YAZICILAR HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
31 Mart 2013 Tarihi Ġtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar ĠÇĠNDEKĠLER Sayfa Ara Dönem Konsolide Bilanço... 1-2 Ara Dönem Konsolide Gelir Tablosu... 3 Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu... 4 Ara Dönem Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu... 5 Ara Dönem Konsolide Nakit Akım Tablosu... 6 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara ĠliĢkin Özet Notlar (Dipnotlar)... 7-49 Not 1 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu... 7-9 Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar... 9-14 Not 3 İşletme Birleşmeleri...15 Not 4 İş Ortaklıkları... 15-16 Not 5 Bölümlere Göre Raporlama... 17-20 Not 6 Nakit ve Nakit Benzerleri...20 Not 7 Finansal Borçlar... 20-22 Not 8 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar... 22-24 Not 9 Maddi Duran Varlıklar... 25-26 Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar...27 Not 11 Şerefiye...28 Not 12 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler...28 Not 13 Taahhütler... 29-31 Not 14 Özkaynaklar... 31-33 Not 15 Faaliyet Giderleri...34 Not 16 Diğer Faaliyet Gelir/Giderleri...35 Not 17 Finansal Gelirler...36 Not 18 Finansal Giderler...36 Not 19 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar... 36-37 Not 20 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri... 38-40 Not 21 İlişkili Taraf Açıklamaları... 40-44 Not 22 Finansal Araçlar, Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi... 45-47 Not 23 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar...48 Not 24 Verilen Banka Kredileri...48 Not 25 Banka Müşterileri Mevduatı...48 Not 26 Alınan Krediler...49
ARA DÖNEM KONSOLĠDE BĠLANÇO Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar VARLIKLAR Dönen Varlıklar 9.122.232 6.248.786 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 130.567 861.027 Finansal Yatırımlar 9.440 486.374 Verilen Banka Kredileri (net) 24-4.275.494 Ticari Alacaklar (net) 273.330 168.728 Finansal Kiralama Alacakları (net) - 162.216 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 8.054 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 21.2 15.974 13.087 Diğer Alacaklar (net) 36.054 35.181 Stoklar (net) 170.985 153.705 Diğer Dönen Varlıklar 111.744 84.920 (Ara Toplam) 748.094 6.248.786 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 19 8.374.138 - Duran Varlıklar 3.640.125 5.578.920 Finansal Yatırımlar 24.926 1.424.314 Verilen Banka Kredileri (net) 24-856.248 Finansal Kiralama Alacakları (net) - 175.601 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 4.454 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 21.2-6.514 Diğer Alacaklar (net) 2.969 16.035 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 8 2.820.988 2.134.766 Şerefiye 11-35.344 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar (net) - 16.338 Maddi Duran Varlıklar (net) 9 755.497 746.422 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net) 10 13.574 33.336 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 20.1 8.263 53.220 Diğer Duran Varlıklar 13.908 76.328 TOPLAM VARLIKLAR 12.762.357 11.827.706 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (1)
ARA DÖNEM KONSOLĠDE BĠLANÇO Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden Geçmiş Notlar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 8.235.594 7.495.033 Finansal Borçlar (net) 7 265.602 385.112 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 7 128.341 123.658 Ticari Borçlar (net) 106.734 108.195 Banka Müşterileri Mevduatı 25-5.545.254 Alınan Krediler 26-1.043.139 Bloke Hesaplar - 53.470 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 21.3 187 103 Diğer Borçlar 20.749 42.593 Borç Karşılıkları 12 1.942 31.199 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20.3 1.193 5.096 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.896 21.033 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12.190 25.223 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net) 98.894 110.958 (Ara Toplam) 637.728 7.495.033 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 19 7.597.866 - Uzun Vadeli Yükümlülükler 344.623 857.073 Finansal Borçlar (net) 7 298.736 291.075 Banka Müşterileri Mevduatı 25-7.948 Alınan Krediler 26-506.031 Diğer Borçlar 427 349 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 574 1.053 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 19.632 24.445 Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri 20.1 25.229 26.045 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler (net) 25 127 ÖZKAYNAKLAR 4.182.140 3.475.600 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 3.462.716 2.813.538 Ödenmiş Sermaye 14 160.000 160.000 Hisse Senedi İhraç Primleri 9.474 9.474 Değer Artış Fonları 14 15.925 23.794 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 21.832 21.832 Yabancı Para Çevrim Farkları 19.654 44.252 Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu (2.915) (3.532) Diğer Yedekler (65.213) (2.947) Nakit Akış Riskinden Korunma Fonu (253) 31 Kontrol Gücü Olmayan Pay Satış - (2.501) Opsiyonu Değerleme Fonu Net Dönem Karı 741.052 909.396 Geçmiş Yıllar Karları 14 2.563.160 1.653.739 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 719.424 662.062 TOPLAM KAYNAKLAR 12.762.357 11.827.706 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (2)
31 MART 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AĠT ARA DÖNEM KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Notlar Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ 01.01.2013-31.03.2013 Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 01.01.2012 31.03.2012 Satış Gelirleri (net) 326.132 290.482 Satışların Maliyeti (-) (267.533) (237.275) Hizmet Gelirleri (net) 13.264 11.724 Ticari faaliyetlerden brüt kar 71.863 64.931 Faiz ve Diğer Gelirler - - Faiz ve Diğer Giderler (-) - - Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar - - BRÜT KAR 71.863 64.931 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 15 (24.646) (24.168) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 (34.734) (29.204) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 (321) (297) Diğer Faaliyet Gelirleri 16.1 3.499 687.621 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 16.2 (2.194) (2.294) FAALĠYET KARI 13.467 696.589 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların 768.016 40.990 Kar/Zararlarındaki Paylar Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler 17 12.115 16.702 Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) 18 (18.389) (18.831) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI 775.209 735.450 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (1.263) 504 - Dönem Vergi Gideri (-) 20.2 (4.801) (3.453) - Ertelenmiş Vergi Geliri 20.2 3.538 3.957 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI 773.946 735.954 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Vergi Sonrası Dönem Karı 35.569 33.309 DÖNEM KARI 809.515 769.263 Dönem Karının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar 68.463 66.858 - Ana Ortaklık Payları 741.052 702.405 Hisse başına kazanç (tam TL) 4,63 4,39 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç (tam TL) 4,50 4,27 Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklardan hisse başına kazanç (tam TL) 0,13 0,12 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 768.016 TL olan Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar hesabının içerisinde, detaylarına Not 8.1 de yer verilen 769.410 TL tutarındaki bir defaya mahsus gelir bulunmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 687.621 TL olan Diğer Faaliyet Gelirleri hesabının içerisinde, detaylarına Not 16.1 de yer verilen 685.945 TL tutarındaki bir defaya mahsus gelir bulunmaktadır. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları gereğince gelir kaydedilen bu arızi tutarlar olmasaydı, Grup un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle sona eren üç aylık döneme ait dönem karı 40.105 TL (31 Mart 2012: 83.318 TL), dönem karının ana ortaklık payı ise 21.267 TL (31 Mart 2012: 61.392 TL) olacaktı. Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (3)
31 MART 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AĠT ARA DÖNEM KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ 01.01.2013-31.03.2013 Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 01.01.2012 31.03.2012 Dönem Karı 809.515 769.263 Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim, (13.297) 3.219 vergi netlenmiş Aktüeryal (kayıp)/kazanç fonu, vergi netlenmiş 379 329 Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 446 (3.422) Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar, vergi netlenmiş (2.486) (9.881) Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider), (Vergi sonrası) (14.958) (9.755) Toplam Kapsamlı Gelir 794.557 759.508 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 63.116 66.416 Ana ortaklık payları 731.441 693.092 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (4)
31 MART 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AĠT ARA DÖNEM KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri Değer ArtıĢ Fonları Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Aktüeryal (Kayıp)/ Kazanç Fonu Diğer Yedekler Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Fonu Kontrol Gücü Olmayan Pay SatıĢ Opsiyonu Değerleme Fonu Net Dönem Karı GeçmiĢ Yıllar Karları Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle 160.000 9.474 1.298 18.381 112.551 (1.461) (3.877) - - 141.520 1.554.186 1.992.072 544.473 2.536.545 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karına aktarılması - - - - - - - - - (141.520) 141.520 - - - Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye artışı - - - - - - - - - - - - 8 8 Bağlı ortaklıktaki konsolidasyon oranının değişiklik - - - - - - - - - - 121 121 (121) - etkisi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımdaki pay - - (1.497) - (24.381) 251 930 - - - - (24.697) (1.702) (26.399) değişimi (Not 8) Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - 3.443 - (12.778) 22 - - - - - (9.313) (442) (9.755) Net dönem karı - - - - - - - - - 702.405-702.405 66.858 769.263 Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - 3.443 - (12.778) 22 - - - 702.405-693.092 66.416 759.508 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 160.000 9.474 3.244 18.381 75.392 (1.188) (2.947) - - 702.405 1.695.827 2.660.588 609.074 3.269.662 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle 160.000 9.474 23.794 21.832 44.252 (3.532) (2.947) 31 (2.501) 909.396 1.653.739 2.813.538 662.062 3.475.600 Önceki dönem karının geçmiş yıllar karına aktarılması - - - - - - - - - (909.396) 909.396 - - - İştirakin konsolidasyon kapsam değişikliği ile - - (1.360) - (21.682) 550 - (31) 2.501 - - (20.022) (1.380) (21.402) kaydedilen (Not 8) Bağlı ortaklıktaki konsolidasyon oranının değişiklik - - - - - - - - - - 25 25 (81) (56) etkisi İştirakin kontrol gücü olmayan paylarındaki değişim - - - - - - (62.266) - - - - (62.266) (4.293) (66.559) (Not 8) Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - (6.509) - (2.916) 67 - (253) - - - (9.611) (5.347) (14.958) Net dönem karı - - - - - - - - - 741.052-741.052 68.463 809.515 Toplam kapsamlı gelir/(gider) - - (6.509) - (2.916) 67 - (253) - 741.052-731.441 63.116 794.557 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 160.000 9.474 15.925 21.832 19.654 (2.915) (65.213) (253) - 741.052 2.563.160 3.462.716 719.424 4.182.140 Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (5)
31 MART 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK DÖNEME AĠT ARA DÖNEM KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ Sınırlı İncelemeden Geçmemiş Notlar 01.01.2013 31.03.2013 01.01.2012 31.03.2012 ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 775.209 735.450 Düzeltmeler Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karı (3.738) (1.838) Amortisman ve itfa giderleri 9, 10 15.791 12.179 Tahsili şüpheli alacaklardaki değer düşüklüğü karşılığı 67 30 Garanti karşılığı 12 16 14 İzin karşılığı 1.204 768 Kıdem tazminatı karşılığı 1.195 1.461 Prim karşılığı 2.557 1.925 Diğer karşılıklar 8.198 5.808 Stok değer düşüklüğü karşılığı (20) 38 Kur farkı gelirleri (1.829) (8.585) Faiz giderleri 8.939 7.558 İştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıklardan gelir (768.016) (40.990) İştirak hisse devri kazancı 16.1 - (685.945) Türev finansal araçlarından borçlardaki değişim 1.406 3.060 Diğer nakit girişi sağlamayan gelirler 322 871 ĠĢletme sermayesindeki değiģikliklerden önceki faaliyet karı 41.301 31.804 Finansal yatırımlardaki değişim (2.703) 16.058 Ticari ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim (110.566) (125.427) Stoklardaki değişim (17.260) (33.686) Diğer varlıklardaki değişim (31.821) (22.621) Ticari ve diğer borçlar ile ilişkili taraflara borçlardaki değişim 92.258 85.886 Operasyonel kiralama faaliyeti kapsamındaki araç alımları 9 (37.122) (30.723) Operasyonel kiralama faaliyeti kapsamındaki ikinci el satış hasılatı 15.598 10.138 Ödenen kıdem tazminatı (861) (1.666) Ödenen vergiler 20.3 (3.745) (2.029) Sürdürülen faaliyetlere ait iģletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (54.921) (72.266) SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklara ait iģletme faaliyetlerinde (kullanılan)/sağlanan net nakit (419.951) 19.589 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 9, 10 (25.085) (23.981) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 3.772 136 Satın alınan finansal varlıklar ve nakdi sermaye artışına katılım (8.657) (1.114) Sürdürülen faaliyetlere ait yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (29.970) (24.959) SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklara ait yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (3.525) (16.598) Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/sağlanan nakit akımı Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye artışı - 8 Banka ve diğer kuruluşlardan alınan krediler 4.645.807 984.889 Banka ve diğer kuruluşlardan alınan kredilerin geri ödemeleri (4.559.653) (870.710) Ödenen faizler (-) (7.972) (7.844) Sürdürülen faaliyetlere ait finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 78.182 106.343 SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklara ait finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) net nakit 245.646 (120.349) Yabancı para dönüştürme farkları 2.556 (4.071) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (181.983) (112.311) Satış amacıyla elde tutulan varlıklara sınıflanan nakit ve nakit benzerleri (318.412) (291.188) Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzerleri 6 630.962 472.981 Toplam dönem sonu itibariyle nakit ve nakit benzerleri 130.567 69.482 Faiz gelirleri 2.786 1.274 Temettü gelirleri - - Ekte yer alan notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını teşkil eder. (6)
NOT 1 - ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Yazıcılar Holding A.Ş. ( Yazıcılar veya Şirket ) çoğunluk hisseleri üç Yazıcı Ailesi ne ait bir holding şirketidir ve 1976 yılında İstanbul da kurulmuştur. Üç Yazıcı Ailesi; Kamil Yazıcı ve vefat eden iki kardeşinin eş ve çocuklarından oluşmaktadır. Şirket, bağlı ortaklıklarında, %68,00 oranında pay sahibi olduğu Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) vasıtasıyla kontrole sahiptir. Şirket in hisselerinin belirli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. (BIST) da işlem görmektedir. Şirket merkezinin adresi Umut Sokak No:12, İçerenköy, Ataşehir, İstanbul, Türkiye dir. Şirket in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal tabloları 15 Mayıs 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Sezai Tanrıverdi ve Mali İşler Müdürü Yusuf Ovnamak tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır. Grup un Faaliyet Konuları Şirket ve bağlı ortaklıkları ara dönem konsolide finansal tablolar için Grup olarak anılacaktır. Grup, başlıca dört ana grupta faaliyet göstermektedir: Otomotiv (yolcu araçları, ticari araçlar, jeneratör, yedek ve tamamlayıcı parçalar, dayanıklı tüketim malları ticareti); finansal kuruluşlar (bankacılık, finansal kiralama, aracılık, yatırım ortaklığı ve portföy yönetimi); perakende (kırtasiye, restoran işletmeciliği, gıda, bilgi teknolojileri ve turizm) ve diğer (ticaret, varlık yönetimi, gayrimenkul, enerji). Finansal kuruluşlar 31 Mart 2013 tarihi itibariyle satış amacıyla elde tutulan duran varlık olarak sınıflanmıştır (Not 19). Grup un bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 7.552 kişidir (31 Aralık 2012: 7.308). ġirket in Hissedarları 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: ÖdenmiĢ Sermaye % Ödenmiş Sermaye % Yazıcı Aileleri 61.203 38,25 61.203 38,25 Kamil Yazıcı Yönetim ve Danışma A.Ş. 53.600 33,50 53.600 33,50 Halka açık (*) 45.197 28,25 45.197 28,25 Toplam sermaye 160.000 100,00 160.000 100,00 (*) 31 Mart 2013 itibariyle halka açık kısım içerisinde yer alan ve ödenmiş sermayenin %3,09 oranına tekabül eden 4.944 TL, Kamil Yazıcı Yönetim ve Danışma A.Ş. ye aittir (31 Aralık 2012: %3,09 oranına tekabül eden 4.944 TL tutarında). (7)
NOT 1 - ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıkların Listesi 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu Bölüm 31 Mart 2013 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2012 Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) Türkiye Holding şirketi Diğer 68,00 68,00 Alternatifbank A.Ş. (ABank) (1) Türkiye Bankacılık hizmetleri Finans 61,11 61,11 Alternatif Yatırım A.Ş. (A Yatırım) Türkiye Aracı kurum Finans 61,11 61,11 Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. (ALease) Türkiye Finansal kiralama şirketi Finans 65,16 65,16 Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş. (AYO) (1) (3) Türkiye Yatırım şirketi Finans 40,19 40,03 Çelik Motor Ticaret A.Ş. (Çelik Motor) Türkiye Kia markalı motorlu araçların ithalatı, Otomotiv 68,00 68,00 dağıtım ve pazarlaması ile operasyonel kiralama faaliyeti Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.Ş. (Anadolu Türkiye Endüstriyel motorların üretimi, traktör satışı Otomotiv 67,93 67,93 Motor) Anadolu Otomotiv Dış Ticaret ve Sanayi A.Ş. Türkiye Gayrifaal Otomotiv 67,38 67,38 Anadolu Elektronik Aletler Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal Otomotiv 34,65 34,65 (Anadolu Elektronik) (4) Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Adel) (1) (2) Türkiye Adel, Johann Faber ve Faber Castell markaları altında Perakende 38,68 38,68 yazı gereçlerinin üretimi Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Ülkü) (2) Türkiye Adel in ürünlerinin ve diğer ithal edilen kırtasiye Perakende 49,76 49,76 ürünlerinin dağıtımı Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. (Efestur) Türkiye Seyahat ve organizasyon faaliyetlerinin düzenlenmesi Perakende 67,92 67,92 Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (ABH) Türkiye Bilgi teknolojileri, internet ve elektronik ticaret hizmeti Perakende 65,15 65,15 Oyex Handels GmbH (Oyex) Almanya Grup ta kullanılan çeşitli malzemelerin alım satımı Diğer 67,32 67,32 Anadolu Endüstri Holding A.S. und Co. KG (AEH Almanya Yurtdışında, ürünler için gerekli pazar araştırmalarının Diğer 67,32 67,32 und Co.) gerçekleştirilmesi Anadolu Restoran İşletmeleri Limited Şirketi Türkiye Zincir restoran işletmeciliği Perakende 68,00 68,00 (McDonald s) Hamburger Restoran İşletmeleri A.Ş. (Hamburger) Türkiye Zincir restoran işletmeciliği Perakende 68,00 68,00 Anadolu Varlık Yönetim A.Ş. (Anadolu Varlık) Türkiye Varlık yönetimi Diğer 67,99 67,99 Anadolu Taşıt Ticaret A.Ş. (Anadolu Taşıt) Türkiye Otomotiv sektöründe sınai ve ticari faaliyet Diğer 68,00 68,00 Anadolu Araçlar Ticaret A.Ş. (Anadolu Araçlar) Türkiye Geely markalı motorlu araçların ithalatı, dağıtım ve Otomotiv 67,97 67,97 pazarlaması, Cooper Tires, Starfire ve Avon lastikleri satışı Anadolu Termik Santralleri Elektirk Üretim A.Ş. Türkiye Elektrik üretimi (Yatırım aşamasında) Diğer 68,00 68,00 (Anadolu Termik) AES Elektrik EnerjisiToptan Satış A.Ş. (AES Türkiye Elektrik enerjisi ve/veya kapasitesinin toptan satışı ile Diğer 68,00 68,00 Elektrik) doğrudan serbest tüketicilere satışı (Yatırım aşamasında) AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. (AEH Sigorta) Türkiye Sigorta acenteliği Diğer 68,00 68,00 Anelsan Anadolu Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal Perakende 48,94 48,94 (Anelsan) (5) Anadolu Kafkasya Enerji Yatırımları A.Ş. (Anadolu Türkiye Elektrik üretimi, iletimi ve dağıtım tesislerinin kurulması, Diğer 68,00 68,00 Kafkasya) işletilmesi (Yatırım aşamasında) Antek Teknoloji Ürünleri Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Türkiye Gayrifaal Otomotiv 67,97 67,97 (Antek Teknoloji) Georgian Urban Energy LLC (GUE) Gürcistan Elektrik üretimi ve satışı (Yatırım aşamasında) Diğer 61,20 61,20 AEH Anadolu GayrimenkulYatırımları A.Ş. Türkiye Gayrimenkul alımı, satımı ve kiralanması Diğer 67,99 67,99 Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş. (6) Türkiye Portföy yönetimi Finans 61,11 - (1) ABank, Adel ve AYO hisseleri BIST da işlem görmektedir. (2) AEH, Adel ve Ülkü de sırasıyla %56,89 ve %68,78 hisseye sahiptir. Ayrıca Adel, Ülkü de %7,67 hisseye sahiptir. Dolayısıyla, Adel ve Ülkü nün kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (3) ABank ın AYO yu konsolide etme oranındaki değişiklik sebebi ile dönemsel olarak farklılık görülebilmektedir. (4) Anadolu Motor ve AEH sırasıyla Anadolu Elektronik te %50,00 ve %1,00 hisseye sahiptirler. Dolayısıyla Anadolu Elektronik in kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (5) Ülkü, Anelsan da %96,50 hisseye sahiptir. Dolayısıyla Anelsan ın kontrolü Yazıcılar Holding A.Ş. dedir. (6) A Yatırım, 28 Ocak 2013 tarihinde kurulan ve 1 Şubat 2013 tarihinde tescil ettirilen Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş. ye %100 oranında iştirak etmiştir. Yazcılar ın dolaylı iştirak oranı %61,11 dir. (8)
NOT 1 - ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı) ĠĢtirak 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibari ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraki ve buna ait hisse payı oranı aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu 31 Mart 2013 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2012 Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş. (Anadolu Efes) (*) Türkiye Bira üretimi 27,66 27,66 (*) Anadolu Efes in hisseleri BIST da işlem görmektedir. MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıklar 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibari ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve buna ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana faaliyet konusu 31 Mart 2013 Nihai oran ve oy hakkı % 31 Aralık 2012 Anadolu Isuzu Otomotiv San. ve Tic. A.Ş. Türkiye Isuzu marka araçların üretimi, satışı 37,56 37,56 (Anadolu Isuzu) (*) Ana Gıda İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Kırlangıç, Komili ve Madra markası altında 37,57 37,57 (Ana Gıda) zeytinyağı, ayçiçek yağı ve mısır özü yağı üretim ve pazarlaması Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (Aslancık) Türkiye Elektrik üretimi (Yatırım aşamasında) 22,67 22,67 D-Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (D Tes) Türkiye Elektrik toptan satışı (Yatırım aşamasında) 17,00 17,00 Faber-Castell Anadolu LLC Rusya Her nevi kırtasiye malzemeleri alım satımı 19,34 19,34 (*) Anadolu Isuzu nun hisseleri BIST da işlem görmektedir. NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR Finansal Tabloların Hazırlanma Esasları Grup un konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından kabul edilen finansal raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. (9)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanma Esasları (devamı) Grup, konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XI. No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Yazıcılar Holding ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştirakleri kanuni finansal tablolarını, Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), Bankacılık Kanunu na, vergi mevzuatına ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları ise kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanması, bazı önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirir. Aynı zamanda yönetimin, Grup un muhasebe politikalarını belirlerken bazı önemli kararlar alması gerekmektedir. Daha yüksek derecede tahmin içeren veya karmaşık olan konular veya varsayımlar ve tahminlerin finansal tablolar açısından önemlilik arz ettiği konular ile ilgili açıklamalara Not 2 de yer verilmiştir. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Şirket'in ve Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklık ve iştiraklerinin fonksiyonel ve raporlama para birimi TL olarak kabul edilmiştir. SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK'nın var olan verilere dayanarak ileride bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. YurtdıĢındaki Bağlı Ortaklıklar Ġçin Fonksiyonel ve Ulusal Para Birimi Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup UFRS ye uygunluk açısından gerekli tashih ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yabancı bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası na çevrilmiştir. Gelir ve giderler ve nakit akımları ise ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları ve konsolide ortaklıkların özkaynak hesaplarına ilişkin değer ile iştirak değerinin arasında kurdaki sapmadan kaynaklanan farklar özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. Yurtdışındaki bağlı ortaklıkların fonksiyonel ve ulusal para birimleri aşağıdaki gibidir: Ulusal Para Birimi Fonksiyonel Para Birimi Fonksiyonel Para Birimi AEH und Co. EURO EURO EURO Oyex EURO EURO EURO GUE Gürcistan Larisi (GEL) GEL GEL Yabancı bağlı ortaklıklar yabancı tüzel kişilik olarak kurulmuşlardır. (10)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Uygulanan Muhasebe Politikaları 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal tablolar, aşağıda belirtilen hususlar haricinde, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık veya elden çıkarılacak varlık grubu, satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Satış amacıyla elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan veya elden çıkarılacak varlık grubu defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile ölçülür. Uluslararası Finansal Raporlama Standardı 5 ( UFRS 5 ) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Finansal Raporlama Standardı na göre satış amaçlı elde tutulan duran varlık, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan faaliyetlerinin bir kısmı olup ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölümünü ifade etmektedir. Satış amacıyla elde tutulan duran varlık; ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölümünün tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçası veya sadece satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara istinaden, satış amacıyla elde tutulan duran varlıklarla ilgili net varlıklar makul değerden satış maliyetlerinin düşülmesi suretiyle ölçülür ve satış amacıyla elde tutulan duran varlıkları oluşturan varlık veya varlık gruplarının elden çıkarılması sırasında finansal tablolara yansıtılan vergi öncesi kar veya zarar ve satış amacıyla elde tutulan duran varlıkların vergi sonrası karı veya zararı notlarda açıklanır ve gelir/giderler ile birlikte vergi öncesi kar/zarar analizi yapılır. Ayrıca, satış amacıyla elde tutulan duran varlıkların işletme, yatırım ve finansman faaliyetleriyle ilişkilendirilen net nakit akımları notlarda veya nakit akım tablosunda belirtilir. ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yayınlanan UMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar uyarınca, finansal tablolar geriye dönük olarak değiştirilmektedir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler neticesinde oluşan, aktüeryal kar/zarar tutarları yeniden sınıflandırılarak kapsamlı gelir tablosunda gösterilmektedir. Ayrıca, kıdem tazminatı hesaplamasında oluşan faiz maliyeti de finansal giderler içerisinde gösterilmektedir. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Grup, önceki dönem konsolide finansal tablolarında yukarıda belirtilen UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Finansal Raporlama Standardı uyarınca yeniden düzenleme yapmıştır. 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda, Grup un iştiraki Anadolu Efes in bağlı ortaklığı Coca-Cola İçecek A.Ş. (CCİ), kıdem tazminatı karşılığını profesyonel aktüerler tarafından yapılan değerlendirmelere göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvilleri faiz oranı ile iskonto edilerek hesaplanmış ve hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardında yapılan değişiklik kapsamında, tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak kaldırılmasıyla birlikte, CCİ nin 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, CCİ nin 4.955 TL tutarındaki aktüeryal kayıplar kıdem tazminatı yükümlülüğüne eklenerek, 991 TL ertelenmiş vergi varlığı etkisiyle birlikte, net 3.964 TL olarak CCİ nin özkaynak hareket tablosuna yansıtılmıştır. CCİ nin özkaynaklarına yansıtılan tutardan Grup un payına düşen 590 TL özkaynak hareket tablosuna yansıtılmıştır. (11)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) UMS 19 kapsamında yapılan değişiklikler ile UFRS 5 kapsamında yapılan sınıflamalar aşağıda özetlenmiştir; 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren yıla ait bilanço Daha önce raporlanan UMS 19 ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiģ Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 2.135.356 (590) 2.134.766 Aktüeryal (kayıp)/kazanç fonu - (3.532) (3.532) Net dönem karı 907.633 1.763 909.396 Geçmiş yıllar karları 1.652.518 1.221 1.653.739 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 2.814.086 (548) 2.813.538 Kontrol gücü olmayan paylar 662.104 (42) 662.062 Özkaynaklar 3.476.190 (590) 3.475.600 31 Mart 2012 tarihi itibariyle sona eren döneme ait bilanço Daha önce raporlanan UMS 19 ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiģ Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 2.075.586 (195) 2.075.391 Aktüeryal (kayıp)/kazanç fonu - (1.188) (1.188) Net dönem karı 702.621 (216) 702.405 Geçmiş yıllar karları 1.694.606 1.221 1.695.827 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 2.660.771 (183) 2.660.588 Kontrol gücü olmayan paylar 609.086 (12) 609.074 Özkaynaklar 3.269.857 (195) 3.269.662 31 Mart 2012 tarihi itibariyle sona eren döneme ait gelir tablosu Daha önce raporlanan UMS 19 ile ilgili düzeltme SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklara iliģkin sınıflama Yeniden düzenlenmiģ Satışların Maliyeti (-) (228.153) 109 - (228.044) Faiz ve Diğer Gelirler 244.931 - (244.931) - Faiz ve Diğer Giderler (-) (107.879) - 107.879 - Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (24.197) 29 - (24.168) Genel Yönetim Giderleri (-) (76.829) (210) 47.835 (29.204) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (302) 5 - (297) Diğer Faaliyet Gelirleri 689.675 (207) (1.847) 687.621 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (54.291) - 51.997 (2.294) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 40.809 181-40.990 Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler 47.605 - (30.903) 16.702 Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) (50.481) (347) 31.997 (18.831) Dönem Vergi Gideri (-) (14.219) - 10.766 (3.453) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 9.976 83 (6.102) 3.957 Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı 769.620 (357) (33.309) 735.954 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 66.999 (141) - 66.858 Ana Ortaklık Payları 702.621 (216) - 702.405 2012 yılı Konsolide Finansal Tablolarında Yapılan Sınıflamalar Cari dönem sunumu ile tutarlı olabilmesi açısından 31 Mart 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış ara dönem konsolide gelir tablosunda Satışların maliyeti hesabının içerisinde netlenmiş olarak yer alan 9.231 TL lik ikinci el araç satış hasılatı Satış gelirleri hesabı içerisinde gösterilmiştir. (12)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Faaliyetlerin Dönemselliği Grup'un iştiraklerinden Anadolu Efes'in ara dönem konsolide finansal tabloları, yaz sezonu boyunca alkolsüz içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık döneme ilişkin "özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/(zarar) larındaki paylar" hesabı, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. Muhasebe politikalarındaki değiģiklikler Yeni standartlar ve yorumlar 31 Mart 2013 tarih ve bu tarih itibariyle sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve UFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinde baģlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2013 tarihinde baģlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan UMS/UFRS lerdeki değiģiklik ve yorumlar: UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır. UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Erken uygulamaya izin vermektedir. UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir. Bu standart bir grup tarafından konsolide edilen şirketleri etkileyebilir. UFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: müşterek faaliyetler ve iş ortaklıkları. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidasyon yöntemine son verilmiştir. UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. (13)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) UFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS 12 nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. UMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle yayımlanmıģ ancak 1 Ocak 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan ve erken uygulaması Grup tarafından gerçekleģtirilmemiģ standartlar ve değiģiklikler: UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. UFRS 9 Finansal Araçlar :, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27, İştiraklerdeki Yatırımlar (değişiklik), 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12 ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. (14)
NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ 31 Mart 2013 Dönemi ile Ġlgili ĠĢlemler Yoktur. 2012 Yılı ile Ġlgili ĠĢlemler Yoktur. NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ġirket Ana faaliyeti Yer Grup un TaĢınan Nihai oran kar/(zarar) Taşınan Nihai oran değer % payı değer % Grup un kar/(zarar) payı Anadolu Isuzu (*) Isuzu marka araçların üretimi, satışı Türkiye 65.338 37,56 990 64.351 37,56 514 Ana Gıda Kırlangıç, Komili, Madra markası Türkiye 38.145 37,57 1.178 36.968 37,57 (3.961) altında zeytinyağı, ayçiçek yağı, mısır özü yağı üretim ve pazarlaması Aslancık Elektrik üretimi Türkiye 26.622 22,67 (43) 19.418 22,67 2.234 D Tes Elektrik toptan satışı Türkiye 71 17,00 (3) 74 17,00 (15) Faber-Castell Anadolu LLC Her nevi kırtasiye malzemeleri alım satımı Rusya 1.213 19,34 (510) 337 19,34 (1.619) (*) Anadolu Isuzu nun hisseleri BIST da işlem görmektedir. 131.389 1.612 121.148 (2.847) Grup un, müşterek yönetime tabi ortaklığı Anadolu Isuzu ya ait özet finansal bilgileri aşağıdadır: Anadolu Isuzu Toplam varlıklar 419.754 425.819 Toplam yükümlülükler 251.123 259.753 Net varlıklar 168.631 166.066 Grup un net varlıklardaki payı 65.338 64.351 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Anadolu Isuzu Gelirler 112.203 98.881 Net dönem karı 2.574 607 MüĢterek yönetime tabi ortaklık net 990 233 dönem karından alınan pay (15)
NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI (devamı) MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıklar (devamı) Grup un, müşterek yönetime tabi ortaklığı Ana Gıda ya ait özet finansal bilgileri aşağıdadır: Ana Gıda Toplam varlıklar 185.767 171.163 Toplam yükümlülükler 109.282 96.809 Net varlıklar 76.485 74.354 Grup un net varlıklardaki payı 38.145 36.968 Ana Gıda 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Gelirler 80.323 53.704 Net dönem karı 2.132 593 MüĢterek yönetime tabi ortaklık net 1.178 327 dönem karından alınan pay Grup un, diğer müşterek yönetime tabi ortaklıklarına ait özet finansal bilgileri aşağıdadır: Diğer müģterek yönetime tabi ortaklıklar Toplam varlıklar 369.761 327.480 Toplam yükümlülükler 287.315 268.304 Net varlıklar 82.446 59.176 Grup un net varlıklardaki payı 27.906 19.829 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Diğer müģterek yönetime tabi ortaklıklar Gelirler 1.222 513 Net dönem karı/(zararı) 876 7.448 MüĢterek yönetime tabi ortaklıkların net (556) 2.365 dönem karı/(zararı) ndan alınan pay (16)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, başlıca dört ana grupta faaliyet göstermektedir: Otomotiv (yolcu araçları, ticari araçlar, jeneratör, yedek ve tamamlayıcı parçalar, dayanıklı tüketim malları ticareti); finansal kuruluşlar (bankacılık, finansal kiralama, aracılık, yatırım ortaklığı ve portföy yönetimi); perakende (kırtasiye, restoran işletmeciliği, gıda, bilgi teknolojileri ve turizm) ve diğer (ticaret, varlık yönetimi, gayrimenkul, enerji). Finansal kuruluşlar 31 Mart 2013 tarihi itibariyle satış amacıyla elde tutulan duran varlık olarak sınıflanmıştır (Not 19). Grup un yönetim raporlamasında kullandığı raporlanabilir bölümler ve bilgiler konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosunda açıkladığı bilgiler ile tutarlı olduğu için konsolide bilanço ve gelir tablosu ile bölümlere göre raporlama dipnotu arasında mutabakat ihtiyacına gerek duyulmamaktadır. (17)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 31 Mart 2013 Otomotiv Perakende Diğer DağıtılmamıĢ SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar Konsolide Satışlar 155.140 162.607 21.648 - - 339.396 Bölümler arası satışlar 1.551 3.333 3.249 (8.132) - - Toplam SatıĢlar 156.691 165.940 24.897 (8.132) - 339.396 BRÜT KAR 30.924 33.704 14.100 (6.865) - 71.863 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (11.623) (13.204) (263) 444 - (24.646) Genel yönetim giderleri (-) (8.151) (13.990) (17.251) 4.658 - (34.734) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (359) - - 38 - (321) Diğer faaliyet gelirleri 910 1.523 1.537 (471) - 3.499 Diğer faaliyet giderleri (-) (730) (1.241) (223) - - (2.194) FAALĠYET KARI 10.971 6.792 (2.100) (2.196) - 13.467 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (*) - (510) - 768.526-768.016 Esas faaliyet dışı finansal gelirler 7.845 276 4.712 (718) - 12.115 Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) (14.735) (1.688) (2.200) 234 - (18.389) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI 4.081 4.870 412 765.846-775.209 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) 444 (1.443) (262) (2) - (1.263) - Dönem vergi gideri (-) (181) (4.001) (619) - - (4.801) - Ertelenmiş vergi gelir/(gider) 625 2.558 357 (2) - 3.538 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI 4.525 3.427 150 765.844-773.946 SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR VERGĠ SONRASI DÖNEM KARI - - - - 35.569 35.569 Dönem Karının Dağılımı 4.525 3.427 150 765.844 35.569 809.515 - Kontrol gücü olmayan paylar (33) - (89) 54.009 14.576 68.463 - Ana ortaklık payları 4.558 3.427 239 711.835 20.993 741.052 Toplam Varlıklar (**) 770.464 488.228 1.967.991 1.161.536 8.374.138 12.762.357 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar - 1.213-2.819.775-2.820.988 Bölümlere Ait Kaynaklar 513.676 263.744 254.041 (49.110) 7.597.866 8.580.217 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 38.136 11.326 12.745 - - 62.207 Amortisman giderleri ve itfa payları 10.746 4.714 342 (11) - 15.791 (*) Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen Anadolu Efes, Anadolu Isuzu ve Ana Gıda dan gelir kaydedilen 768.572 TL ile Aslancık ve D Tes den gider kaydedilen 46 TL özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki payların dağıtılmamış bölümü içerisinde; Faber Castel Anadolu LLC den gider kaydedilen 510 TL ise perakende bölümü içerisinde yer almaktadır. (**) Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 35.344 TL tutarında şerefiye içermektedir (Not 11). (18)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 31 Mart 2012 Otomotiv Perakende Diğer Dağıtılmamış Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Konsolide Satışlar 148.092 134.509 19.605 - - 302.206 Bölümler arası satışlar 1.378 3.483 2.783 (7.644) - - Toplam Satışlar 149.470 137.992 22.388 (7.644) - 302.206 BRÜT KAR 34.618 24.673 11.231 (5.591) - 64.931 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (9.858) (14.458) (268) 416 - (24.168) Genel yönetim giderleri (-) (7.616) (11.480) (14.101) 3.993 - (29.204) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (321) - - 24 - (297) Diğer faaliyet gelirleri 1.696 69 763 685.093-687.621 Diğer faaliyet giderleri (-) (609) (1.138) (508) (39) - (2.294) FAALİYET KARI 17.910 (2.334) (2.883) 683.896-696.589 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (*) - (357) - 41.347-40.990 Esas faaliyet dışı finansal gelirler 11.043 1.079 6.481 (1.901) - 16.702 Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) (15.038) (1.688) (2.353) 248 - (18.831) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 13.915 (3.300) 1.245 723.590-735.450 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) 550 557 (602) (1) - 504 - Dönem vergi gideri (-) (960) (2.094) (399) - - (3.453) - Ertelenmiş vergi gelir/(gider) 1.510 2.651 (203) (1) - 3.957 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 14.465 (2.743) 643 723.589-735.954 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR VERGİ SONRASI DÖNEM KARI - - - - 33.309 33.309 Dönem Karının Dağılımı 14.465 (2.743) 643 723.589 33.309 769.263 - Kontrol gücü olmayan paylar (19) - (73) 52.461 14.489 66.858 - Ana ortaklık payları 14.484 (2.743) 716 671.128 18.820 702.405 Toplam Varlıklar (**) 634.578 431.506 1.779.490 424.191 6.815.487 10.085.252 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar - 1.667-2.073.724-2.075.391 Bölümlere Ait Kaynaklar 404.737 220.750 157.574 (15.922) 6.048.451 6.815.590 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 33.288 10.594 46.411 (35.589) 17.229 71.933 Amortisman giderleri ve itfa payları 7.750 4.080 1.021 (672) 2.465 14.644 (*) Özkaynak yöntemi ile konsolide edilen Anadolu Efes, Anadolu Isuzu, Ana Gıda ve Aslancık tan gelir kaydedilen 41.352 TL ile D Tes den gider kaydedilen 5 TL özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki payların dağıtılmamış bölümü içerisinde; Faber Castel Anadolu LLC den gider kaydedilen 357 TL ise perakende bölümü içerisinde yer almaktadır. (**) Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 35.344 TL tutarında şerefiye içermektedir (Not 11). (19)
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Konsolide gelirlerin tamamına yakını Türkiye deki operasyonlardan elde edilmektedir. İştirak: Grup un Anadolu Efes teki nihai iştirak oranı %27,66 dır (31 Aralık 2012: %27,66). Anadolu Efes ile bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının faaliyet konusu, çeşitli markalar altındaki biraların üretimi, dağıtımı, pazarlaması ve özellikle Türkiye, Orta Doğu ve Orta Asya da Coca-Cola markası altındaki içeceklerin şişelenmesidir. 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle bu faaliyetlerin sonuçları, sırasıyla 766.404 TL kar ve 38.065 TL kar olarak konsolide gelir tablosunun özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar bölümünde yansıtılmıştır. NOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Banka dıģı 130.567 159.954 Kasa 3.383 1.548 Bankalar 125.160 157.010 -Vadeli 82.081 131.908 -Vadesiz 43.079 25.102 Diğer hazır değerler 2.024 1.396 Banka - 471.008 Kasa - 56.979 Merkez Bankası vadesiz mevduat bakiyeleri - 340.253 Banka ve diğer finansal kuruluşlardaki mevduatlar - 73.776 Konsolide nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 130.567 630.962 Banka Merkez Bankası zorunlu karşılıkları - 230.065 130.567 861.027 NOT 7 - FĠNANSAL BORÇLAR (20) Banka dışı 692.679 603.721 Banka - 196.124 Banka dıģı 692.679 799.845 Banka kredileri 265.602 238.849 Uzun vadeli kredilerin cari döneme tekabül eden kısmı 128.341 123.489 Kısa vadeli finansal borçlar 393.943 362.338 Banka kredileri 298.736 241.383 Uzun vadeli finansal borçlar 298.736 241.383 Toplam finansal borçlar 692.679 603.721