KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU HALK FAKTORİNG A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor 2017-4. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sürekli Olumlu BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Halk Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1) Görüş Halk Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2017 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 2) Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. 3) Dikkat Çekilen Hususlar 30 numaralı dipnotta da ayrıca belirtildiği üzere, Şirket'in ana ortağı konumunda bulunan Türkiye Halk Bankası A.Ş.'nin (ana ortak Banka) mevcut yöneticilerinden birisi hakkında Amerika Birleşik Devletleri'nde (ABD) görülmekte olan davanın ilk yargılama safhasında, kendisine atfedilen suçların bir kısmı için Mahkeme Jürisi tarafından suçlu olduğu yönünde karar verilmiştir. Ana ortak Banka davaya taraf veya doğrudan müdahil değildir. Mahkeme tarafından ana ortak Banka hakkında alınmış herhangi idari veya mali bir karar bulunmamaktadır. Söz konusu davadan ayrık olarak ABD'li yetkili kurumlar tarafından ana ortak
Banka'nın finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek bir karar alınması ve bu hususun Şirket üzerindeki etkisi belirsizliğini korumaktadır. Ana ortak Banka'nın yönetimi bu aşamada ana ortak Banka'ya karşı herhangi olası yaptırım veya önlem uygulanmadığını belirtmiştir. Ancak bu husus tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir. 4) Diğer Husus Şirket'in 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2016 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 15 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporunda olumlu görüş bildirmiştir. 5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca: Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.) Şirket'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket'in sürekliliğini sona erdirebilir. Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak 31 Aralık 2017 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Müjde Aslan'dır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Aslan, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 14 Şubat 2018
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 31.12.2017 31.12.2016 TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) AKTİF KALEMLER NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 643 0 643 1.215 0 1.215 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0 0 BANKALAR 3 5.003.854 823.594 5.827.448 1.585.577 376.515 1.962.092 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 0 0 0 0 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0 FAKTORİNG ALACAKLARI 4 1.025.516.495 186.415.813 1.211.932.308 849.636.746 284.891.836 1.134.528.582 İskontolu Faktoring Alacakları 430.323.869 63.853.640 494.177.509 226.225.108 249.211.352 475.436.460 Yurt İçi 446.624.418 26.422.109 473.046.527 234.044.376 249.705.257 483.749.633 Yurt Dışı 0 37.895.123 37.895.123 0 0 0 Kazanılmamış Gelirler (-) -16.300.549-463.592-16.764.141-7.819.268-493.905-8.313.173 Diğer Faktoring Alacakları 595.192.626 122.562.173 717.754.799 623.411.638 35.680.484 659.092.122 Yurt İçi 595.192.626 595.192.626 623.411.638 623.411.638 Yurt Dışı 0 122.562.173 122.562.173 0 35.680.484 35.680.484 FİNANSMAN KREDİLERİ 0 0 0 0 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 0 0 0 0 DİĞER ALACAKLAR 5 1.649.748 11.568 1.661.316 1.004.770 72.117 1.076.887 TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 0 0 0 0 0 0 Takipteki Faktoring Alacakları 24.177.959 0 24.177.959 23.315.694 0 23.315.694 Özel Karşılıklar (-) -24.177.959 0-24.177.959-23.315.694 0-23.315.694 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 0 0 0 0 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 0 0 0 0 0 0 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 0 0 0 0 İŞTİRAKLER (Net) 6 0 6 6 0 6 İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 0 0 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 665.388 0 665.388 807.215 0 807.215 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 588.442 588.442 322.815 322.815 Diğer 588.442 588.442 322.815 322.815 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 9 456.678 31.044 487.722 381.932 30.022 411.954 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 17 0 0 0 970.394 970.394 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 4.012.198 4.012.198 1.926.648 1.926.648 DİĞER AKTİFLER 11 25.449 25.449 26.404 26.404 ARA TOPLAM 1.037.918.901 187.282.019 1.225.200.920 856.663.722 285.370.490 1.142.034.212 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYEERE İLİŞKİN VARLIKLAR (NET) 0 0 0 0 0 0 AKTİF TOPLAMI 1.037.918.901 187.282.019 1.225.200.920 856.663.722 285.370.490 1.142.034.212
PASİF KALEMLER ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 0 0 ALINAN KREDİLER 12 952.140.245 156.053.855 1.108.194.100 779.797.433 284.001.391 1.063.798.824 FAKTORİNG BORÇLARI 13 2.306.850 754.653 3.061.503 382.635 205.323 587.958 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 0 0 0 0 0 0 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMEER (Net) 0 0 0 0 0 0 DİĞER BORÇLAR 14 417.753 75.961 493.714 139.963 71.011 210.974 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 0 0 0 0 0 0 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0 0 0 0 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 2.126.538 2.126.538 1.627.462 1.627.462 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16 1.749.096 1.749.096 1.423.744 1.423.744 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1.521.965 1.521.965 1.310.600 1.310.600 Diğer Karşılıklar 227.131 227.131 113.144 113.144 ERTELENMİŞ GELİRLER 14 237.389 225.241 462.630 184.815 131.521 316.336 CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 17 3.008.019 3.008.019 0 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 0 0 0 0 0 0 SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 0 0 0 0 ARA TOPLAM 961.985.890 157.109.710 1.119.095.600 783.556.052 284.409.246 1.067.965.298 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYEERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 0 0 0 0 ÖZKAYNAKLAR 106.105.320 0 106.105.320 74.068.914 0 74.068.914 Ödenmiş Sermaye 18.1 70.000.000 70.000.000 55.500.000 55.500.000 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 9.797 9.797-10.245-10.245 0 0 0 0 0 0 Kar Yedekleri 18.3 4.079.159 4.079.159 1.217.832 1.217.832 Yasal Yedekler 4.079.159 4.079.159 1.217.832 1.217.832 Kar veya Zarar 32.016.364 32.016.364 17.361.327 17.361.327 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 1.264.656 1.264.656 Net Dönem Karı veya Zararı 32.016.364 32.016.364 16.096.671 16.096.671 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 0 0 PASİF TOPLAMI 1.068.091.210 157.109.710 1.225.200.920 857.624.966 284.409.246 1.142.034.212
NAZIM HESAP TABLOSU 31.12.2017 31.12.2016 TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 37.474.824 37.474.824 2.571.349 29.375.314 31.946.663 RİSKİ ÜSENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 605.626.452 8.176.786 613.803.238 506.410.612 5.769.181 512.179.793 ALINAN TEMİNAAR 4,28 19.924.334.159 6.677.758.469 26.602.092.628 13.707.289.473 6.211.489.174 19.918.778.647 VERİLEN TEMİNAAR 28 50.215.682 50.215.682 361.256 361.256 TAAHHÜER 41.589.658 41.589.658 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 0 0 0 0 0 0 EMANET KIYMEER 28 514.690.396 68.191.859 582.882.255 329.514.185 29.075.161 358.589.346 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 21.094.866.689 6.833.191.596 27.928.058.285 14.546.146.875 6.275.708.830 20.821.855.705
Kar veya Zarar Tablosu 01.01.2017-31.12.2017 01.01.2016-31.12.2016 Kar veya Zarar Tablosu ESAS FAALİYET GELİRLERİ 19 168.981.810 133.747.633 FAKTORİNG GELİRLERİ 168.981.810 133.747.633 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 159.561.965 124.197.844 İskontolu 54.880.613 44.981.198 Diğer 104.681.352 79.216.646 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 9.419.845 9.549.789 İskontolu 804.137 1.517.226 Diğer 8.615.708 8.032.563 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 0 0 KİRALAMA GELİRLERİ 0 0 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 20-113.332.338-80.338.079 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -112.198.285-79.451.553 Verilen Ücret ve Komisyonlar -1.134.053-886.526 BRÜT KAR (ZARAR) 55.649.472 53.409.554 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 21-16.667.072-14.563.381 Personel Giderleri -11.206.001-10.063.731 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -108.782-81.715 Genel İşletme Giderleri -4.229.304-3.843.871 Diğer -1.122.985-574.064 BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) 38.982.400 38.846.173 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 22 38.821.410 18.747.913 Bankalardan Alınan Faizler 12.044 9.619 Kambiyo İşlemleri Karı 34.448.838 18.316.197 Diğer 4.360.528 422.097 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 23-4.820.705-18.678.589 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 24-33.223.069-18.167.816 Kambiyo İşlemleri Zararı -33.207.270-18.108.601 Diğer -15.799-59.215 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 39.760.036 20.747.681 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI 0 0 NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYEER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 39.760.036 20.747.681 SÜRDÜRÜLEN FAALİYEER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 25-7.743.672-4.651.010 Cari Vergi Karşılığı 17,25-9.829.222-4.949.727 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 10 2.085.550 298.717 SÜRDÜRÜLEN FAALİYEER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 32.016.364 16.096.671 DURDURULAN FAALİYEERDEN GELİRLER 0 0 DURDURULAN FAALİYEERDEN GİDERLER (-) 0 0 DURDURULAN FAALİYEER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0 DURDURULAN FAALİYEER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0 DURDURULAN FAALİYEER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 32.016.364 16.096.671 KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 0 0 DÖNEM KARI/ZARARI 32.016.364 16.096.671 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başı Kazanç 26 0,45740000 0,29000000 SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başı Kazanç 26 0,45740000 0,29000000
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 01.01.2017-31.12.2017 01.01.2016-31.12.2016 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 32.016.364 16.096.671 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 20.042 10.834 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 20.042 10.834 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) 20.042 10.834 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 32.036.406 16.107.505
Nakit Akış Tablosu 01.01.2017-31.12.2017 01.01.2016-31.12.2016 Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYEERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) 42.699.178 38.982.318 Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri 161.939.257 117.340.149 Ödenen Faizler ve Kiralama Giderleri -112.728.069-80.338.079 Alınan Ücret ve Komisyonlar 9.419.845 9.549.789 Elde Edilen Diğer Kazançlar 570.478 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 3.958.440 217.989-12.251.779-10.290.850 Ödenen Vergiler 17-6.821.203-5.919.869 Diğer -817.313 7.852.711 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim -38.127.251-37.703.069 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış -84.601.725-659.724.417 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış -1.774.398 4.755.715 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 1.869.276 364.415 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 44.395.276 622.884.221 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.984.320-5.983.003 Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 4.571.927 1.279.249 YATIRIM FAALİYEERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7-239.175-234.643 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller -93 Diğer 8-467.968-243.205 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -707.143-477.941 FİNANSMAN FAALİYEERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 0 0 Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 0 0 Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 3.864.784 801.308 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.2(I) 1.963.307 1.161.999 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.2(I) 5.828.091 1.963.307
Özkaynak Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar Yedekleri Yasal Yedekler Dönem Karı / ( Zararı) Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynak Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu 01.01.2016-31.12.2016 Dönem Başı Bakiyeler 18.1 46.500.000-21.079 383.110 383.110 11.099.378 1.117.440 9.981.938 57.961.409 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 18.1 46.500.000-21.079 383.110 383.110 11.099.378 1.117.440 9.981.938 57.961.409 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 10.834 10.834 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 18.1 9.000.000-9.000.000-9.000.000 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) 16.096.671 16.096.671 16.096.671 Kar Dağıtımı 18.3 834.722 834.722-834.722 9.147.216-9.981.938 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 834.722 834.722-834.722 9.147.216-9.981.938 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 18 55.500.000-10.245 1.217.832 1.217.832 17.361.327 1.264.656 16.096.671 74.068.914 Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu 01.01.2017-31.12.2017 Dönem Başı Bakiyeler 18.1 55.500.000-10.245 1.217.832 1.217.832 17.361.327 1.264.656 16.096.671 74.168.914 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 18.1 55.500.000-10.245 1.217.832 1.217.832 17.361.327 1.264.656 16.096.671 74.168.914 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 20.042 20.042 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 18.1 14.500.000-14.500.000-14.500.000 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) 32.016.364 32.016.364 32.016.364 Kar Dağıtımı 18.3 2.861.327 2.861.327-2.861.327 13.235.344-16.096.671 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 2.861.327 2.861.327-2.861.327 13.235.344-16.096.671 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 18 70.000.000 9.797 4.079.159 4.079.159 32.016.364 32.016.364 106.105.320