DURAN DOĞAN BASIM VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 DURAN DOĞAN BASIM VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 STOKLAR NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 9 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ NOT 10 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 11 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 12 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) NOT 13 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 16 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 35

3 31 MART 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 31 Mart 31 Aralık Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 31 MART 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 31 Mart 31 Aralık Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Aktüeryal Kayıp ( ) ( ) Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Zararı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 10 ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 11 ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 11 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 11 - (64.678) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (42) - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ DÖNEM ZARARI ( ) ( ) Vergi Geliri Dönem Vergi Gideri 12 (2.926) (7.429) Ertelenmiş Vergi Geliri DÖNEM ZARARI ( ) ( ) Dönem Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Pay Başına Kayıp 13 (0,0003) (0,0010) (*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları Dönem zararı ( ) ( ) Diğer kapsamlı gider - - Toplam kapsamlı dönem zararı ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 31 MART 2014 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibariyle bakiye ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 24 ( ) 31 Mart 2013 itibariyle bakiye ( ) ( ) Ocak 2014 itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 10 ( ) - Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıplar Net dönem zararı ( ) ( ) 10 ( ) 31 Mart 2014 itibariyle bakiye ( ) ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- İşletme faaliyetlerinden elde edilen Dipnot 31 Mart 31 Mart nakit akımları Referansları Net dönem (zararı)/karı ( ) ( ) - Duran varlıkların amortisman ve itfa payları Maddi duran varlık satış karı (net) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı Prim karşılığı Stok değer düşüş karşılığı Vergi (geliri) / gideri 12 ( ) ( ) - Faiz geliri ( ) - Faiz gideri Türev finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişimi Gerçekleşmemiş net kur farkı gideri İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: - Ticari alacaklardaki değişim ( ) (57.809) - Stoklardaki değişim ( ) ( ) - Diğer alacaklar ve varlıklardaki değişim ( ) ( ) - Ticari borçlardaki değişim ( ) ( ) - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlardaki değişim (38.083) - - Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim ( ) ( ) - Ödenen royalty (9.023) - - Ödenen prim - (22.000) - Ödenen faizler ( ) ( ) - Alınan faizler (67.275) Ödenen kıdem tazminatı (23.149) ( ) - Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar Faaliyetlerde (kullanılan)/elde edilen nakit ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları - Maddi duran varlık satışından elde edilen gelirler (25.272) - Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler (**) 7 ( ) ( ) - Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 8 ( ) (510) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları - Alınan krediler Kredi geri ödemeleri ( ) ( ) - Finansal kiralama borçlarının geri ödemesi ( ) ( ) - Faktoring borçlarındaki değişim ( ) Diğer finansal yükümlülüklerindeki değişim (52.246) - Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) /elde edilen nakit ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki artış ( ) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (*) Cari yıl içerisinde finansal kiralama yoluyla TL tutarında maddi duran varlık alımı yapmıştır (2013: TL). 7

10 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Duran Doğan Basım ve Ambalaj Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklığı (hep birlikte Grup ), ana ortaklık Duran Doğan Basım ve Ambalaj Sanayi A.Ş. ve hisselerinin çoğunluğu veya kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında bir bağlı ortaklıktan oluşmaktadır. Duran Doğan Basım ve Ambalaj Sanayi A.Ş yılında Türkiye de kurulmuş olup ana faaliyet konusu, her türlü ambalaj üretimi için rulo ve tabaka halinde kağıt, karton, her türlü plastik malzemeler; alüminyum, metal, teneke v.b. malzemeler üzerine baskı, keski, yapıştırma ve lamine işlerinin yapılması, satışı, yurtiçi ve yurtdışından alımı ve satışı ve mukavelesinde yazılı olan diğer işleri yapmaktır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu na (SPK) kayıtlı olup hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. Şirket in merkezi Hadımköy Mahallesi Mustafa İnan Cad. No:41 Arnavutköy / İSTANBUL dadır. Grup un 31 Mart 2014 itibariyle toplam çalışan sayısı 238 kişidir (31 Aralık 2013: 239). Şirket in en büyük ortakları LGR International Societe Anonyme (%28,55), Dikran Mihran Acemyan (%9,76), İbrahim Okan Duran (%8,92), Oktay Duran (%8,30) ve Dikran Acemyan (%5) dir. Şirket in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı ( Bağlı Ortaklık ), temel faaliyet konusu ile doğrudan ve dolaylı sermaye payı aşağıda belirtilmiştir. 31 Mart Aralık 2013 Doğrudan Sahiplik Oranı Dolaylı Sahiplik Oranı Doğrudan Sahiplik Oranı Dolaylı Sahiplik Oranı Bağlı Ortaklık % % % % Faaliyet Konusu Dudo İthalat ve İhracat Pazarlama A.Ş. Finansal tabloların onaylanması: 99,92 99,92 99,92 99,92 Baskılı baskısız karton kutu ve kolinin yurtiçi ve yurtdışı alım ve satımı Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem finansal tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. Bu tebliğe istinaden TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlat TMS 34 uyarnca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup, 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda belirtilen politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi: Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup SPK nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: * 2013 yılında Grup, kar veya zarar tablosunda TL tutarındaki diğer kira gelirlerini Satış gelirleri içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup yönetimi bu tutarı Esas faaliyetlerden diğer gelirler altında sınıflamıştır. * 2013 yılında Grup, kar veya zarar tablosunda TL tutarındaki faaliyetlerinden kaynaklı vade farkı ve kur farkı giderini Finansal giderler içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup yönetimi bu tutarı Esas faaliyetlerden diğer giderler altında sınıflamıştır. * 2013 yılında Grup, kar veya zarar tablosunda TL tutarındaki faaliyetlerinden kaynaklı vade farkı, vadeli mevduat faiz ve kur farkı gelirlerini Finansal gelirler içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup yönetimi bu tutarın TL tutarını Esas faaliyetlerden diğer gelirler altında, TL tutarını Finansman giderleri altında kur farkları içerisine sınıflamıştır. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi (devamı): * 2013 yılında Grup, kar veya zarar tablosunda TL tutarındaki maddi duran varlık satış karını Diğer faaliyet gelirleri içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup yönetimi bu tutarı Yatırım faaliyetlerinden gelirler altında sınıflamıştır. 2.2 Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler 1 Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. 10

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. 2.4 Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. 11

14 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 31 Aralık Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Para birimi Faiz oranı (%) Vade 2014 Avro %2,72 1 aya kadar Aralık Para birimi Faiz oranı (%) Vade 2013 TL %6,50 1 aya kadar Avro %2, ay GBP %1 1 aya kadar FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 31 Aralık Finansal borçlar Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Faktoring borçları (*) Diğer finansal yükümlülükler (**) (*) Faktoring borçlarının tamamı kısa vadede ödenecek finansal borçlardan oluşmaktadır. (**) Grup un ham madde ve sarf malzemeleri satın alırken satıcılarına yaptığı kredi kartı ödemelerinden kaynaklanan borçları temsil etmektedir. 12

15 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) a) Banka Kredileri Ağırlıklı ortalama 31 Mart 2014 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %8, Avro %2, Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2013 Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL %9, Avro %2, Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek

16 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) b) Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Asgari kira ödemeleri Asgari kira ödemeleri bugünkü değeri 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde İki ile on yıl arasındakiler Eksi: geleceğe ait finansal giderler ( ) ( ) Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen) ( ) ( ) 12 aydan sonra ödenecek borçlar Finansal kiralama, kiralama dönemi 10 yıl olan üretim tesisi ve kiralama dönemi 5 yıl olan tesis makine ve cihazlar ile ilgilidir. Grup un kiralama dönemi 10 yıl olan tesisi ve kiralama dönemi 5 yıl olan tesis makine ve cihazları satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Grup un finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama işlemine konu edilen varlıkların net defter değeri TL dir ( 31 Aralık 2013: TL). 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Gelir tahakkukları Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( )

17 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari alacaklara ilişkin olarak ortalama vade yurtiçi müşteriler için 60 gün, yurtdışı müşteriler için 120 gündür. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ticari alacakların TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Tahsilatlar - (5.968) Kur farkı Kapanış bakiyesi b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Gider tahakkukları İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 14) Hammadde alımına ilişkin ortalama ödeme vadesi 90 gündür

18 6. STOKLAR 31 Mart 31 Aralık İlk madde ve malzeme Mamüller Ticari mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır. 31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren ara dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi ( ) ( ) Maliyete aktarılan Dönem gideri ( ) ( ) Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 16

19 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Özel Maliyetler Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Transfer ( ) - - Çıkışlar ( ) (52.091) (3.148) - - ( ) 31 Mart 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (75.085) (37.332) (1.894) - - ( ) 31 Mart 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Mart 2014 itibariyle net defter değeri

20 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Binalar Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Transferler ( ) - Çıkışlar ( ) ( ) 31 Mart 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar ( ) ( ) 31 Mart 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Mart 2013 itibariyle net defter değeri

21 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömrü Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar Tesis, makina ve cihazlar 4-20 Taşıtlar 5 Demirbaşlar 4-20 Özel maliyetler 5-9 Amortisman giderleri ve itfa paylarının TL si (2013: TL) satılan malın maliyetine, TL si (2013: TL) pazarlama ve satış giderlerine, TL si (2013: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Amortisman giderleri ve itfa paylarından araştırma ve geliştirme giderine 2014 yılında pay verilmemiştir (2013: 8.248). 31 Mart 31 Aralık Finansal kiralama yolu ile elde edilen maddi duran varlıkların net defter değeri: Arsalar Binalar Tesis, makine ve cihazlar MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Haklar Aktifleştirilen geliştirme giderleri Toplam 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Mart 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Mart 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Mart 2014 itibariyle net defter değeri

22 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet Değeri Haklar 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Mart 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Mart 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Mart 2013 itibariyle net defter değeri Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömrü Haklar 3-15 Amortisman giderlerinin TL si ( 2013: TL ) genel yönetim giderlerine dahil olmuştur. 9. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ a) Sermaye 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Ortaklar % 2014 % 2013 LGR Internatıonal Societe Anonyme %28, %27, Dikran Mihran Acemyan %9, %9, İbrahim Okan Duran %8, %8, Oktay Duran %8, %8, Dikran Acemyan %5, %5, Diğer %39, %40, % % Şirketin 2014 yılındaki sermayesi adet hisseden oluşmaktadır (2013: adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 Kr dir (2013: hisse başı 1 Kr). 20

23 9. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ (devamı) b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 31 Mart 31 Aralık Yasal Yedekler SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satış iadeleri (-) ( ) ( ) Diğer gelirler b) Satışların maliyeti 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart İlk madde ve malzeme giderleri Genel üretim giderleri Personel giderleri Amortisman ve itfa giderleri Bitmiş mamul stoklarındaki değişim ( ) ( ) Satılan malın maliyeti Satılan ticari malların maliyeti (-) Diğer satışların maliyeti (-) Atıl kapasite gideri

24 11. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri a) Genel Yönetim Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Personel giderleri Mali ve hukuk müşavirlik giderleri Bilgi işlem giderleri Taşıt giderleri Amortisman ve itfa giderleri Seyahat giderleri Temsil ağırlama giderleri Taşeron hizmet giderleri Mahkeme ve noter tescil giderleri Haberleşme ve ulaştırma giderleri Diğer giderler

25 11. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) b) Pazarlama Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Yurtdışı nakliye giderleri Personel giderleri Yurtiçi nakliye giderleri Amortisman ve itfa giderleri Numune giderleri Taşıt giderleri İhracat komisyon giderleri Royalti gideri Seyahat giderleri Haberleşme ve ulaştırma giderleri Temsil ağırlama giderleri Taşeron hizmet giderleri Diğer giderler c) Araştırma ve Geliştirme Giderleri Detayı Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Personel giderleri Amortisman ve itfa giderleri Danışmanlık giderleri Diğer giderler

26 12. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) 31 Mart 31 Aralık Cari vergi yükümlülüğü: Önceki dönemden devreden kurumlar vergisi karşılığı Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (54.781) (54.781) Gelir tablosundaki vergi gideri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Vergi gideri aşağıdakilerden oluşmaktadır: Cari vergi gideri Ertelenmiş vergi (geliri)/gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Kurumlar Vergisi Grup, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler, diğer indirimler, geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı % 20 dir (2013: % 20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı % 20 dir (2013: % 20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 24

27 12. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde % 10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden once alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden % 19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Yatırım İndirimi Uygulaması 1 Ağustos 2010 Tarihli ve Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 6009 sayılı Kanun un 5. maddesi ile Anayasa Mahkemesinin 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 2009/144 sayılı Kararı ile iptal edilen 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun geçici 69. maddesindeki sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait ibaresi yeniden düzenlenmiştir. Yeni düzenleme ile, kazancın yetersiz olması nedeniyle indirilemeyen ve sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi istisnasından yıl sınırlaması olmaksızın yararlanılmaya devam edilmesi sağlanmakta, ancak, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın ise ilgili yıl kazanç tutarının %25 ini aşmaması öngörülmektedir. Yine yapılan değişiklikle, yatırım indirimden yararlanacak olanların kurumlar vergisi oranının %30 değil yürürlükteki oran (%20) olması esası benimsenmiştir. Şirket in takip eden dönemlerde oluşacak mali kardan mahsup edebileceği yatırım indirimi TL (31 Aralık 2013: TL) olup bu tutarın tamamı ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınmıştır. Bu yatırım indirimi tutarının tamamı stopajlı (31 Aralık 2013: tamamı stopajlı) yatırım indirimi tutarından oluşmaktadır. Stopajlı yatırım indirimi tutarının kullanılması halinde % 19,8 oranında vergi yükü oluşacaktır. Bu nedenle stopajlı yatırım indirimi tutarı üzerinden % 0,2 (% 20- % 19,8) ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Stopajsız ertelenmiş vergi varlığı üzerinden ise % 20 ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Ertelenmiş Vergi Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2013: %20). 25

28 12. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden geçici zamanlama farkları 31 Mart Aralık Yatırım indirimi-stopajlı (*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa payları ve giderleştirilen kur ve faiz giderleri Kıdem tazminatı karşılıkları Reeskont gideri Kullanılmamış izin tahakkuku Reeskont geliri ( ) ( ) - Geçmiş yıl zararları Diğer Mart 31 Aralık Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Yatırım indirimi-stopajlı (*) (2.678) (2.594) - Maddi duran varlıkların ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa payları ( ) ( ) - Kıdem tazminatı karşılıkları ( ) ( ) - Reeskont gideri (27.000) (21.856) - Kullanılmamış izin tahakkuku (30.848) (25.412) - Reeskont geliri Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) - Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) (*) Stopajlı yatırım indirimi tutarının kullanılması halinde %19,8 oranında vergi yükü oluşması nedeniyle, bu kaleme ait ertelenmiş vergisi etkisi %0,2 dir. Grup un 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden TL mali zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: TL). 26

29 12. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Ertelenmiş vergi varlığı hareketleri: Ocak itibariyle açılış bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleştirilen Mart itibariyle kapanış bakiyesi Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Toplam vergi giderinin mutabakatı: Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi zarar ( ) ( ) Gelir vergisi oranı %20 (2013: %20) Vergi etkisi: - kanunen kabul edilmeyen giderler (19.150) (11.053) - ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmeyen TFRS düzeltmeleri diğer Gelir tablosundaki vergi karşılığı geliri HİSSE BAŞINA KAZANÇ 31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı Ana şirket hissedarlarına ait net dönem zararı ( ) ( ) Pay başına kayıp (0,0003) (0,0010) 27

30 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri: 31 Mart 2014 Borçlar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Olmayan Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti LGR Emballages S.A.S. (*) Diğer Ali Can Duran Aralık 2013 Borçlar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Olmayan Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti LGR Emballages S.A.S. (*) Diğer Ali Can Duran (*) İlişkili taraflara diğer borçlar, Şirket ortaklarından LGR Internatıonal Societe Anonyme nin Şirket e vermiş olduğu Euro borç işleminden kaynaklanmaktadır. b) İlişkili taraflardan alımlar ve ilişkili taraflara satışlar (devamı): İlişkili taraflarla olan işlemler 1 Ocak - 31 Mart 2014 Mal ve hizmet alımları Mal ve hizmet satışları Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti

31 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Şirket ortaklarından Yıldız Holding A.Ş. nin sahip olduğu ortaklık hisselerinin devri 30 Nisan 2013 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. Aşağıdaki tablo Grup un Yıldız Holding ve bağlı ortaklıkları ile 31 Mart 2013 tarihine kadar olan işlemlerini içermektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler 1 Ocak - 31 Mart 2013 Mal ve hizmet alımları Mal ve hizmet satışları Ortaklar Yıldız Holding A.Ş.(*) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler FFK Fon Finansal Kiralama A.Ş.(*) Ülker Çikolata Sanayi A.Ş.(*) Duran Makine San. ve Tic. Ltd. Şti Farmamak Amb. Mad. ve Amb. Mak. San. ve Tic. A.Ş.(*) Medyasoft Bil. Sis. San. Tic. Ltd. Şti. (*) Continental Con. Com. Gıda San. Tic. A.Ş. (*) Biskot Bisküvi Gıda San. ve Tic. A.Ş. (*) Hero Gıda San. Tic. A.Ş. (*) Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş. (*) Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. (*) Kerevitaş Gıda San. ve Tic. A.Ş. (*) Örgen Gıda San. ve Tic. A.Ş. (*) Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş.(*) Rotopaş Ambalaj San. ve Tic.A.Ş. (*) Güzeliş Gıda San. İma. ve Paz. Ltd. Şti. (*) Dosu Maya Mayacılık A.Ş. (*) Medyasoft Danş. ve Eğitim A.Ş. (*) Büyük End. Ür. Paz. Tic. A.Ş. (*) (*) İlişkili taraf statüsü 30 Nisan 2013 tarihi itibariyle son bulmuş olup, Grup un söz konusu şirketle 1 Ocak-31 Mart tarihleri arasındaki işlemlerini içermektedir. c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar TL olup tamamı ücret ve benzeri kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır (31 Mart 2013: TL). 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Grup un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 29

32 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Mart 2014 TL Karşılığı ABD Doları Avro GBP 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (7-15) ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a ) ( ) ( ) ( )

33 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2013 TL Karşılığı ABD Doları Avro GBP 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (7-15) ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a ) ( ) ( ) ( )

34 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup un ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 32

35 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık (devamı) 31 Mart Mart 2013 Kar/Zarar Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1 +2) ( ) ( ) Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük ( ) ( ) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) ( ) ( ) İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü ( ) ( ) 8- İngiliz Sterlini kuru riskinden korunan kısım (-) İngiliz Sterlini net etki (7+8) ( ) ( ) Toplam (3+6+9) ( ) ( )

36 16. BİLANCO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 34