SĐNPAŞ GAYRĐMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A. Ş. 31 MART 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET ARA DÖNEM MALĐ TABLOLAR

Transkript

1 SĐNPAŞ GAYRĐMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A. Ş. 31 MART 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET ARA DÖNEM MALĐ TABLOLAR

2 ĐÇERĐK SAYFA 31 MART 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE BĐLANÇO MART 2008 TARĐHĐNDE SONA EREN YILA AĐT GELĐR TABLOSU MART 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU MART 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE NAKĐT AKIM TABLOSU... 5 MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR NOT 1 UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI VE STANDARTLARI... 6 NOT 2 DÖNEM ĐÇERĐSĐNDE OLAN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER... 6 NOT 3 STOKLAR... 6 NOT 4 DĐĞER DÖNEN VARLIKLAR... 7 NOT 5 MADDĐ OLAN VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 8 NOT 6 ALINAN AVANSLAR... 9 NOT 7 KIDEM TAZMĐNATI KARŞILIĞI... 9 NOT 8 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 9 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR NOT 10 VERGĐLER NOT 11 ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 12 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ NOT 13 DĐĞER HUSUSLAR... 13

3 31 MART 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE UMS/UFRS YE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO BAĞIMSIZ BAĞIMSIZ DENETĐMDEN ENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ GEÇMĐŞ Dipnot 31 Mart 31 Aralık VARLIKLAR Refe ransları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Đlişk ili Taraflardan Ticari Alacak la Diğer Ticari Alacak lar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR

4 31 MART 2008 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE UMS/UFRS YE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO BAĞIMSIZ BAĞIMSIZ DENETĐMDEN ENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ GEÇMĐŞ Dipnot 31 Mart 31Aralık KAYNAKLAR Refe ransları Kısa Vade li Yükümlülükle r Finansal Borçlar Ticari Borçlar Đlişk ili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Alınan Avanslar Diğer Borçlar Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Alınan Avanslar Kıdem Tazminatı Karşılığı ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Đhraç Primleri Geçmiş Yıllar Kar/Zararları ( ) Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR

5 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN GELĐR TABLOSU BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2007 SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) ( ) - Ticari Faaliye tlerde n Brüt Kar (Zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri FAALĐYET ZARARI ( ) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar ( ) - (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KARI /ZARARI ( ) Sürdürüle n Faaliye tler vergi ge lir/gide ri - - Dönem vergi gelir/gideri - - Ertelenmiş vergi gelir/gideri - - SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI /ZARARI ( ) DÖNEM KARI / ZARARI ( ) Hisse başına kazanç 0,0524 (0,0426) 3

6 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Hisse senetleri ihraç primleri Sermaye taahhüdü Birikmiş kar / (zarar) Özkaynak toplamı 1 Ocak 2007 tarihli bakiye ( ) ( ) Sermaye ödemeleri Dönem zararı ( ) ( ) 31 Mart 2007 tarihli bakiye ( ) Ocak 2008 tarihli bakiye Dönem karı Mart 2008 tarihli bakiye

7 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN NAKĐT AKIM TABLOSU 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart ĐŞLETM E FAALĐETLERĐNDEN KAYNAKLANAN Net dönem karı / zararı ( ) Net dönem zararını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: - M addi varlıkların amortismanı Maddi olmayan varlıkların amortismanı Stok değer düşüklüğü karşılığı Ticari borçlar reeskontu M enkul kıymetler makul değer düzeltmesi ( ) - - Đştiraklerin dönem zararlarından alınan pay Kıdem tazminatı karşılığı Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen ( ) - Ticari alacaklardaki azalış / (artış) ( ) - Stoklardaki artış ( ) ( ) - Diğer alacaklar, diğer dönen ve diğer duran varlıklardaki artış ( ) ( ) - Ticari borçlardaki artış Finansal yatırımlardaki azalış Alınan avanslardaki artış Diğer ticari borçlar ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış Đşletme sermayesindeki değişim Đşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit YATIRIM FAALĐYETLERĐ - M addi varlık alımları ( ) ( ) - Maddi olmayan varlık alımları (13.136) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) FĐNANS AL FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI - Sermaye taahhüdü ödemeleri Finansal kiralama ödemeleri Finansal faaliyetlerinden elde edilen nakit NAKĐT VE NAKĐT BENZERĐ DEĞERLERDEKĐ NET DEĞĐŞĐM DÖNEM BAŞINDAKĐ NET NAKĐT VE NAKĐT BENZERĐ DEĞERLER DÖNEM S ONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERĐ DEĞERLER

8 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 1. UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI VE STANDARTLARI 31 Mart 2008 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) nin ara dönem mali tablolarının hazırlanmasına yönelik UMS 34 ( Ara Mali Tablolar ) standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloları bağımsız denetimden geçmemiştir. Finansal tabloların gerçeği dürüst bir şekilde yansıtması için geçmiş yıllarda yapılan olağan düzeltme ve sınıflamaların dışında herhangi önemlilik arz eden yeni bir düzeltme yapılmamıştır. Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Bunun dışında, 31 Aralık 2007 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken yürürlükte olan ve uygulanan standartlar ve yorumlar geçerlidir. 2. DÖNEM ĐÇERĐSĐNDE OLUŞAN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER Avangarden projesinde konut teslimlerine başlanmıştır. Dönem içerisinde teslim edilen konutlarla ilgili satış gelirleri ve satışların maliyeti tutarları gelir tablosuna yansımıştır. 3. STOKLAR 31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Arsalar (*) Geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri Stok değer düşüş karşılığı (Arsa) ( ) ( ) (*) Arsalar içerisinde bilanço tarihi itibariyle henüz inşatına başlanmamış arsalar ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri nin arsaları bulunmaktadır. Şirket in finansal kiralama aracılığıyla elde ettiği arsaların 31 Mart 2008 tarihi itibariyle defter değeri YTL dir (31 Aralık 2007: YTL). 6

9 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 4. DĐĞER DÖNEN VARLIKLAR 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli diğer dönen varlıklar Devreden KDV Verilen avanslar Peşin ödenen vergi ve fonlar Đş avansları Gelecek aylara ait giderler (**) Verilen avansların YTL lik tutarı arsa alımları için verilmiştir (31 Aralık 2007: YTL). 7

10 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 5. MADDĐ OLAN VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet değeri Maddi Duran Varlıklar Toplam Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam 1 Ocak 2008 açılış bakiyesi Alımlar Mart 2008 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2008 açılış bakiyesi ( ) (3.895) Dönem gideri ( ) (4.342) 31 Mart 2008 kapanış bakiyesi ( ) (8.237) 31 Mart 2008 itibariyle net defter değeri Maliyet değeri Maddi Duran Varlıklar Toplam Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam 1 Ocak 2007 açılış bakiyesi - - Alımlar Mart 2007 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2007 açılış bakiyesi - - Dönem gideri (5.000) - 31 Mart 2007 kapanış bakiyesi (5.000) - 31 Mart 2007 itibariyle net defter değeri

11 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 6. ALINAN AVANSLAR 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli alınan avanslar Đnşaatı devam eden konut projelerine ilişkin alınan avanslar (*) Uzun vadeli alınan avanslar Đnşaatı devam eden konut projelerine ilişkin alınan avanslar (*) (*)Đnşaatı devam eden konut projelerine ilişkin alınan avanslar, belirlenen vadeler çerçevesinde senede bağlanmış konut bedellerinin bilanço tarihi itibariyle vadesinde tahsil edilmiş tutarlarından oluşmaktadır. Alınan avanslar, müşteri talep etse bile sözleşmede belirtilen konut teslim vadesinden önce müşteriye geri ödenmeyeceği için beklenen konut teslimat tarihleri göz önünde bulundurularak uzun vadeli ve kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Đnşaatı devam eden konut projelerinden alınan uzun vadeli avanslar, evlerin teslim tarihlerine göre aşağıdaki gibi sınıflandırılmıştır: Mart 31 Aralık KIDEM TAZMĐNATI KARŞILIĞI Mart 31 Mart Ocak itibariyle ayrılan karşılık Dönem gideri Yıl içinde ödenen tazminat (2.300) - Dönem sonu itibariyle ayrılan karşılık

12 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 8. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço tarihi itibariyle satıcılardan alınmış olan YTL (31 Aralık 2007: YTL) tutarında teminat mektubu ve senedi bulunmaktadır. Sözleşmeden Doğan Yükümlülükler: Şirket in 31 Aralık 2007 ile 31 Mart 2008 ara dönemi içerisinde açıklama gerektirecek önemli yeni bir sözleşmeden doğan yükümlülüğü veya eski yükümlülükleri ile ilgili gelişme bulunmamaktadır. Davalar: Şirket in 31 Aralık 2007 ile 31 Mart 2008 ara dönemi içerisinde açıklama gerektirecek önemli yeni bir davası veya eski davaları ile ilgili gelişme bulunmamaktadır. Takyidatlar: Şirket in sahip olduğu arsaların bazıları hisseli mülkiyet halinde olup, bir kısmı üzerinde de çeşitli takyidatlar ve bunlarla ilgili açılmış davalar bulunmaktadır. Şirket, yatırım stratejisi çerçevesinde bu tür gayrimenkulleri daha ucuz fiyatlarla satın alıp, mevcut sorunlarını çözerek daha yüksek kar marjları elde etmeyi hedeflemektedir. Şirket yönetimi anılan takyidatların mali tablolarda karşılık ayrılmasını gerektirecek bir risk taşımadığını düşünmektedir. 9. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR Yoktur. 10. VERGĐLER Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Şirket in gayrimenkul yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazancı, Kurumlar Vergisi Kanunu nun 8. Maddesi 4-d bendine göre Kurumlar Vergisi nden istisnadır. Ayrıca Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir. Gelir Vergisi Kanunu nun 94. maddesinin 6/a fıkrası ve Bakanlar Kurulu Kararı ile Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı %0 olarak belirlenmiştir. 11. ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR UMS 34 kapsamında, Şirket in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır Ara dönem içerisinde ilişkili kuruluşlar ile normal ticari ilişkiler haricinde olağandışı bir işlem gerçekleşmemiştir. Đlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilir işlemlerdir. 10

13 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 12. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ Şirket in finansal araçlardan kaynaklanan risk ve niteliklerinde 31 Aralık 2007 tarihine gore önemli değişiklik olmamıştır. 31 Mart 2008 (YTL Tutarı) 31 Aralık 2007 (YTL Tutarı) A. Döviz cinsinden varlıklar B. Döviz cinsinden yükümlülükler Net döviz pozisyonu (A-B) ( ) Toplam döviz yükümlülüğünün döviz varlıklarla karşılanma oranı 31 Mart 2008 tarihi itibariyle %154 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle %22 dir. 11

14 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 12. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (devam) Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Menkul Kıymetler 31 Mart Aralık 2007 Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Tutarı Döviz Tutarı YTL Tutarı ABD Doları EUR GBP ABD Doları Toplam Yükümlülükler Alınan avanslar ABD Doları ( ) ( ) ( ) ( ) EUR ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihileri itibariyle şirketin ithalat ve ihracatı bulunmamaktadır. 12

15 HAZIRLANMIŞ KONSOLĐDE OLMAYAN MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 13. MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR Bilanço tarihi itibariyle Şirket in devam eden konut inşaat projelerine ilişkin satış taahhütlerine istinaden müşterilerden alınmış ve tahsil edilecek çek ve senet tutarları USD, EUR ve YTL olup, mali tablolara yansıtılmamıştır. 13