BOMONTİ ELEKTRİK MÜHENDİSLİK MÜŞAVİRLİK İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 BOMONTİ ELEKTRİK MÜHENDİSLİK MÜŞAVİRLİK İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 3 ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 6 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 6 TİCARİ ALACAKLAR DİPNOT 7 TİCARİ BORÇLAR DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR DİPNOT 9 KISA VADELİ KARŞILIKLAR DİPNOT 10 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİPNOT 14 DİĞER BORÇLAR DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR DİPNOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 17 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 18 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI DİPNOT 19 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 20 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ DİPNOT 21 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 22 FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ DİPNOT 23 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DİPNOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

3 1 İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Varlıklar referansları Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Peşin ödenmiş giderler - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Diğer haklar Peşin ödenmiş giderler - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 2 İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Kaynaklar referansları Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 24.b İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 24.a İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş gelirler - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli 10 yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenen vergi yükümlülüğü 23.b Toplam uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 19.a Paylara ilişkin primler /iskontolar 19.b Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları / azalışları 19.c Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Geçmiş yıllar zararı ( ) ( ) Net dönem karı (zararı) ( ) Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 3 İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş (*) Sürdürülen faaliyetler Hasılat Satışların maliyeti (-) 20 ( ) ( ) Brüt kar / zarar Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (1.871) (1.691) Faaliyet karı (zararı) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 22 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri (gideri) ( ) ( ) Net dönem karı (zararı) ( ) (*)Dipnot 2.8 İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 4 İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş (*) Net dönem karı (zararı) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler - Aktüeryal kazanç Vergi etkisi (1.127) (613) Diğer kapsamlı gelir (gider), (vergi sonrası) Toplam kapsamlı gelir / gider ( ) (*)Dipnot 2.8 İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 5 İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Pay ihraç primleri/ iskontoları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları Aktüeryal kazanç/ kayıp Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları/ zararları Net dönem karı/ (zararı) Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye, önceden raporlanan ( ) ( ) Hatalara ilişkin düzeltmeler, dipnot ( ) ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir itibariyle bakiye ( ) İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 Faaliyetlerden doğan nakit akımları 6 İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş (*) A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Net dönem karı (zararı) ( ) Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler Maddi duran varlıklara ait amortismanlar Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Diğer karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler Dava karşılığı Faiz geliri,gideri ile ilgili düzeltmeler, net ( ) ( ) Ertelenmiş finansman geliri/gideri net (1.230) ( ) Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet zararı ( ) İşletme sermayesindeki değişimler Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (21.025) Ticari borçlardaki ve diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili Düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları B.Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi ve maddi olmayan duran duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 11,12 (62.407) (25.047) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları (62.407) (25.047) C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri ( ) ( ) Ödenen faiz Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış(/ azalışlar (A+B+C) ( ) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) (*)Dipnot 2.8 İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 7 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bomonti Elektrik Mühendislik Müşavirlik İnşaat Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi ( Bomonti ) tarihinde her nevi enerji tesisi inşa etmek, işletmek amacı ve ana sözleşmesinde yazılı olan diğer işleri yapmak amacıyla kurulmuştur. Şirket, Türkiye Elektrik Kurumu dışındaki kuruluşların elektrik üretimi, dağıtımı ve ticareti ile görevlendirilmesi hakkındaki 3096 sayılı Kanunun 4. Maddesi ve söz konusu Kanun maddesinin uygulanmasıyla ilgili 4 Eylül 1985 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Türkiye Elektrik Kurumu dışındaki kuruluşlarla elektrik enerjisi kurma ve işletme izni verilmesi esaslarını belirleyen yönetmelik hükümleri uyarınca Adıyaman ili sınırları içerisinde Şifrin Regülatörü ve Hidroelektrik Santralı tesisi için elektrik üretim lisansına sahiptir tarih ve sayılı karar ile EÜ/ /1609 numaralı üretim lisansı tesis edilmiştir. Şirket tarihinde 6,744 MW kurulu gücünde olan hidroelektrik santrali işletmeye açmış ve elektrik üretimlerine başlamıştır. İşletmenin yıllık üretim kapasitesi ,40 MW dır. Tesisin yıllık kapasite kullanım oranları, değişen iklim şartları ve mevsimsel etkilere göre değişkenlik gösterebilmektedir. Şirket, Piyasa Mali Uzlaşma Merkezi ( PMUM ) piyasasında faaliyet göstermekteyken, Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması ( YEKDEM ) yönetmeliğinin 5 inci ve devamı maddeleri uyarınca 2016 yılında YEK destekleme mekanizmasından yararlanmak için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumuna ( EPDK ) başvuruda bulunmuştur tarihli KAP açıklaması ile başvuru onaylanmış olup 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren elektrik satışları YEKDEM tarifesi üzerinden yapılmaktadır. Şirket Sıracevizler Caddesi Esen Sokak No:9 Kat:2 Şişli İstanbul adresinde mukimdir tarihi itibariyle Şirket in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 12 dir ( : 12). Rapor tarihi itibariyle Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay Oranı (%) Bayram Kınay %79,553 Emine Kınay Çetin %0,147 Tülay Er %0,147 Aysun Kınay Öngüç %0,147 Fatma Taşkan %0,006 Halka açık kısım %20,000 %100,00

10 8 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Şirket in ilişikteki özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın seri :XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyurular çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket in ilişikteki finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarının tam set veya özet olarak hazırlanmakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. 2.2 Para ölçüm ve raporlama birimi Finansal tablolar şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.

11 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27 de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları maliyet değeriyle, TFRS 9 uyarınca veya TMS 28 de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Değişiklik Şirket in finansal tabloları için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler TFRS 10 ve TMS 28 deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3 te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) Şubat 2015 de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

12 10 TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) TMS 1 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin Şirket in ara dönem özet finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi KGK, TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

13 11 Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15 in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15 e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik) UMSK, UFRS 15 deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016 da yayınlamıştır. Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve vekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş muafiyetleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014 te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran kendi kredi riski denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden kendi kredi riski ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016 da UFRS 16 Kiralama İşlemleri standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

14 12 UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016 da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7 ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler) UMSK Haziran 2016 da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2 ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır; nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri, stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri, işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. 2.7 Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

15 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Hatalara ilişkin finansal tabloların yeniden düzenlenmesinin etkileri: Özkaynak da yer alan hatalara ilişkin düzeltmeler Uzun vadeli borçlanmalar ( ) Ertelenen vergi yükümlülüğü Finansman giderleri Ertelenmiş vergi geliri / gideri (90.057) ( ) Gelir tablosun da yer alan hatalara ilişkin düzeltmeler Finansman giderleri Ertelenmiş vergi geliri / gideri ( ) (98.648) DİPNOT 3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ 30 Haziran 2016 tarihinde sora eren döneme ait ara döönem özet finansal tablolar, TMS/TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2016 tarihinde sora eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarn hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmştır. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

16 14 DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları -ABD$ EURO TL Uzun vadeli finansal borçlar -ABD$ EURO TL Kasım 2015 tarihinde imzalamış olduğu temliknameye göre,şirket in Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. nezdindeki doğmuş ve doğacak alacaklarının toplam bedeli TL tutarındaki bölümünün, asli ve fer i bütün hakları ile birlikte, Asya Katılım Bankası A.Ş. ye kayıtsız şartsız ve gayrikabilirücu olmak üzere devir ve temlik etmiştir, dipnot 17. Aynı kapsamda Asya Katılım Bankası A.Ş. ye Ticari İşletme Rehni verilmiştir. Şirket in kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: ABD$ EURO TL TL eşdeğeri Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve sekiz yılı geçmeyen Toplam banka kredileri ABD$ EURO TL TL eşdeğeri Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve sekiz yılı geçmeyen Toplam banka kredileri

17 15 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Cari hesap alacakları - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar DİPNOT 7 - TİCARİ BORÇLAR Kısa vadeli ticari borçlar Cari hesap borçları - İlişkili taraflara, dipnot 24.b Diğer taraflara Elektrik gider tahakkuku Ertelenmiş finansman geliri (-) - İlişkili taraflardan (120) (30) - Diğer taraflardan (1.110) (782) DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR Kısa vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar Diğer çeşitli alacaklar (*) Verilen depozito ve teminatlar -- Gerçekleşmemiş faiz gideri (-) ( ) ( ) (*)Şirket Şifrin HES- Kahta TM Enerji Nakil Hattının yapımı için özellikle Akedaş Elektrik Dağıtım A.Ş. ile Tesis sözleşmesi imzalanmış, bunun akabinde Bağlantı ve Sistem Kullanım anlaşmaları imzalanmıştır. AKEDAŞ la imzalanan sözleşmeler gereğince, tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği Sisteme erişim ve sistem kullanım hakları Madde-38. Madde 6. Fıkra kapsamında Şifrin HES- Kahta Trafo Merkezi arasındaki Enerji Nakil Hattı yatırımı Şirket tarafından yapılmıştır. Yapılan bu yatırımdan dolayı Türkiye Elektrik İletim A.Ş. ve/veya dağıtım lisansı sahibi tüzel kişi Akedaş Elektrik Dağıtım A.Ş. den TL bağlantı hattı bedeli alacağı oluşmuştur. 28 Ocak 2014 tarihli Sayılı Resmi Gazete ile yürürlüğe giren, Elektrik Piyasası Bağlantı ve Sistem Kullanım Yönetmeliği Geçici Madde 2 de elektrik iletim hatlarına ilişkin gerçek veya tüzel kişiler tarafından yapılan veya finanse edilen tesisler için gerçekleşen yatırıma ait bedeller yönetmelik tarihinden itibaren en geç 10 yıl içerisinde ödeneceği yer almaktadır. Şirket yönetimi tarihin 20 No lu yönetim kurulu kararı ile ticari olmayan alacağına 10 yıl içerisinde eşit taksitlerle tahsil edileceğini öngörmüştür. Belirtilen yönetim kurulu kararı gereği bu alacağı mutabakat kapsamında belirlenen şekilde tüfe oranları ile yeniden değerlemiş ve 10 yıl içersinde tahsil edilmesi öngörülen faiz tahakkuku hesaplanmıştır. Bu alacağı yıllık % 8 reeskont faiz oranı ile günümüze indirgemek amacıyla gerçekleşmemiş faiz geliri/gideri karşılığını hesaplayarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır.

18 16 DİPNOT 9 KISA VADELİ KARŞILIKLAR İzin karşılığı Dava karşılığı Diğer kısa vadeli karşılıklar DİPNOT 10 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Devreden KDV İş avansları Diğer varlıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ödenecek vergi ve fonlar DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Birikmiş amortisman Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Net kayıtlı değer

19 İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Birikmiş amortisman Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Net kayıtlı değer DİPNOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Birikmiş itfa payları Haklar Net kayıtlı değeri İlaveler Çıkışlar Maliyet Haklar Birikmiş itfa payları Haklar Net kayıtlı değeri

20 18 DİPNOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar Peşin ödenen giderler Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar DİPNOT 14 DİĞER BORÇLAR Diğer kısa vadeli borçlar Ortaklara borçlar, dipnot 24.a Diğer çeşitli borçlar DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Kısa vadeli borç karşılıkları Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri DİPNOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ ( KAYIP) Hissedarlara ait net kar (zarar) ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi ,029 (0,071)

21 19 DİPNOT 17 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler ( TRİ ) EURO TL TL eşdeğeri EURO TL TL eşdeğeri A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş ABD$ EURO TL B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL Toplam Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %0 dır ( : %0). Şirket ve itibarıyla sunduğu teminat mektuplarını Şirket ana hissedarı Bayram Kınay ın şahsi malvarlığından sağladığı teminatlar neticesinde temin etmiştir.alınan krediler karşılığında ilgili finansal kuruluşlar Şirket ten alınan teminat mektuplarına ek olarak aynı zamanda kredi geri ödeme planına bağlı her ana para ve faiz tutarına eşdeğer teminat senedi temin edilmiştir. Teminat senetleri finansal borçlar geri ödeme planına bağlı olarak her ana para ve faiz/katılım payı ödemesi karşılığında Şirket e iade edilmektedir. Şirket in finansal borçları karşılığında finansal kuruluşlar tarafından temin edilen teminat mektupları ise tüm finansal borçların ana para ve faiz/katılım paylarının ödenmesi mucibinde Şirket e iade edilecektir. Şirket ortakları tarafından, Şirket in kullanmış olduğu kredilere ilişkin Türkiye Finans Katılım Bankası na TL, Asya Katılım Bankası na USD, aynı zamanda Şirket tarafından verilmiş olan teminat senetleri için Kalkınma Bankası na EURO ve TL değerinde toplamda TL şahsi kefaleti bulunmaktadır.

22 20 24 Kasım 2015 tarihinde imzalamış olduğu temliknameye göre,şirket in Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. nezdindeki doğmuş ve doğacak alacaklarının toplam bedeli TL tutarındaki bölümünün, asli ve fer i bütün hakları ile birlikte, Asya Katılım Bankası A.Ş. ye kayıtsız şartsız ve gayrikabilirücu olmak üzere devir ve temlik etmiştir. Aynı kapsamda Asya Katılım Bankası A.Ş. ye Ticari İşletme Rehni verilmiştir. Şirket in itibariyle aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü takip ve davaların toplamı TL( : ) dir. Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu, 2 Kasım 2013 tarihli yayınladığı Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliğinin Geçici Madde nolu bendinde belirtildiği üzere diğer alacaklarda yer alan Akedaş Elektrik Dağıtım A.Ş. den olan alacağın, yönetmelik tarihinden itibaren 10 yıl içerisinde ödeneceği yolunda karar almıştır. Ancak Şirket EPDK ya tarihinde bu alacağın 1 yıl içerisinde ödenmesi hususunda dava açmıştır.dava tutarı TL dir. Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. ye verilmiş olan teminat mektupları için Şirket ana hissedarı Bayram Kınay a ait Sıracevizler Caddesi Esen Sokak No 9 Bomonti / Şişli adresindeki binaya 1. Derece TL, 2. Derece de TL ipotek konulmuştur. DİPNOT 18 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun tarih, 2422 sayılı ve tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, tarihi itibariyle 4.092,53 TL/yıl tavanına tabidir ( : 4.092,53 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %6 enflasyon oranı ve %10,5 iskonto oranı varsayımına göre, % 4,25 ( : %4,25) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.

23 21 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi, Hizmet maliyeti Aktüeryal kazanç / kayıp (5.636) (3.064) Faiz gideri Kapanış bakiyesi, DİPNOT 19 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) Bayram Kınay %79,553 %79, Emine Kınay Çetin %0,147 %0, Tülay Er %0,147 %0, Aysun Kınay Öngüç %0,147 %0, Fatma Taşkan %0,006 %0, Halka açık kısım %20,000 %20, %100,00 %100, b) Paylara ilişkin primler/iskontolar Hisse senedi ihraç primleri c) Değer artış fonları Maddi duran varlık değer artış fonu

24 22 DİPNOT 20- HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ Toplam satış Miktar Elektrik kwh Satış gelirleri Tutar Elektrik satışı Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Brüt kar ( zarar ) DİPNOT 21 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Elektrik üretim maliyeti Amortisman giderleri İşçi ve personel giderleri Kira giderleri Vergi,resim ve harçlar Komisyon giderleri Danışmanlık giderleri Diğer

25 23 DİPNOT 22 FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ Finansman gelirleri Kur farkı geliri Faiz gelirleri Finansman giderleri Kur farkı gideri Faiz giderleri Diğer DİPNOT 23 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Dönem karı vergi yükümlülüğü Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kişilere Gelir ve Kurumlar Vergisi nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

26 24 b) Ertelenen vergi Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varlıkları ile vergi yükümlülüğü için Türkiye de bulunan ve önceki dönemlerde kazanılmış yatırım indirim hakkını kullanan Şirket için %20 (2015:%20), yurt içi diğer şirketler için %20 ve yurt dışındaki şirket için bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranı esas alınmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Ertelenen vergi varlıkları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı Banka kredileri (99.234) Ertelenmiş finansman geliri/ gideri (245) (163) Aktifleştirilebilir finansman maliyeti düzeltmesi Dönemsellik ilkesine ilişkin gelir tahakkukları İzin karşılıkları Kullanılabilir ömür esasına ilişkin düzeltme Maddi duran varlık değerlemesi ( ) ( ) Etkin faiz yöntemi düzeltmesi ( ) ( ) ( ) ( ) Netleştirme(-) (94.438) ( ) (94.438) ( ) Net ertelenmiş vergi varlığı / yükümlülüğü ( ) ( ) Net Ertelenen vergi yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı ertelenen vergi varlığı, net ( ) ( ) Dönem ertelenen vergi geliri ( ) ( ) Aktüeryal kayıp kazanç ertelenmiş vergi etkisi (1.127) (613) Dönem sonu ertelenen vergi varlığı, net ( ) ( )

27 25 DİPNOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan diğer borçlar Emine Kınay b) İlişkili taraflara ticari borçlar Mafe İnşaat Turizm Gıda Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti Bayram Kınay-Kemal Kınay Ertelenmiş fnansman geliri (-) (120) (30) c) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı TL dir ( : TL).