MALİYE TEZSİZ YÜKSEK LİSANS PROGRAMI

Transkript

1 MALİYE TEZSİZ YÜKSEK LİSANS PROGRAMI Anabilim Dalı: Maliye PROGRAMIN TANIMI: Maliye Tezsiz Yüksek Lisansı programının amacı; kamu ve özel sektör sistemi içerisindeki problemleri ve ihtiyaçları analiz edebilecek, yorumlayacak, problemlere ilişkin somut çözümler üretebilecek mesleki bilgiye sahip, donanımlı insan kaynağı yetiştirmektir. Bu programı özellikle özel sektör ve kamuda çalışan çeşitli profesyonellerin ve kariyerini geliştirmek isteyenlerin tercih edeceği bir program olup bunun yanında ülkemizle sayıları hızla artan yüksek öğretim kurumlarının ihtiyaç duyacağı akademik personel ihtiyacının da karşılanmasına yardımcı olacaktır. PROGRAMIN KAPSAMI VE İÇERDİĞİ BİLİM DALLARI: Maliye tezsiz yüksek lisans programının İktisat, Hukuk ve Kamu Yönetimi gibi bilim dallarıyla yakından ilişkisi bulunmaktadır. Bu programda; vergi, kamu kesimi ekonomisi, maliye politikası, kamu harcamaları, yerel yönetimler maliyesi, borçlanma gibi konularda dersler verilmektedir. DERSLER VE KREDİLER İkinci Öğretim Tezsiz Yüksek Lisans derecesi alabilmek için toplam 21 krediden az olmamak koşuluyla, en az 7 dersin ve bitirme projesinin tamamlanmış olması gerekmektedir. Kredi sınırlamalarıyla ilgili düzenlemeler Aksaray Üniversitesi Lisansüstü Eğitim-Öğretim ve Sınav Yönetmeliği esas alınarak hazırlanır. İkinci Öğretim Tezsiz Yüksek Lisans programı tahmini ders listesi aşağıda sunulmuştur. MALİYE İKİNCİ ÖĞRETİM TEZSİZ YÜKSEK LİSANS TAHMİNİ DERS LİSTESİ GÜZ YARIYILI ZORUNLU DERSLER DERSİN KODU DERSİN ADI T U K AKTS MLYE 501 Araştırma Yöntemleri

2 SEÇMELİ DERSLER DERSİN KODU DERSİN ADI T U K AKTS MLYE 503 Bütçe ve Kamu Mali Yönetimi MLYE 505 Maliye Politikalarının Analizi MLYE 507 Uluslararası Vergileme MLYE 509 Kamu Kesimi Ekonomisi MLYE 511 Vergi Hukuku ve Güncel Sorunları MLYE 513 Türkiye de Finansal ve Mali Yapı MLYE 515 Mali Krizler BAHAR YARIYILI SEÇMELİ DERSLER DERSİN KODU DERSİN ADI T U K AKTS MLYE 502 Mali Yargı MLYE 504 Hazine ve Borç Yönetimi MLYE 506 Katma Değer Vergisi MLYE 508 İktisadi ve Mali Analiz MLYE 510 Kamu maliyesinde çağdaş yaklaşımlar MLYE 512 Güncel Mali Yaklaşımlar MLYE 514 Türk Vergi Sisteminin Analizi Kısa Ders Tanımları Araştırma Yöntemleri (3 Kredi) Bilim ve Sağduyu, Bilimin Anlamı, Bilimin Amaçları ve Özellikleri, Bilimsel Yöntem, Bilimsel Araştırma, Araştırma Probleminin Belirlenmesi, Bilimsel araştırma türleri, teknikleri, kaynak kullanma yöntemleri, kaynak kullanma, içerik hazırlama, bilimsel çalışma türlerine göre hazırlık yöntem ve teknikleri hakkında ileri düzey bilgileri içerir.

3 Maliye Politikalarının Analizi (3 Kredi) İktisat politikasının bir aracı olan maliye politikasının ortaya çıkışını incelemek ve konjonktürel gelişmelerde maliye politikasının oynadığı rolü ortaya koymak. İktisat politikasının bir aracı olarak maliye politikasının amaç ve araçları incelenmekte; çeşitli iktisadi paradigmalarda mali politikaların nasıl ele alındığı ortaya konulmakta; anti konjonktürel maliye politikaları uygulamaları ele alınmaktadır. İktisadi ve Mali Analiz (3 Kredi) Ulusal ve uluslararası ülkelerin iktisadi sorunlarını oluşturan milli gelir, istihdam, enflasyon gibi makro iktisadi konular çeşitli bakış açılarıyla (Klasik, Keynesyen, Monetarist vd) değerlendirilecektir. Para ve maliye politikalarının makro konularda uygulanırlılığı tartışılacaktır. Mali Krizler (3 Kredi) Ekonomik ve mali krizleri açıklayan alternatif yaklaşımlar ve ekonomi politikalarının öncelikleri tartışılacaktır. Dünyada ve Türkiye de yaşanmış krizler üzerinde durulacaktır. Son olarak, kriz karşısında uygulanan politikalar analiz edilecektir. Kamu Kesimi Ekonomisi (3 Kredi) Kamu kesiminin yapısı, tanımı, kamu kesimiyle ilgili yaklaşımlar, kamu gelirlerinin ve harcamalarının alan ve boyutlarının belirlenmesine ilişkin düşünceler, Türkiye de kamu kesimi ve sorunları ele alınacaktır. Ayrıca kamu ekonomisinin işleyişi, kamu ekonomik faaliyetlerinin kuramsal temelleri ve kamu ekonomisine ilişkin temel ilke ve uygulamaların ileri düzeyde analizi tartışılacaktır. Vergi Hukuku ve Güncel Sorunları (3 kredi) Türkiye'de yürürlükte bulunan vergilere ilişkin genel kuralların ve vergisel yükümlülüklere uyulmaması halinde söz konusu olan yaptırımlara ilişkin temel kurallar ile vergi uyuşmazlıklarının ayrıntılı bir şekilde incelenmesini sağlamak ve uygulamadaki sorunlara ilişkin görüşlerin değerlendirilmesi konusunda öğrencilere bilgi ve yorum kabiliyeti kazandırmaktır. Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezaları ile ilgili ileri düzey bilgileri kapsar. Türk Vergi Sisteminin Analizi (3 Kredi) Türk vergi sisteminin tarihçesi ve yürürlükteki vergilerin sınıflandırılması ile ilgili ileri düzey bilgileri içerir. Gelir vergisine tabi gelir türleri, mükellefiyet türleri ve

4 matrah trespit yöntemlerini unsurları ile birlikte tanımlar ve sorunlarını, Farklı gelir türlerin elde edilmesine ilişkin farklı varsayımlara göre Gelir vergisini hesaplar ve uygulama sorunlarını, Kurumlar vergisinde kazancı, mükellefiyet türlerini, istisnalarını ve etkilerini, KDVde konuyu, matrahı, istisnaları ve etkileri, Türk Vergi sisteminde yer alan vergileri, mükellefi, oranı, matrahı, konusu, istisnası, muafiyeti ve hesaplanması açısından sorunlarını tartışmaktadır. Mali Yargı (3 Kredi) Vergi Uyuşmazlıklarının Niteliği ve Karakteristikleri; Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları: İdari çözüm yollarının yargısal yollarla karşılaştırılması, Vergi hatalarının düzeltilmesi, Uzlaşma; Yargısal Çözüm Yolları; Yargılama Hukukuna Genel Bakış ve Türk Hukukunda Yargı Kolları: Vergi yargısının yapısı, İşlevleri ve ilkeleri; Vergi Yargılaması Usulü: Vergi davasının niteliği, Vergi davasında taraflar, Görev ve yetki, Vergi davasının açılması, Sonuçları, Vergi davasının görülmesi, İspat ve delil; Kanun Yolları: Olağan kanun yolları, Olağanüstü kanun yolları konuları incelenmektedir. Türk Vergi Sistemi (3 Kredi) Vergi sistemleri ve çeşitleri ve Türkiye vergi sisteminin tarihsel gelişimi, gelir üzerinden alınan vergiler, gelir ve kurumlar vergisi, katma değer vergisi, bu vergilerin Türkiye vergi sistemi içindeki yeri, önemi ve uygulama biçimi, mükelleflik, vergi kolaylıkları, tarhı tahakkukları ve ödenmesi, servet üzerinden alınan vergiler ve bu vergilerin uygulama biçimleri gibi konular incelenecektir. Güncel Mali Yaklaşımlar (3 Kredi) Ulusal ve uluslar arası güncel ekonomik, sosyal ve politik sorunların ekonomik açıdan nasıl analiz edileceği, araştırma konularının metodolojik seçimlerinin ne şekilde olacağı, raporun nasıl hazırlanacağı ve sunumun ne şekilde olacağı gibi konular incelenecektir. Bütçe ve Kamu Mali Yönetimi (3 Kredi) Denetimin Tanımı ve benzeri kavramlar, Denetim Türleri, Denetçi türleri, Denetim Standartları, Denetçiye ilişkin standartlar, Çalışma alanına ilişkin standartlar, Denetim planı, Denetim programı, İç kontrol sistemi, Raporlama Standartları, Kasa, nakit işlemlerinin ve Menkul kıymetlerin denetimi, Alacakların denetimi, Stokların denetimi, Borçların denetimi, Karşılıklar ve Şarta bağlı Yükümlülüklerin denetimi,

5 ilişkili tarafların denetimi. Kamu Yönetimi Temel Kanunu ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi kontrol Kanunu çerçevesinde iç ve dış denetim gibi konular incelenecektir. Türkiye'de Finansal ve Mali Yapı (3 Kredi) Finansal piyasalarda kullanılan finansal araçlar ve aracı kuruluşlar. Türk bankacılık sistemi ve işleyişi. Para arzı teorisi ve ticari bankaların kaydi para yaratması. TC Merkez Bankası'nın yapısı, Mali yapı ve unsurları. Kamu mali kesimi ve kurumsal yapısı: Maliye ve Gümrük Bakanlığı, Hazine ve Dış Ticaret Müşteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı vb. Türkiye'de mali kesim: Para yaratan mali kurumlar (Merkez Bankası, ticaret bankaları ve özel finans kurumları), para yaratmayan mali kurumlar (kalkınma bankaları, kredi kefalat kooperatifleri ve posta çekleri sistemleri), yarı mali kuruluşlar (sosyal güvenlik kuruluşları ve özel sigorta sistemi) ve hizmet kuruluşları (menkul kıymetler ve kambiyo borsaları) gibi konular incelenecektir. Uluslararası Vergileme (3 Kredi) Türkiye'de iş yapan ve iş yapmak isteyen yabancı yatırımcıların ve yurtdışında iş yapmakta olan Türk yatırımcıların iş kararlarını etkileyebilecek uluslararası vergilendirmenin temel ilkelerini konu almaktadır. Tam mükellefiyet kuralları, dar mükellef gerçek kişilerin vergilendirilmesi, gelirin kaynağı ve indirimleri, uluslararası faaliyetler ve örtülü kazanç dağıtımı (transfer fiyatlaması), yabancı ülkelerde ödenen vergilerin mahsubu, offshore işlemleri, vergiden kaçınmanın önlenmesi, uluslararası vergi planlaması, çifte vergi anlaşmaları, uluslararası vergilendirme ilkeleri yer almaktadır. Katma Değer Vergisi (3 Kredi) Verginin konusu, mükellef ve vergi sorumluluğu, vergiyi doğuran olay, ihracat istisnası, taşımacılık istisnası, diplomatik istisnalar, ithalat istisnası, matrah, indirim ve tarh işlemleri gibi konular incelenecektir. MALİYE İKİNCİ ÖĞRETİM TEZSİZ YÜKSEK LİSANS TAHMİNİ DERS LİSTESİ GÜZ YARIYILI ZORUNLU DERSLER DERSİN KODU DERSİN ADI T U K AKTS

6 MLYE 501 Araştırma Yöntemleri SEÇMELİ DERSLER DERSİN KODU DERSİN ADI T U K AKTS MLYE 503 Bütçe ve Kamu Mali Yönetimi MLYE 505 Maliye Politikalarının Analizi MLYE 507 Uluslararası Vergileme MLYE 509 Kamu Kesimi Ekonomisi MLYE 511 Vergi Hukuku ve Güncel Sorunları MLYE 513 Türkiye de Finansal ve Mali Yapı MLYE 515 Mali Krizler BAHAR YARIYILI SEÇMELİ DERSLER DERSİN KODU DERSİN ADI T U K AKTS MLYE 502 Mali Yargı MLYE 504 Hazine ve Borç Yönetimi MLYE 506 Katma Değer Vergisi MLYE 508 İktisadi ve Mali Analiz MLYE 510 Kamu maliyesinde çağdaş yaklaşımlar MLYE 512 Güncel Mali Yaklaşımlar MLYE 514 Türk Vergi Sisteminin Analizi Kısa Ders Tanımları Araştırma Yöntemleri (3 Kredi) Bilim ve Sağduyu, Bilimin Anlamı, Bilimin Amaçları ve Özellikleri, Bilimsel Yöntem, Bilimsel Araştırma, Araştırma Probleminin Belirlenmesi, Bilimsel araştırma

7 türleri, teknikleri, kaynak kullanma yöntemleri, kaynak kullanma, içerik hazırlama, bilimsel çalışma türlerine göre hazırlık yöntem ve teknikleri hakkında ileri düzey bilgileri içerir. Maliye Politikalarının Analizi (3 Kredi) İktisat politikasının bir aracı olan maliye politikasının ortaya çıkışını incelemek ve konjonktürel gelişmelerde maliye politikasının oynadığı rolü ortaya koymak. İktisat politikasının bir aracı olarak maliye politikasının amaç ve araçları incelenmekte; çeşitli iktisadi paradigmalarda mali politikaların nasıl ele alındığı ortaya konulmakta; anti konjonktürel maliye politikaları uygulamaları ele alınmaktadır. İktisadi ve Mali Analiz (3 Kredi) Ulusal ve uluslararası ülkelerin iktisadi sorunlarını oluşturan milli gelir, istihdam, enflasyon gibi makro iktisadi konular çeşitli bakış açılarıyla (Klasik, Keynesyen, Monetarist vd) değerlendirilecektir. Para ve maliye politikalarının makro konularda uygulanırlılığı tartışılacaktır. Mali Krizler (3 Kredi) Ekonomik ve mali krizleri açıklayan alternatif yaklaşımlar ve ekonomi politikalarının öncelikleri tartışılacaktır. Dünyada ve Türkiye de yaşanmış krizler üzerinde durulacaktır. Son olarak, kriz karşısında uygulanan politikalar analiz edilecektir. Kamu Kesimi Ekonomisi (3 Kredi) Kamu kesiminin yapısı, tanımı, kamu kesimiyle ilgili yaklaşımlar, kamu gelirlerinin ve harcamalarının alan ve boyutlarının belirlenmesine ilişkin düşünceler, Türkiye de kamu kesimi ve sorunları ele alınacaktır. Ayrıca kamu ekonomisinin işleyişi, kamu ekonomik faaliyetlerinin kuramsal temelleri ve kamu ekonomisine ilişkin temel ilke ve uygulamaların ileri düzeyde analizi tartışılacaktır. Vergi Hukuku ve Güncel Sorunları (3 kredi) Türkiye'de yürürlükte bulunan vergilere ilişkin genel kuralların ve vergisel yükümlülüklere uyulmaması halinde söz konusu olan yaptırımlara ilişkin temel kurallar ile vergi uyuşmazlıklarının ayrıntılı bir şekilde incelenmesini sağlamak ve uygulamadaki sorunlara ilişkin görüşlerin değerlendirilmesi konusunda öğrencilere bilgi ve yorum kabiliyeti kazandırmaktır. Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezaları ile ilgili ileri düzey bilgileri kapsar.

8 Türk Vergi Sisteminin Analizi (3 Kredi) Türk vergi sisteminin tarihçesi ve yürürlükteki vergilerin sınıflandırılması ile ilgili ileri düzey bilgileri içerir. Gelir vergisine tabi gelir türleri, mükellefiyet türleri ve matrah trespit yöntemlerini unsurları ile birlikte tanımlar ve sorunlarını, Farklı gelir türlerin elde edilmesine ilişkin farklı varsayımlara göre Gelir vergisini hesaplar ve uygulama sorunlarını, Kurumlar vergisinde kazancı, mükellefiyet türlerini, istisnalarını ve etkilerini, KDVde konuyu, matrahı, istisnaları ve etkileri, Türk Vergi sisteminde yer alan vergileri, mükellefi, oranı, matrahı, konusu, istisnası, muafiyeti ve hesaplanması açısından sorunlarını tartışmaktadır. Mali Yargı (3 Kredi) Vergi Uyuşmazlıklarının Niteliği ve Karakteristikleri; Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları: İdari çözüm yollarının yargısal yollarla karşılaştırılması, Vergi hatalarının düzeltilmesi, Uzlaşma; Yargısal Çözüm Yolları; Yargılama Hukukuna Genel Bakış ve Türk Hukukunda Yargı Kolları: Vergi yargısının yapısı, İşlevleri ve ilkeleri; Vergi Yargılaması Usulü: Vergi davasının niteliği, Vergi davasında taraflar, Görev ve yetki, Vergi davasının açılması, Sonuçları, Vergi davasının görülmesi, İspat ve delil; Kanun Yolları: Olağan kanun yolları, Olağanüstü kanun yolları konuları incelenmektedir. Türk Vergi Sistemi (3 Kredi) Vergi sistemleri ve çeşitleri ve Türkiye vergi sisteminin tarihsel gelişimi, gelir üzerinden alınan vergiler, gelir ve kurumlar vergisi, katma değer vergisi, bu vergilerin Türkiye vergi sistemi içindeki yeri, önemi ve uygulama biçimi, mükelleflik, vergi kolaylıkları, tarhı tahakkukları ve ödenmesi, servet üzerinden alınan vergiler ve bu vergilerin uygulama biçimleri gibi konular incelenecektir. Güncel Mali Yaklaşımlar (3 Kredi) Ulusal ve uluslar arası güncel ekonomik, sosyal ve politik sorunların ekonomik açıdan nasıl analiz edileceği, araştırma konularının metodolojik seçimlerinin ne şekilde olacağı, raporun nasıl hazırlanacağı ve sunumun ne şekilde olacağı gibi konular incelenecektir.

9 Bütçe ve Kamu Mali Yönetimi (3 Kredi) Denetimin Tanımı ve benzeri kavramlar, Denetim Türleri, Denetçi türleri, Denetim Standartları, Denetçiye ilişkin standartlar, Çalışma alanına ilişkin standartlar, Denetim planı, Denetim programı, İç kontrol sistemi, Raporlama Standartları, Kasa, nakit işlemlerinin ve Menkul kıymetlerin denetimi, Alacakların denetimi, Stokların denetimi, Borçların denetimi, Karşılıklar ve Şarta bağlı Yükümlülüklerin denetimi, ilişkili tarafların denetimi. Kamu Yönetimi Temel Kanunu ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi kontrol Kanunu çerçevesinde iç ve dış denetim gibi konular incelenecektir. Türkiye'de Finansal ve Mali Yapı (3 Kredi) Finansal piyasalarda kullanılan finansal araçlar ve aracı kuruluşlar. Türk bankacılık sistemi ve işleyişi. Para arzı teorisi ve ticari bankaların kaydi para yaratması. TC Merkez Bankası'nın yapısı, Mali yapı ve unsurları. Kamu mali kesimi ve kurumsal yapısı: Maliye ve Gümrük Bakanlığı, Hazine ve Dış Ticaret Müşteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı vb. Türkiye'de mali kesim: Para yaratan mali kurumlar (Merkez Bankası, ticaret bankaları ve özel finans kurumları), para yaratmayan mali kurumlar (kalkınma bankaları, kredi kefalat kooperatifleri ve posta çekleri sistemleri), yarı mali kuruluşlar (sosyal güvenlik kuruluşları ve özel sigorta sistemi) ve hizmet kuruluşları (menkul kıymetler ve kambiyo borsaları) gibi konular incelenecektir. Uluslararası Vergileme (3 Kredi) Türkiye'de iş yapan ve iş yapmak isteyen yabancı yatırımcıların ve yurtdışında iş yapmakta olan Türk yatırımcıların iş kararlarını etkileyebilecek uluslararası vergilendirmenin temel ilkelerini konu almaktadır. Tam mükellefiyet kuralları, dar mükellef gerçek kişilerin vergilendirilmesi, gelirin kaynağı ve indirimleri, uluslararası

10 faaliyetler ve örtülü kazanç dağıtımı (transfer fiyatlaması), yabancı ülkelerde ödenen vergilerin mahsubu, offshore işlemleri, vergiden kaçınmanın önlenmesi, uluslararası vergi planlaması, çifte vergi anlaşmaları, uluslararası vergilendirme ilkeleri yer almaktadır. Katma Değer Vergisi (3 Kredi) Verginin konusu, mükellef ve vergi sorumluluğu, vergiyi doğuran olay, ihracat istisnası, taşımacılık istisnası, diplomatik istisnalar, ithalat istisnası, matrah, indirim ve tarh işlemleri gibi konular incelenecektir. PROGRAMA BAŞVURU ŞARTLARI PROGRAMA BAŞVURU ŞARTLARI 1. Lisans Programından mezunu olmak (Anabilim Dalı tarafından kabul edilen tabloda belirtilen Lisans diplomasına sahip olmak)* *Bu şartların dışında Anabilim Dalının belirlediği diğer şartları sağlamak. DEĞERLENDİRME 1) ) Başvurusu kabul edilen adayların başarı değerlendirmesi ALES, lisans mezuniyet notu ve yabancı dil puanları dikkate alınarak yapılır. Genel başarı notu; ALES in % 10 u, lisans mezuniyet notunun % 80 i, yabancı dil puanının % 10 u alınarak hesaplanır. Adaylar, genel başarı notuna göre sıralanarak kontenjanlar kadar asıl ve 2(iki) katına kadar yedek aday belirlenir. ALES Mezuniyet Not Ortalaması YABANCI DİL Genel Başarı Puanı Kontenjan kadar Asıl ve 2 Katı Kadar Yedek Aday Belirlenir.

11

12