 7

10 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı) Đşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır (Not 29). 2.4 Netleştirme/ Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, TMS/TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, Not 29 da belirtilmiş olan hususlar haricinde, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.6 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler Şirket, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 8

11 2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı) 2.6 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler (devamı) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 12, Diğer Đşletmelerdeki Paylar ile Đlgili Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 28 (revize), Đştirakler ve Đş Ortaklıkları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili olup 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin Đlk Defa Uygulanması kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin olan değişiklik, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar varlık ve yükümlülüklerin netleştirilmesi, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Đlgili değişiklik ve yorumların Şirket in ara dönem özet finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: - UMS/TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS/TFRS 9 Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UMS 36 (değişiklik), Varlıklarda değer düşüklüğü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir - UFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 Đştiraklerdeki Yatırımlar, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirket, ilgili değişiklikleri ve yorumların finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir. 9

12 3. ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 :Bulunmamaktadır). 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket, yönetim raporlamasında sunduğu faaliyet bölümlerinin benzer ekonomik özelliklere sahip olduğunu ve bu faaliyet bölümlerinin uzun vadede benzer finansal performans gösterdiğini düşünmektedir. Ayrıca Şirket, ilgili faaliyet bölümlerini; benzer ürün ve hizmet niteliğine, müşteri türü ve sınıfına, ürün dağıtım ve hizmet sunumuna sahip olduğu ve bunlara ek olarak benzer yasal düzenlemelere tabi olduğu için tek bir faaliyet bölümü olarak raporlamaktadır. 5. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ Kasa Yoldaki para (*) Banka mevduatı Vadeli Vadesiz (*) Yoldaki para, valör tarihi farkından dolayı henüz mevduat hesaplarına yansıtılmamış banka bakiyelerinden oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla üç aydan kısa vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Para cinsi Faiz Oranı Vade 2013 TL %8,00 Temmuz Faiz tahakkuku Aralık Para cinsi Faiz Oranı Vade 2012 TL %8,20 Ocak Faiz tahakkuku Şirket in 30 Haziran 2013 itibarıyla herhangi bir bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 10

13 6. FĐNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Borçlanmalar Banka kredileri Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Uzun Vadeli Borçlanmalar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli banka kredileri aşağıdakilerden oluşmaktadır: Para Cinsi Faiz Oranı 30 Haziran 2013 TL %7, TL %7,75 Faiz tahakkuku Para Cinsi Faiz Oranı 31 Aralık 2012 TL %12, TL Faiz tahakkuku

14 6. FĐNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Finansal kiralama borçları Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri Bir yıl içinde Eksi: geleceğe ait finansal giderler (30.756) (28.505) Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Đki yıl ve üzeri Eksi: geleceğe ait finansal giderler ( ) ( ) Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Şirket in finansal kiralama yükümlülükleri, varlığın faydalı ömrü boyunca üçüncü taraflardan kiralamış olduğu binaların gelecekte ödenecek borçlarının bugünkü değerini ifade etmektedir. 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetlerin detayı Not: 10 da gösterilmiştir. Şirket in bilanço tarihi itibariyle finansal borçlarına ilişkin vermiş olduğu herhangi bir teminat bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 12

15 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Đlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Kredi kartı alacakları Diğer ticari alacaklar Ticaret merkezi alacakları Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 26) Ticari alacaklar Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Açılış bakiyesi Tahsilatlar / iptal edilen karşılıklar (92.449) ( ) Dönem gideri Kapanış bakiyesi Şirket alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, sözkonusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalışılması sebebiyle Şirket in kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Şirket in ticari alacakları için almış olduğu teminatların toplamı aşağıdaki gibidir: Ticaret merkezi alacakları için alınan teminat mektupları Kısa Vadeli Ticari Borçlar Đlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Đlişkili taraflara ticari borçlar (Not 26) Ticari malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermektedir. Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç ayın altındadır. Şirket in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır. 13

16 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in üçüncü şahıslara uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır. Uzun Vadeli Ticari Borçlar Đlişkili taraflara ticari borçlar (Not 26) STOKLAR Ticari mallar Stok değer düşüş karşılığı ( ) ( ) Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlerde stok değer düşüş karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Açılış bakiyesi Dönem gideri Kullanılan karşılık ( ) ( ) Kapanış bakiyesi

17 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER Arazi ve Arsalar Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi Alımlar Transferler (Not 10) (39.886) (39.886) 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi - ( ) ( ) (79.967) ( ) - ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) (9.454) - - ( ) 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi - ( ) ( ) (89.421) ( ) - ( ) 30 Haziran 2013 itibariyle net defter değeri Şirket, TL tutarındaki kira gelirini faaliyet kiralamaları altında kiralanan yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde etmektedir (1 Ocak 30 Haziran 2012: TL). Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile ilişkilendirilen doğrudan işletme giderlerinin tutarı amortisman gideri dahil olmak üzere TL dir (1 Ocak 30 Haziran 2012: TL). 15

18 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER (devamı) Arazi ve Arsalar Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi Alımlar Transferler - - ( ) Çıkışlar ( ) - ( ) (383) - - ( ) 30 Haziran 2012 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi - ( ) ( ) (62.685) ( ) - ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) (9.621) - - ( ) Çıkışlar Haziran 2012 kapanış bakiyesi - ( ) ( ) (72.293) ( ) - ( ) 30 Haziran 2012 itibariyle net defter değeri

19 10. MADDĐ DURAN VARLIKLAR Finansal kiralama yoluyla alınan binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Arazi ve Arsalar Binalar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi Alımlar Transferler (Not 9) ( ) Çıkışlar ( ) (98.261) (39.887) ( ) 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Değer düşüklüğü (i) ( ) (5.694) - ( ) Çıkışlar Haziran 2013 kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) 30 Haziran 2013 itibariyle net defter değeri (i) Şirket, ekonomik açıdan dezavantajlı kira anlaşmasından dolayı zarar ettiği Hipermarket ve Alışveriş Merkezi ne ait maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için ekli mali tablolarda TL Değer Düşüklüğü Karşılığı ayırmıştır. Şirket ayrıca, zarar eden mağazalara ilişkin TL sabit kıymet değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Söz konusu değer düşüklüğü karşılıkları Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesabında muhasebeleştirilmiştir. 17

20 10. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve Arsalar Binalar Finansal kiralama yoluyla alınan binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet değeri 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi Alımlar Transferler ( ) - Çıkışlar ( ) (2.213) - ( ) ( ) (6.555) ( ) 30 Haziran 2012 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Değer düşüklüğü (i) ( ) (22.063) - ( ) Çıkışlar Haziran 2012 kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Toplam 30 Haziran 2012 itibariyle net defter değeri (i) Şirket, ekonomik açıdan dezavantajlı kira anlaşmasından dolayı zarar ettiği Hipermarket ve Alışveriş Merkezi ne ait sabit kıymetleri için ekli mali tablolarda TL Değer Düşüklüğü Karşılığı ayırmış ve Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesabına kaydetmiştir. 18

21 11. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet değeri Toplam 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar - 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri ( ) Değer düşüklüğü (i) (17.630) Çıkışlar - 30 Haziran 2013 kapanış bakiyesi ( ) 30 Haziran 2013 itibariyle net defter değeri - Maliyet değeri Toplam 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (20.350) 30 Haziran 2012 kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri ( ) Çıkışlar Haziran 2012 kapanış bakiyesi ( ) 30 Haziran 2012 itibariyle net defter değeri (i) Şirket ayrıca, zarar eden mağazalara ilişkin TL sabit kıymet değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Söz konusu değer düşüklüğü karşılıkları Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler hesabında muhasebeleştirilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar başlıca bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. 19

22 11. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Şerefiye Şerefiye tutarı aşağıdaki yatırımlarla ilgili oluşmuştur: Yatırım 30 Haziran Aralık 2012 Gima Alpark Pınar Market Đntem Diğer Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 dönemleri itibarıyla şerefiye tutarında herhangi bir hareket olmamıştır. 20

23 12. KISA VE UZUN VADELĐ KARŞILIKLAR 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler (i) Risk ve dava karşılıkları Personel ve SSK karşılıkları Diğer (i) Şirket, faaliyette bulunduğu bir Hipermarket ve Alışveriş Merkezi için imzalanmış kira anlaşmasının şartlarının Şirket e ekonomik açıdan dezavantaj sağlaması nedeniyle ileride oluşacak yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda TL (31 Aralık 2012: TL) karşılık ayırmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kısa vadeli karşılıkların hareketi aşağıdaki gibidir: Ekonomik açıdan sözleşme karşılığı Risk ve dava karşılıkları Personel ve SSK karşılıkları Diğer Toplam Açılış bakiyesi 1 Ocak Dönem gideri Kullanılan / iptal edilen karşılık - ( ) ( ) ( ) ( ) Kapanış bakiyesi 30 Haziran Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Şirket aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların başlıcalarını Sosyal Sigortalar Kurumu ile alacak, kira ve iş davaları oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, her bilanço tarihinde bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. Ayrıca Alpark alımı için yapılan gerçeğe uygun değer hesaplaması sırasında tespit edilen borç karşılıkları, risk ve dava karşılıkları adı altında takip edilmektedir. 21

24 12. KISA VE UZUN VADELĐ KARŞILIKLAR (devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda karşılıkları aşağıdaki gibidir: Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan izin karşılığı Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığının, 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran Haziran Ocak itibarıyla Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar ( ) ( ) 30 Haziran itibarıyla

25 13. TEMĐNAT, REHĐN VE ĐPOTEKLER Şirket Tarafından Verilen TRĐ'ler A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı - - D. Diğer Verilen TRĐ'lerin Toplam Tutarı - - i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı Şirket in vermiş olduğu diğer teminatların Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla %0 dır (31 Aralık 2012: %0). 30 Haziran 2013 Toplam TL Karşılığı USD (TL karşılığı) TL Teminat mektupları Rehin Đpotek Aralık 2012 Toplam TL Karşılığı USD (TL karşılığı) TL Teminat mektupları Rehin Đpotek Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket TL ve ABD Doları tutarında teminat mektubu vermiştir (31 Aralık 2012: TL ve ABD Doları) 23

26 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ödenecek personel maaş ve primleri Personele borçlar ve ödenecek SSK primleri DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Tahakkuk etmiş giderler Alışveriş puanları yükümlülüğü Gelecek dönemlere ait gelirler ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar (%) 2013 (%) 2012 Carrefour Nederland BV 58, , Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. 38, , Halka açık kısım 2, , Diğer 0, , Nominal sermaye 100, , Şirket in 30 Haziran 2013 itibarıyla sermayesi TL olup (31 Aralık 2012: TL) her biri 1 Kr değerinde adet (31 Aralık 2012: adet) paya bölünmüştür. Paylar A ve B olarak iki gruba ayrılmıştır. Toplam payın %60 ına tekabül eden kısım A Grubunu, %40 a tekabül eden kısım ise B Grubunu oluşturmaktadır. A ve B Grubu hisselerin herhangi bir imtiyaz yada öncelikli oy hakkı bulunmamaktadır. 24

27 16. ÖZKAYNAKLAR (devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 itibarıyla sermaye enflasyon düzeltmesi aşağıdaki gibidir: Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları b) Geçmiş Yıllar Karı Geçmiş yıl karları ( ) ( ) Olağanüstü yedekler ( ) ( ) c) Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Yasal yedekler Gayrimenkul satış kazancı d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Aktüeryal kayıp ve kazançlar

28 17. ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ 1 Ocak- 30 Haziran 2013 ve 2012 ara dönemleri itibarıyla esas faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- HASILAT 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Yurt içi satışlar Müşteri sadakat programı ( ) ( ) ( ) ( ) Satıştan iadeler ( ) ( ) ( ) ( ) Kira gelirleri Kampanya katılım gelirleri SATIŞLARIN MALĐYETĐ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Stok açılış bakiyesi ( ) ( ) ( ) ( ) Alımlar ( ) ( ) ( ) ( ) Stok kapanış bakiyesi Kampanya katılım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 26

29 18. PAZARLAMA VE GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ 1 Ocak 30 Haziran 2013 ve 2012 ara dönemleri itibarıyla faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: FAALĐYET GĐDERLERĐ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 19. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan hizmetler ( ) ( ) ( ) ( ) Bakım ve onarım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Reklam, katalog ve broşür giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi ve diğer yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) Seyahat giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Đletişim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Sigorta giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Dekorasyon malzeme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 27

30 20. ESAS FAALĐYETLERDEN DĐĞER GELĐR VE GĐDERLER 1 Ocak 30 Haziran 2013 ve 2012 ara dönemleri itibarıyla, esas faaliyetlerden diğer gelir/ karlar ve gider/zararlar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Tedarikçi programı kullanım bedeli Operasyonel kambiyo karı Diğer gelir ve karlar Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Sabit kıymet değer düşüş karşılığı (i) ( ) ( ) ( ) ( ) Karşılık giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Operasyonel kambiyo zararı ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer gider ve zararlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (i) Şirket, ekonomik açıdan dezavantajlı kira anlaşmasından dolayı zarar ettiği Hipermarket ve Alışveriş Merkezi nin sabit kıymetleri için ekli mali tablolarda TL (1 Ocak 30 Haziran 2012: TL) Değer Düşüklüğü Karşılığı ayırmıştır, Şirket ayrıca zarar eden mağazalara ilişkin TL (1 Ocak 30 Haziran 2012: TL.) sabit kıymet değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. 21. YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN GELĐR VE GĐDERLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Sabit kıymet satışından kârlar Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Sabit kıymet satışından zararlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 28

31 22. FĐNANSMAN GELĐRLERĐ 1 Ocak 30 Haziran 2013 ve 2012 ara dönemleri itibarıyla, finansman gelirleri aşağıdaki gibidir: Finansal Gelirler 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faiz gelirleri FĐNANSMAN GĐDERLERĐ 1 Ocak 30 Haziran 2013 ve 2012 ara dönemleri itibarıyla, finansman giderleri aşağıdaki gibidir: Finansal Giderler 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 29

32 24. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Dönem Vergi Gideri 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran Haziran 2012 Cari dönem vergi gideri - - Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Kurumlar Vergisi: Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiye tabi olmayan gelirler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 (2012: %20) dir. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 Nisan 25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. 23 Temmuz 2006 tarihinde Resmi Gazete de yayınlanan Bakanlar Kurulu kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren Gelir Vergisi Stopajının %10 dan %15 e çıkartılmasına karar verilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40 ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. 30

33 24. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (devamı) Yatırım Đndirimi Uygulaması: 1 Ağustos 2010 Tarihli ve Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 6009 sayılı Kanun un 5. maddesi ile Anayasa Mahkemesinin 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 2009/144 sayılı Kararı ile iptal edilen 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun geçici 69. maddesindeki sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait ibaresi yeniden düzenlenmiş, bu düzenleme ile, kazancın yetersiz olması nedeniyle indirilemeyen ve sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi istisnasından yıl sınırlaması olmaksızın yararlanılmaya devam edilmesi sağlanırken, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın ise ilgili yıl kazanç tutarının %25 ini aşmaması öngörülmüştü. Yine yapılan değişiklikle, yatırım indirimden yararlanacak olanların kurumlar vergisi oranının %30 değil yürürlükteki oran (%20) olması esası benimsenmişti Sayılı Kanun la geçici 69. madde ye eklenen % 25 lik sınırla ilgili Şu kadar ki, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutar, ilgili kazancın % 25 ini aşamaz. hükmü, Anayasa ya aykırı olduğu gerekçesiyle 18 Şubat 2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Anayasa Mahkemesi'nin 9 Şubat 2012 tarihli ve E: 2010/93, K: 2012/9 (Yürürlüğü Durdurma) sayılı Kararı ile iptal edilmiştir. Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran Haziran 2012 Dönem karı vergi karşılığı - - Peşin ödenen vergi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 dönemleri için %20 üzerinden aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır: Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farkları: Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler Diğer yükümlülükler için ayrılan karşılıklar Sabit kıymet değer düşüklüğü karşılığı Stoklar değerleme farkı Diğer dönen varlıklar Kıdem tazminatı karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler Finansal kiralamadan doğan yükümlülükler Geçmiş yıl zararları Diğer (49.670)