BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI. 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ DİPNOT 4 İŞLETME BİRLEŞMELERİ DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, DİĞER VARLIKLAR DİPNOT 10 ERTELENMİŞ GELİRLER DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 12 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 13 HASILAT DİPNOT 14 SATIŞLARIN MALİYETİ DİPNOT 15 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ DİPNOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ DİPNOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 20 YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 21 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ DİPNOT 22 BİLANÇO SONRASI OLAYLAR... 27

3 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Varlıklar Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Ertelenen vergi varlıkları Peşin ödenmiş giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 VE TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) 2 Kaynaklar Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş gelirler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye 12.a Sermaye düzeltmesi farkları 12.b Paylara ilişkin primler /iskontolar 12.c Geri alınmış paylar (-) 12.d ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 12.e Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 12.f Geçmiş yıllar zararı 12.g ( ) ( ) Net dönem karı/zararı Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 VE TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Sürdürülen faaliyetler Hasılat Satışların maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) (70.690) Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri /gideri ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem karı Dönem kar/zararının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (1.470) (280) Ana ortaklık payları Pay başına kazanç TL 18 0,03 0,01 0,02 0,00 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 VE TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Dönem karı Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları ( ) (34.989) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (36.550) (20.235) Diğer kapsamlı gelir / gider (vergi sonrası) ( ) (27.991) Toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir / (gider) Kontrol gücü olmayan paylar (1.452) (280) Ana ortaklık payları (1.111) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 Ödenmiş sermaye VE TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Sermaye düzeltmesi farkları Pay ihraç primleri/ iskontoları Geri alınmış paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm Aktüeryal kazanç/kayıpları kazanç/kayıp Kardan ayrılan kısıtlanmış değerler Birikmiş karlar Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/(zararı) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar itibariyle bakiye ( ) ( ) Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler UMS 19, dipnot ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (1.452) itibariyle bakiye ( ) ( ) itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) (1.111) itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

8 VE TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız incelemeden geçmemiş Dipnot Faaliyetlerden doğan nakit akımları referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı Dönem net karı /zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (97.678) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 7 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 8 ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Verilen nakit avans ve borçlar Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan faiz Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) ( ) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 7 DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ( Bimeks veya Şirket ) Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990 da İstanbul da kurulmuştur. Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Grup un metrekare (2013: ) perakende satış alanına sahip toplam 141 mağaza (2013: 106 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır yılı içerisinde Bimeks, 13 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 5 mağazasını kapattı (2013 yılı boyunca Bimeks 7 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 1 mağazasını kapattı). Ayrıca Electroworld ün satın alımı sonucunda 1 adet franchise daha Grup bünyesine katılmıştır. Ayrıca, Darty varlık devri sonucunda 21 adet mağaza daha Grup bünyesine katılmıştır. Şirketin kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra Ataşehir/İstanbul dur. Şirket in %99,49 una sahip olduğu bağlı ortaklığı Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim Şirketi ( Serbim ) 27 Aralık 2004 te İstanbul da kurulmuş olup, faaliyet alanını kişisel bilgisayar ve yazılımların satış sonrası teknik servis bakımı oluşturmaktadır. Serbim in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No: Ataşehir, İstanbul dur. Şirket tarihinde Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin ( Electroworld ) sermayesinin tamamını (%100) temsil eden payları satın almış ve bu tarihten itibaren tam konsolidasyona dahil etmiştir. Electroworld; telekomünikasyon, bilgisayar, yazılım, beyaz eşya, ev aletleri, mutfak eşyaları ve çeşitli aksesuarlardan oluşan farklı ürünleri perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Electroworld ün kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No: Ataşehir, İstanbul dur. Şirket ve bağlı ortaklıkları ilişikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıştır tarihi itibariyle Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı dir ( : 1.116). 01 Ocak 30 Eylül 2014 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Grup, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK nın 07 Haziran 2013 tarihli Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru suna uygun olarak hazırlanmıştır. 2.2 İşletmenin sürekliliği Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

10 İşlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır tarihi itibariyle, Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabı altında muhasebeleştirilen, TL tutarındaki sabit kıymet satış karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına sınıflandırılmıştır tarihi itibariyle, Esas faaliyetlerden diğer giderler hesabı altında muhasebeleştirilen, TL tutarındaki sabit kıymet satış zararı Yatırım faaliyetlerinden giderler hesabına sınıflandırılmıştır Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklılıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aşağıda belirtilmiştir: Şirket, sermayesinin %50 sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu şirketler konsolidasyona dâhil edilmiştir. Ancak Şirket in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur. Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır. Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler. Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir. Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.Ş. nin Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5, Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin ( Electroworld ), Bimeks e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları ise %100 dür Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kar/zararın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılmasını ve finansal tabloların geriye değiştirilmesini gerektirmektedir. Buna göre Grup, muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kar/zararlar, konsolide kar veya zarar tablolarından özkaynaklarda tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları altında yeniden düzeltilmiştir. Söz konusu değişikliğin önceki dönemlerde raporlanan finansal tablolar üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir: Dönem karı ( ) Diğer kapsamlı gelir ( )

11 9 2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Satış ve geri kiralama işlemleri Bir satış ve geri kiralama işlemi, bir varlığın satışını ve yine aynı varlığın geri kiralanmasını içerir. Kira ödemeleri ve satış fiyatı, bunlar bir bütün olarak müzakere edildiğinden, genellikle birbirlerine bağımlıdır. Bir satış ve geri kiralama işleminin muhasebeleştirme yöntemi, ilgili kiralama işleminin çeşidine bağlıdır. Satış ve geri kiralama işleminin finansal kiralama ile sonuçlanması durumunda, satış gelirlerinin defter değerinin üzerindeki kısmı satıcı-kiraya veren tarafından hemen gelir olarak muhasebeleştirilmez. Bunun yerine, sözü edilen gelir ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir. Geri kiralama işlemi bir finansal kiralama ise, yapılmış olan işlem, kiralanan varlık işlemin teminatı olmak üzere, kiraya verenin kiracıya finansman sağladığı bir araçtır. Bu nedenle, ilgili varlığın defter değerini aşan satış gelirlerinin gelir olarak görülmesi doğru değildir. Bu türden fazla tutarlar ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir. Satış ve geri kiralama işlemi ile geri kiralanan binalar Maddi duran varlıklar" hesabında muhasebeleştirilmiştir Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler 30 Eylül itibariyle sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) Yatırım İşletmeleri (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27 ilişkin değişiklikler) TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TFRS deki iyileştirmeler Dönemi TFRS deki iyileştirmeler Dönemi Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir: TFRS 9 Finansal Araçlar- Sınıflandırma ve Ölçümleme TMS 16 ve TMS 38- Uygulanabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat TFRS 11 Müşterek faaliyetlerden edinilen payların muhasebeleştirilmesi Yatırımcı İşletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27 de değişiklikler)

12 10 Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde madde ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. DİPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in satışlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değişim bulunmamaktadır.

13 11 DİPNOT 4 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret A.Ş tarih ve 2013/39 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş. nin sermayesinin %100 ünü temsil eden payları DSG European Investment Limited den TL karşılığında satın almıştır. Elde edilen varlık ve yükümlülüklerin satın alma tarihi itibariyle değerleri aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar ( ) Ticari borçlar ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ( ) Diğer gider karşılıkları ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Uzun vadeli borçlanmalar ( ) Toplam tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) Eksi: Satın alma bedeli ile net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki fark ( ) Toplam satın alma bedeli Eksi: Satın alınan nakit ve nakit eşdeğerleri ( ) Nakit akım tablosunda gösterilen nakit çıkışı, net

14 12 Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aşağıdaki gibidir: Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam Konsolide düzeltmeler Eliminasyon Toplam Sürdürülen faaliyetler Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) -- ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı (zararı) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) (7.103) (7.103) Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) (15.353) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ( ) ( ) -- ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) ( ) Eylül 2014 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK ün vergi öncesi kar ile şirket bazında mutabakatı aşağıdaki gibidir: Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK Finansal giderler, net ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) (46.210) -- ( ) ( ) Vergi öncesi karı (zararı) ( )

15 13 Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aşağıdaki gibidir: Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam Konsolide düzeltmeler Eliminasyon Toplam Sürdürülen faaliyetler Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar (zarar) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) -- ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) -- ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı (zararı) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (98.825) -- (28.975) ( ) ( ) Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) (25.514) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri ( ) (89.840) -- ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) ( ) ( ) Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK ün vergi öncesi kar ile şirket bazında mutabakatı aşağıdaki gibidir: Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK ( ) Finansal giderler, net ( ) (25.514) (79.031) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) (87.437) -- ( ) ( ) Vergi öncesi karı (zararı) ( ) ( )

16 14 DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı slipleri - Blokeli kredi kartı slipleri Blokesiz kredi kartı slipleri VOB ile ilgili blokeli mevduat DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Banka kredileri - EURO TL Finansal kiralama işleminden doğan borçlar - ABD$ EURO TL Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - TL TL İhraç Edilen Tahvil Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri - TL TL İhraç Edilen Tahvil Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar - ABD$ EURO TL

17 15 Grup un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir: EURO TL TL toplamı Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve üç yılı geçmeyen Toplam banka kredileri Bir yılı geçmeyen Toplam banka kredileri itibarı ile Grup un Katılım Bankaları ndan kullandığı fonun anapara tutarı TL olup, toplam finansal borçların % 3,1 oranındaki kısmını teşkil etmektedir (2013: %4,5). Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,00 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi , üçüncü kupon ödemesi , dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi , sekizinci kupon ödemesi ise tarihinde yapılacaktır. Şirket, tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir. 3 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı TL olup, tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,50 olup ilk kupon ödemesi , ikinci kupon ödemesi , üçüncü kupon ödemesi , dördüncü kupon ödemesi , beşinci kupon ödemesi tarihinde, altıncı kupon ödemesi , yedinci kupon ödemesi , sekizinci kupon ödemesi tarihinde, dokuzuncu kupon ödemesi , onuncu kupon ödemesi , onbirinci kupon ödemesi , onikinci kupon ödemesi ise tarihinde yapılacaktır. Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 11). Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır.

18 16 Grup un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir: Toplam finansal kiralama borçları Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) ( ) ( ) Finansal kiralama anapara borcu Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir: Bir yılı geçmeyen Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen DİPNOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar (*) ( ) Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları ( ) Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri ( ) Diğer ( ) Birikmiş amortisman Binalar ( ) Özel maliyetler Makine ve cihazlar Taşıt araçları ( ) Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri (94.927) Diğer ( ) Net kayıtlı değer

19 İlaveler Çıkışlar Maliyet Binalar Özel maliyetler ( ) Makine ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri ( ) Diğer ( ) Birikmiş amortisman Binalar Özel maliyetler (91.670) Makine ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri ( ) Diğer ( ) Net kayıtlı değer Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminat ve ipotekler vermiştir (dipnot 11). (*)Şirket in satış ve geri kiralama işlemi ile TL değerinde geri kiralanan binası Maddi duran varlıklar hesabında sınıflandırılmıştır ve faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. DİPNOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İlaveler Maliyet Geliştirme gideri Haklar Birikmiş itfa payları (-) Haklar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değeri İlaveler Maliyet Geliştirme gideri Haklar Birikmiş itfa payları (-) Haklar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değeri

20 18 DİPNOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE DİĞER VARLIKLAR Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar Peşin ödenen giderler Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen giderler Diğer dönen varlıklar Devreden KDV DİPNOT 10 ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Alınan avanslar Satış ve geri kiralama işlemlerinden ertelenmiş gelirler (*) Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Satış ve geri kiralama işlemlerinden ertelenmiş gelirler (*) (*)Grup, satış ve geri kiralama sözleşmesi ile tarihinde Gebze de bulunan binasını önce finansal kiralama şirketine satmış ve ardından geri kiralamıştır. Satış gelirlerinin defter değerinin üzerindeki kısmı olan gelir, ertelenmiş ve finansal kiralama süresi olan 5 yıl boyunca itfa edilmektedir.

21 19 DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler ( TRİ ) Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş ABD$ EURO TL B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL Toplam Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin grubun özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle %0,2 dır ( : %0,2). b. Grup tarafından açılmış ve tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı TL ( : TL) dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmış dava toplamı TL dir ( : TL). c. Grup un tarihi itibariyle USD vadeli döviz işlemi bulunmaktadır ( : ABD$). d. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un gelecek dönemlerde ödeyeceği sabit kira giderlerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: Bir yıldan az Bir yıldan uzun dört yıldan az Dört yıldan uzun Toplam

22 20 DİPNOT 12 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye (Tarihi değer esasına dayalı) Her bir hisse için 1 TL nominal değer Çıkarılmış sermaye İtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) Transfer İtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş. (**) , ,92 Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret A.Ş. (*) , ,79 Mehmet Murat Akgiray , ,52 Ömer Akgiray , ,38 Suha Eyisoylu , ,32 Muhammet Haluk Sur , ,95 Bimeks Bilişim ve Yönetişim A.Ş ,13 ( ) ,99 Muhammet Arif Bayraktar , ,50 Önder Yüksel , ,51 Muhittin Şenel , ,51 Erkan Demir ,51 (10.000) ,51 Halka Açık ,97 ( ) ,36 Diğer ortaklar ,17 ( ) , (*) tarihi itibariyle, Şirket adet kendi hisse senedini elinde bulundurmaktadır ( : adet). (**) tarihinden sonra SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş, farklı tarihlerde borsa yolu ile yapmış olduğu adet satın alım ile birlikte şirket sermayesindeki payını artırmıştır. Şirket in ortaklarından SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş. ve garantör sıfatı ile Mehmet Murat Akgiray sahibi oldukları hisselerden bir kısmını yatırım ve finansman firması Balderes S.a.r.l. lehine SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş nin kullanmış olduğu kredi tutarının %20 fazlası kadar piyasa değerinden olmak üzere tarihinde rehin vermişlerdir. Buna karşılık SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş. sahibi olduğu hisselerden adet hisseyi 1 hisse = 1,90 TL olmak üzere satın alma hakkını (Call Option) 24 ay süre ile Baldares S.a.r.l. e tarihinde vermiştir.

23 21 b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona ( tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları c) Paylara ilişkin primler/iskontolar Hisse senedi ihraç primleri tarih ve sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Şirket in sermaye tutarında yapılan TL lik artışın bedelsiz olarak artırılan TL lik kısmı, Hisse Senedi İhraç Primleri hesabından karşılanmıştır. d) Geri alınmış paylar Geri alınmış paylar, Şirket tarafından elde tutulan Şirket in kendi hisse senetlerinin maliyetinden oluşmaktadır tarihi itibariyle, Şirket adet şirket hisse senedini elinde tutmaktadır ( : adet). Geri satın alınan hisse senedi yedeği ( ) ( ) e) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları Gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış (azalışları) aşağıda gösterilmiştir. Ekonomik varlık değer artış fonu Maddi duran varlık değer artış fonu Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri özkaynak değişim tablolarında sunulmuştur f) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ( Yasal yedekler ) Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedekler g) Geçmiş yıllar zararları Olağanüstü yedekler Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) ( ) ( )

24 22 DİPNOT 13 HASILAT Yurt içi satış gelirleri - Ticari mal satışı Diğer satış gelirleri Brüt satış gelirleri Satışlardan indirimler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) DİPNOT 14 SATIŞLARIN MALİYETİ Ticari mal maliyetleri Hizmet maliyeti Diğer satışların maliyetleri DİPNOT 15 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır. Ticari mal maliyetleri Reklam giderleri Personel giderleri Araç giderleri Amortisman ve tükenme payları Bakım onarım giderleri Nakliye giderleri Danışmanlık giderleri Kira giderleri İletişim giderleri Ofis giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Franchise hizmet giderleri Diğer

25 23 DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ Kambiyo karları Faiz gelirleri Vadeli döviz işlem gelirleri Ertelenmiş finansman geliri DİPNOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ Kambiyo zararları Faiz giderleri Ertelenmiş finansman gideri Kredi kartı reeskont giderleri Vadeli döviz işlem gideri Diğer finansman giderleri DİPNOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç Net dönem karı Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı (zararı) (6.823) (2.246) 280 Ana ortaklığa ait net dönem karı Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç TL, tam 0,03 0,01 0,02 0,00

26 24 DİPNOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Ortaklardan alacaklar b) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş c) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: tarihi itibariyle toplam ödenen maaş ve ücretler TL dir ( : TL).

27 25 DİPNOT 20 YABANCI PARA POZİSYONU Döviz kuru riski Grup ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir şekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eşleştirme yoluyla yönetmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Grup un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: TL ABD$ EURO Karşılığı 1. Ticari alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu ( ) ( ) ( ) (=1+2a+5+6a a a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri İhracat İthalat