31 Aralık 31 Aralık Ticari alacaklar

Transkript

1 23. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 31 Aralık Ticari alacaklar Ticari ve ticari olmayan alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2011 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Yıldız Holding A.Ş Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş Besler Gıda ve Kimya San.ve Tic. A.Ş Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic. A.Ş Continantal Confectionery Company Gıda San.ve Tic.A.Ş Della Gıda San.ve Tic. A.Ş Dore Direkt Paz.ve Tic.A.Ş Eksper Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş Marsan Gıda San.ve Tic.A.Ş.(1) Medyasoft Bilgi Sistemleri San.ve Tic.A.Ş Merkez Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş Mersa Elektronik ve Teknolojik Ürünler Tic.A.Ş.(2) Natura Gıda San.ve Tic.A.Ş Önem Gıda San.ve Tic.A.Ş Rekor Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş Şok Marketler Ticaret A.Ş Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic.A.Ş Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Diğer (1) Marsan Gıda San.ve Tic.A.Ş yılında Horizon Hızlı Tüketim Ürün. Paz.Satış ve Dağ.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (2) Mersa Elektronik ve Tek.Ürün.Tic.A.Ş yılında Penta Bilgisayar Sistemleri Tic.A.Ş. adı altında birleşmiştir. b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 31 Aralık Ticari borçlar İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari ve ticari olmayan borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:

2 31 Aralık Aralık 2011 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Yıldız Holding A.Ş Bahar Su San.ve Tic. A.Ş Besler Gıda ve Kimya San.ve Tic. A.Ş Biskot Bisküvi Gıda.San.ve Tic.A.Ş Eksper Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş Esas Pazarlama ve Ticaret A.Ş.(1) Exper Bilgisayar Sistemleri San.ve Tic.A.Ş Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş.(1) Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş Medyasoft Bilgi Sistemleri San.ve Tic.A.Ş Milford Yıldız Gıda San.ve Tic.A.Ş Natura Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic.A.Ş PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş Polmak Amb.San ve Tic.A.Ş.(2) Rekor Gıda Pazarlama Sanayi ve Tic.A.Ş Sağlam İnşaat Taahhüt Tic.A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş Seher Gıda Pazarlama San.ve Tic. A.Ş Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş Turyağ Gıda San.ve Tic.A.Ş Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic. A.Ş Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Ülker Çikolata Sanayi A.Ş Diğer (1) Esas Paz.ve Tic.A.Ş yılında Horizon Hızlı Tüketim Ürün. Paz.Satış ve Dağ.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (2) Polmak Amb.San.ve Tic.A.Ş yılında Rotopaş Amb.San.ve Tic.A.Ş. adı altında birleşmiştir.

3 c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan işlemler Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2011 Yıldız Holding A.Ş Ags Anadolu Gıda A.Ş Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş Bahar Su Sanayi ve Tic. A.Ş Nissin Yıldız Gıda Sanayi ve Tic.A.Ş.(1) Besler Gıda ve Kim.Tic. A.Ş Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic.A.Ş Continantal Confectionery Company Gıda San.ve Tic.A.Ş Della Gıda San.ve Tic. A.Ş Dosu Maya Mayacılık A.Ş Duran Doğan Basım ve Amb.San.A.Ş Eksper Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş Esas Pazarlama ve Ticaret A.Ş.(2) Exper Bilgisayar Sistemleri San.ve Tic.A.Ş Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş Kellogg Med Gıda Tic.Ltd.Şti Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş Komili Temizlik Ürünleri Paz.A.Ş Makine Takım Endüstrisi A.Ş Marsa Yağ San.ve Tic.A.Ş Marsan Gıda San. ve Tic.A.Ş.(2) Medyasoft Bilgi Sistemleri San.ve Tic.A.Ş Merkez Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş Mersa Elektronik ve Teknolojik Ürünler Tic.A.Ş.(3) Milford Yıldız Gıda San.ve Tic.A.Ş Natura Gıda San.ve Tic.A.Ş Oyaş Okyanus Gıda Yat.San.A.Ş Önem Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş Örgen Gıda San.ve Tic.A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Ticaret A.Ş PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş Polmak Ambalaj San.ve Tic.A.Ş.(4) Rekor Gıda Pazarlama San.ve Tic.A.Ş Rotopaj Ambalaj San.A.Ş.(4) SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş Sağlam İnş.Taah.Tic.A.Ş Seher Gıda Paz.San.ve Tic. A.Ş Şok Marketler Tic.A.Ş Teközel Gıda Temizlik Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic.A.Ş Turyağ Gıda San.ve Tic.A.Ş Unmaş Unlu Mamüller San.ve Tic.A.Ş Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş Ülker Çikolata San.A.Ş Diğer (1) Eski ünvanı Bellini Gıda San.A.Ş.'dir. (2) Esas Paz.ve Tic.A.Ş yılında Horizon Hızlı Tüketim Ürün. Paz.Satış ve Dağ.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (2) Marsan Gıda San.ve Tic.A.Ş yılında Horizon Hızlı Tüketim Ürün. Paz.Satış ve Dağ.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (3) Mersa Elektronik ve Tek.Ürün.Tic.A.Ş yılında Penta Bilgisayar Sistemleri Tic.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (4) Polmak Amb.San.ve Tic.A.Ş yılında Rotopaş Amb.San.ve Tic.A.Ş. adı altında birleşmiştir.

4 Şirket, ilişkili taraflardan mamul alımları yapmaktadır. Şirket in ilişkili taraflara olan satışları ciro primi, hizmet bedeli ve muhtelif mal satışlarından oluşmaktadır. d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan işlemler Faiz Geliri Faiz Gideri Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri Yıldız Holding A.Ş ( ) ( ) 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Başak Sağlık ve Eğitim Hiz.San. Ve Tic. A.Ş.(1) (81.225) - - Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic.A.Ş Eksper Gıda Paz. San. Ve Tic. A.Ş Etkin Gıda Pazarlama A.Ş.(2) (2.000) Exper Bilgisayar Sistemleri San.ve Tic.A.Ş (53.278) Horizon Hızlı Tüketim Ürün.Paz.Satış ve Dağıtım A.Ş (67.204) İstanbul Gıda Dış Tic.A.Ş Medyasoft Bilgi Sis.San.ve Tic.A.Ş (66.040) Murat Ülker ( ) - - Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic. A.Ş.(2) (86.535) PNS Pendik Nişasta San.A.Ş Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş ( ) - - Sağlam İnşaat Taahhüt Ticaret A.Ş (36.660) Şok Marketler Tic.A.Ş (35.051) Teközel Gıda Temiz Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic. A.Ş Ufuk Doğal Gıda Ambalaj San.A.Ş.(1) (27.075) - - Ülker Bisküvi San.A.Ş (900) Diğer (1.263) ( ) ( ) ( ) (1) Başak Sağlık ve Eğitim Hiz.San.ve Tic.A.Ş yılında Ufuk Doğal Gıda Ambalaj San.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (2) Etkin Gıda Pazarlama A.Ş yılında Pasifik tüketim Ürünleri Sat.ve Tic.A.Ş. adı altında birleşmiştir.

5 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Kira İlişkili taraflarla olan işlemler Faiz Geliri Faiz Gideri Kira Geliri Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri Yıldız Holding A.Ş.(1) ( ) Başak Sağlık ve Eğitim Hiz.San.ve Tic.A.Ş.(2) (96.780) - - Besler Gıda ve Kimya San.ve Tic.A.Ş.(3) ( ) Eksper Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş Exper Bilgisayar Sistemleri San.ve Tic.A.Ş (88.514) Hüner Pazarlama ve Tic.A.Ş (3.359) - (639) Medyasoft Bilgi Sis.San.ve Tic.A.Ş (40.548) Öncü İletişim Paz. Yapı ve Tic.A.Ş.(1) ( ) Pasifik Tüketim Ürünleri Sat.ve Tic.A.Ş (75.604) Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş ( ) - - Şok Marketler Tic.A.Ş (564) ( ) ( ) (1) Öncü İletişim Paz. Yapı Tic.A.Ş yılında Yıldız Holding A.Ş. adı altında birleşmiştir. (2) Başak Sağlık ve Eğitim Hiz.San.ve Tic.A.Ş yılında Ufuk Doğal Gıda Ambalaj San.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (3) Şirket, 1 Nisan 2011 tarihinde ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş. tarafından kontrol edilen Besler Gıda ve Kimya Sanayii ve Ticaret A.Ş. ye ait olan marka isim hakkını TL (vergi etkisi TL) bedelle satın almıştır. İlgili işlem ortak kontrol altındaki işletmeler arasında gerçekleşen bir işlem olduğundan ve ilgili marka isim hakkının Besler Gıda ve Kimya Sanayii ve Ticaret A.Ş. nin finansal tablolarında herhangi bir kayıtlı değeri bulunmaması sebebiyle ilgili tutar ekli finansal tablolarda özkaynak altında muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. Ticari olmayan alacaklar, grup şirketlerine kullandırılan kredi niteliğinde paralar olup üçer aylık dönemlerde etkin piyasa faiz oranı ile adatlandırılmaktadır. Şirket tarafından kullandırılan 31 Aralık 2012 yılı içinde adatlandırmaya baz olan faiz oranı TL de % 8-12 dir (31 Aralık 2011: TL %10-11,5).

6 e) Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 31 Aralık Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar f) 31 Aralık 2012 itibariyle ilişkili taraflar lehine garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler verilmemiştir (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).