31 Aralık 31 Aralık Ticari alacaklar Ticari olmayan alacaklar

Transkript

1 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 31 Aralık alacaklar olmayan alacaklar ve ticari olmayan alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan bakiyeler 31 Aralık Aralık 2010 olmayan olmayan Yıldız Holding A.Ş.(1) Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş Besler Gıda ve Kim.Tic. A.Ş Continantal Confectionery Company Gıda A.Ş Della Gıda San. ve Tic. A.Ş Dore Direkt Paz.ve Tic.A.Ş Eksper Gıda Paz.San.Tic.A.Ş Global İletişim Hizmetleri A.Ş.(3) Güzeliş Gıda İmalat ve Paz.San.Tic.Ltd.Şti İdeal Gıda San. Tic. A.Ş.(2) Kerevitaş Gıda San.ve Tic.A.Ş Marsan Gıda San. ve Tic.A.Ş Mersa Elektronik ve Teknolojik Ürünler A.Ş Medyasoft Bilgi Sistemleri San.Tic.A.Ş Merkez Gıda Paz.San.ve Tic.A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş.(4) Şok Marketler Ticaret A.Ş Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.(2) Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Diğer (2) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle İdeal Gıda San.Tic.A.Ş., Fresh Cake San.ve Tic.A.Ş., Birlik Pazarlama San.ve Tic.A.Ş. leri Ülker Biküvi San.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (3) 22 Kasım 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (4) Eski ünvanı Komili Kağıt ve Kişisel Bakım Ürünleri A.Ş. dir.

2 b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 31 Aralık borçlar İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. ve ticari olmayan borçların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan bakiyeler 31 Aralık Aralık 2010 olmayan olmayan Yıldız Holding A.Ş.(1) Bahar Su San. ve Tic. A.Ş Besler Gıda ve Kim.Tic. A.Ş Birlik Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.(2) Biskot Bisküvi Gıda.San.ve Tic.A.Ş.(3) Datateknik Bilgisayar Sistemleri Tic. ve San. A.Ş Esas Pazarlama ve Ticaret A.Ş Exper Bilgisayar Sistemleri A.Ş Komili Temizlik Ürünleri Pazarlama A.Ş Marsa Yağ San. Ve Tic.A.Ş Marsan Gıda San ve Tic. A.Ş Natura Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş Öncü İletişim Pazarlama Ticaret A.Ş. (1) Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş PNS Pendik Sanayi ve Tic. A.Ş Polmak Amb.San ve Tic.A.Ş Rekor Gıda Pazarlama Sanayi ve Tic. A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş. (5) Seher Gıda Pazarlama San. ve Tic. A.Ş Teközel Gıda Temiz. Sağlık Marka Hiz.San. ve Tic. A Turyağ Gıda San. A.Ş Unmaş Unlu Mamülleri San.ve Tic. A.Ş Diğer (2) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle İdeal Gıda San.Tic.A.Ş., Fresh Cake San.ve Tic.A.Ş., Birlik Pazarlama San.ve Tic.A.Ş. leri Ülker Biküvi San.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (3) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle AGS-Anadolu Gıda San.A.Ş. Biskot Bisküvi Gısa San.ve Tic.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (4) 17 Ocak 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (5) Eski ünvanı Komili Kağıt ve Kişisel Bakım Ürünleri A.Ş. dir.

3 c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan işlemler Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2010 Yıldız Holding A.Ş.(1) Ags Anadolu Gıda A.Ş.(2) Ak Gıda San.ve Tic. A.Ş Atlas Gıda Pazarlama San Tic. A.Ş Bahar Su Sanayi ve Tic. A.Ş Baycan Ciklet ve Gıda San.A.Ş Bellini Gıda San. A.Ş Besler Gıda ve Kim.Tic. A.Ş Birlik Pazarlama Sanayi ve Tic. A.Ş.(3) Biskot Bisküvi Gıda San.ve Tic.A.Ş.(2) Continantal Confectionery Company Gıda A.Ş Della Gıda San. Ve Tic. A.Ş Doğa Bitkisel Ürünler San.ve Tic.A.Ş.(4) Dosu Maya Mayacılık A.Ş Duran Doğan Basım ve ambalaj San.A.Ş Esas Pazarlama ve Ticaret A.Ş Exper Bilgisayar Sistemleri A.Ş Fresh Cake San. Ve Tic. A.Ş(3) Hüner Pazarlama Tic.A.Ş İdeal Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.(3) Karma Gıda Tic.San.Ltd.Şti Kerevitaş Gıda San.Tic.A.Ş Komili Temizlik Ürünleri Paz. A.Ş Marsa Yağ Sanayi A.Ş Marsan Gıda San. ve Tic.A.Ş Merkez Gıda Paz. Ve Tic. A.Ş Milford Yıldız Gıda San. ve Tic. A.Ş Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Amb.San.A.Ş.(5) Natura Gıda San. Ve Tic. A.Ş Netlog Lojistik Hizmetler A.Ş.(6) Örgen Gıda San.Tic.A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Ticaret A.Ş PNS Pendik Nişasta Sanayi A.Ş Rekor Gıda Pazarlama San. Tic. A.Ş SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Ürt.A.Ş.(7) Sağlam İnş.Taah.Tic.A.Ş Seher Gıda Paz. San. Tic. A.Ş Teközel Gıda, Tem. Sağlık Marka Hiz.San.ve Tic.A.Ş Turyağ Gıda San.ve Tic.A.Ş Unmaş Unlu Mamülleri San.ve Tic. A.Ş Ülker Ailesi ve Yönetim Kurulu Üyeleri Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş.(3) Ülker Çikolata San. A.Ş Diğer (2) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle AGS-Anadolu Gıda San.A.Ş. Biskot Bisküvi Gısa San.ve Tic.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (3) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle İdeal Gıda San.Tic.A.Ş., Fresh Cake San.ve Tic.A.Ş., Birlik Pazarlama San.ve Tic.A.Ş. leri Ülker Biküvi San.A.Ş. adı altında birleşmiştir. (4) 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (5) 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (6) 29 Mart 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (7) Eski ünvanı Komili Kağıt ve Kişisel Bakım Ürünleri A.Ş. dir.

4 Şirket, ilişkili taraflardan mamül alımları yapmaktadır. Şirket in ilişkili taraflara olan satışları ciro primi, hizmet bedeli ve muhtelif mal satışlarından oluşmaktadır. d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflarla olan işlemler Faiz Geliri Faiz Gideri 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri Yıldız Holding A.Ş.(1) ( ) Başak Sağlık ve Eğitim Hiz.San. Ve Tic. A.Ş (96.780) - - Besler Gıda Kimya San.Tic.A.Ş.(3) ( ) Eksper Gıda Paz. San. Ve Tic. A.Ş Exper Bilgisayar Sistemleri A.Ş (88.514) Hüner Pazarlama Tic.A.Ş (3.359) - (639) Medyasoft Bilgi Sis.San.ve Tic.A.Ş (40.548) Öncü İletişim Paz. Yapı ve Tic. A.Ş.(1) ( ) Pasifik Tüketim Ürünleri Sat. ve Tic. A.Ş (75.604) Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.(2) ( ) - - Şok Marketler Tic.A.Ş (564) ( ) ( ) (2) Eski ünvanı Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. dir. (3) Şirket, 1 Nisan 2011 tarihinde ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş. tarafından kontrol edilen Besler Gıda ve Kimya Sanayii ve Ticaret A.Ş. ye ait olan marka isim hakkını TL (vergi etkisi TL) bedelle satın almıştır. İlgili işlem ortak kontrol altındaki işletmeler arasında gerçekleşen bir işlem olduğundan ve ilgili marka isim hakkının Besler Gıda ve Kimya Sanayii ve Ticaret A.Ş. nin finansal tablolarında herhangi bir kayıtlı değeri bulunmaması sebebiyle ilgili tutar ekli finansal tablolarda özkaynak altında muhasebeleştirilmiştir.

5 İlişkili taraflarla olan işlemler Faiz Geliri Faiz Gideri 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Kira Geliri Kira Gideri Hizmet Geliri Hizmet Gideri Yıldız Holding A.Ş.(1) ( ) Atlantik Gıda Paz.San. Ve Tic.A.Ş (350) Başak Sağlık ve Eğitim Hiz.San. Ve Tic. A.Ş (89.911) - - Besler Gıda Kimya San.Tic.A.Ş (8.834) Datateknik Bilgisayar Sis.Tic.A.Ş.(2) ( ) Eksper Gıda Paz. San. Ve Tic. A.Ş Global İletişim Hizmetleri A.Ş.(3) ( ) Komili Temizlik Ürünleri Paz.A.Ş (600) Medyasoft Bilgi Sis.San.ve Tic.A.Ş.(4) (17.371) Mersa Elektronik Teknolojik Ürünler Tic.A.Ş (15.321) Netlog Lojistik Hizmetleri A.Ş.(5) ( ) ( ) Öncü İletişim Paz. Yapı ve Tic. A.Ş.(1) ( ) Pasifik Tüketim Ürünleri Sat. ve Tic. A.Ş (3.460) Saf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.(6) ( ) - - Ülker Çikolata San.A.Ş (1.652) Vip Taşıt Araçları Kiralama A.Ş.(7) ( ) - (50.590) ( ) ( ) (2) 17 Ocak 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (3) 22 Kasım 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (4) Eski ünvanı Medyasoft Bilgi Sis.San.ve Tic.Ltd.Şti. dir. (5) 29 Mart 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflar kapsamından çıkartılmıştır. (6) Eski ünvanı Sağlam Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. dir. (7) Eski ünvanı Komili Kağıt ve Kişisel Bakım Ürünleri A.Ş. dir. İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 60 gün arasındadır. olmayan alacaklar, grup şirketlerine kullandırılan kredi niteliğinde paralar olup üçer aylık dönemlerde etkin piyasa faiz oranı ile adatlandırılmaktadır. Şirket tarafından kullandırılan 31 Aralık 2011 tarihinde biten ara dönemde adatlandırmaya baz olan faiz oranı TL de % 10-11,5 dur (31 Aralık 2010: TL %9).

6 e) Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 31 Aralık Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar f) 31 Aralık 2011 itibariyle ilişkili taraflar lehine garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler verilmemiştir (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).