31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu na, TURKISH BANK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Turkish Bank A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerine görüş bildirmektir. 2. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan mali tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Turkish Bank A.Ş. nin 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 nci maddesi ve bu kanunun Geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of PricewaterhouseCoopers Haluk Yalçın, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 6 Mart 2006
NİN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres : Valikonağı Caddesi, No: 7 34371 Nişantaşı / İstanbul Telefon : (0 212) 225 03 30 Faks : (0 212) 225 03 53 E-Site : www.turkishbank.com E-Posta : bim@turkishbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e gore hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm - BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm - BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI Üçüncü Bölüm - MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Dördüncü Bölüm - BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinci Bölüm - KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Altıncı Bölüm - DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Yedinci Bölüm - BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 6 Mart 2006 M. Tanju Özyol Hamit Beliğ Belli Yönetim Kurulu Başkanı İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Abdullah Akbulak H. İlhan Tufan Mehmet Düzağaç Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : Masume Deniz / Yönetmen Tel No : (0 212) 231 63 63/121 Fax No : (0 212) 230 08 44
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM A. GENEL BİLGİLER SAYFA I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi... 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama... 1 III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama... 1-2 IV. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama... 2 İKİNCİ BÖLÜM B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço... 3-4 II. Gelir tablosu... 5 III. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu... 6 IV. Özkaynak değişim tablosu... 7-8 V. Nakit akım tablosu... 9 VI. Kar dağıtım tablosu... 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM C. MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 11-12 II. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetlerinin mali tablolarda gösterimi... 12 III. Yabancı para cinsi üzerinden işlemlerle ilgili açıklamalar... 12-14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar... 14 V. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar... 15 VI. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar... 15 VII. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar... 15 VIII. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklamalar... 15 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesine ilişkin açıklamalar... 16 X. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler... 16-17 XI. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklamalar... 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 17 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 18 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar... 18 XV. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 19 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 19 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar... 19-20 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar... 20 XIX. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin ilave açıklamalar... 21 XX. Aval ve kabullere ilişkin ilave açıklamalar... 21 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin ilave açıklamalar... 21 XXII. Sınıflandırmalar... 21 XXIII. Yeni Türk Lirası... 21
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM D. MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar... 22 II. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar... 22-25 III. Kredi riskine ilişkin açıklamalar... 26-28 IV. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar... 29 V. Kur riskin ilişkin açıklamalar... 29-31 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar... 32-34 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar... 35 VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar 36 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 36 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar... 36 BEŞİNCİ BÖLÜM E. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 37-48 II. Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 48-55 III. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 56-59 IV. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 60-62 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 63-64 VI. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 64-66 VII. Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 66-67 VIII. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar... 67-70 IX. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 71-74 X. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 74 XI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 74 ALTINCI BÖLÜM F. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar... 75 YEDİNCİ BÖLÜM G. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar... 76 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 76
BİRİNCİ BÖLÜM A. GENEL BİLGİLER I. BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA NIN TARİHÇESİ: Turkish Bank A.Ş. ( Banka ), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu nca 14 Eylül 1991 tarihli 91/2256 no lu Karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankasıdır. T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Banka nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir. Banka nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ise her türlü ticari bankacılık faaliyetleri ve mevzuatın bankalarca yapılmasına ve icrasına imkan verdiği konularla iştigal etmektir. II. BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA : Banka nın hakim sermayedarları Özyol Holding A.Ş. ve Türk Bankası Ltd. dir. III. BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Tanju Özyol Yönetim Kurulu Başkanı Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Hamit Beliğ Belli Yönetim Kurulu Başkan Vekili Lisans ve Üye İbrahim Hakan Börteçene Murahhas Aza ve Üye Lisans Mustafa Ersin Erenman Üye Lisans Atalay Şahinoğlu Üye Lisans Abdullah Akbulak Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür: Abdullah Akbulak Üye ve Genel Müdür Lisans 1
A. GENEL BİLGİLER (Devamı) Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Teftiş Kurulu Başkanı: Yasemin Doğan Teftiş Kurulu Başkanı Lisans Genel Müdür Yardımcıları: H.İlhan Tufan Muhasebe ve Mali Kontrol Lisans A.Ömer Tamsü İdari İşler Lisans Yılmaz K.Kazancı Bilgi İşlem ve Sistem Geliştirme Lisans Taner Biçer Kredi ve Pazarlama Yüksek Lisans Beyhan Kalafat Fon Yönetimi ve Hazine Operasyon Lisans Denetçiler: Sami Çölgeçen Lisans Ender Par Lisans Yukarıda belirtilen kişilerin Banka da sahip olduğu paylar çok önemsiz seviyededir. IV. BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Banka nın temel faaliyet alanları; kredi ve mevduat işlemleri, ödeme işlemleri, iç ve dış ticaretin finansmanı işlemleri, kalkınma projelerinin finansmanı işlemleri, ulusal ve uluslararası nitelikli her türlü garanti ve teminat mektupları, sermaye piyasası işlemleri, borsa işlemleri, kambiyo işlemleri, menkul kıymetler yatırım fonlarının ve diğer fonların kurulması ve işletilmesi işlemleri, toptancı bankacılık işlemleri, kiralık kasa işlemleri, ulusal ve uluslararası kredi kurumları ile işlemler, sigorta acenteliği ve TCMB ile mevzuatın öngördüğü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Banka nın yurt içinde 13 şubesi bulunmaktadır ve personel sayısı 192 dir. 2
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. BİLANÇO İKİNCİ BÖLÜM B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR Dipnot (Beşinci CARİ DÖNEM (31/12/2005) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2004) AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I.1. 638 6.156 6.794 484 2.524 3.008 1.1 Kasa 618-618 478-478 1.2 Efektif Deposu - 2.437 2.437-2.183 2.183 1.3 T.C. Merkez Bankası 20 3.719 3.739 6 341 347 1.4 Diğer - - - - - - II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) I.2. 8-8 9-9 2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8-8 9-9 2.1.1 Devlet Tahvili 8-8 6-6 2.1.2 Hazine Bonosu - - - 3-3 2.1.3 Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2 Hisse Senetleri - - - - - - 2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR I.3. 196.509 101.125 297.634 133.005 129.120 262.125 3.1 Bankalar 196.509 101.125 297.634 133.005 129.120 262.125 3.1.1 Yurtiçi Bankalar 196.509 93.027 289.536 128.005 122.517 250.522 3.1.2 Yurtdışı Bankalar - 8.098 8.098 5.000 6.603 11.603 3.1.3 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - - - 3.2 Diğer Mali Kuruluşlar - - - - - - IV. PARA PİYASALARI I.4. - - - 13.000 2.684 15.684 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - 13.000 2.684 15.684 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) I.5. 16.164 18.799 34.963 30.486 20.331 50.817 5.1 Hisse Senetleri - - - - - - 5.2 Diğer Menkul Değerler 16.164 18.799 34.963 30.486 20.331 50.817 VI. KREDİLER I.6. 67.158 20.558 87.716 37.199 5.794 42.993 6.1 Kısa Vadeli 63.485 6.112 69.597 37.199 4.989 42.188 6.2 Orta ve Uzun Vadeli 3.673 14.446 18.119-805 805 6.3 Takipteki Krediler 694-694 665-665 6.4 Özel Karşılıklar (-) 694-694 665-665 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI I.7. - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) I.8. - - - - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.1.1 Devlet Tahvili - - - - - - 8.1.2 Hazine Bonosu - - - - - - 8.1.3 Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) I.9. - - - - - - 9.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I.10. 10.008-10.008 10.008-10.008 10.1 Mali Ortaklıklar 10.008-10.008 10.008-10.008 10.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. DİĞER YATIRIMLAR (Net) I.11. - - - - - - XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) I.12. - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Kazanılmamış Gelirler ( - ) - - - - - - XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 5.169 9.457 14.626 9.141 7.284 16.425 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR I.13. 17 5 22 50-50 XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI I.14. 3.359 1.227 4.586 3.133 1.962 5.095 15.1 Kredilerin 445 149 594 683 42 725 15.2 Menkul Değerlerin 428 781 1.209 1.561 1.716 3.277 15.3 Diğer 2.486 297 2.783 889 204 1.093 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I.15. 10.836-10.836 10.890-10.890 16.1 Defter Değeri 17.019-17.019 16.262-16.262 16.2 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 6.183-6.183 5.372-5.372 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I.16. 454-454 509-509 17.1 Şerefiye - - - - - - 17.2 Diğer 846-846 722-722 17.3 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 392-392 213-213 XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ I.17. - - - 35-35 XIX. DİĞER AKTİFLER I.18. 1.108-1.108 1.697-1.697 AKTİF TOPLAMI 311.428 157.327 468.755 249.646 169.699 419.345 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR (Devamı) I. BİLANÇO Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER (Beşinci (31/12/2005) (31/12/2004) Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II.1. 117.800 100.185 217.985 101.522 150.974 252.496 1.1 Bankalararası Mevduat 3 10.547 10.550 4.001 66.208 70.209 1.2 Tasarruf Mevduatı 98.661-98.661 87.727-87.727 1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatı - - - - - - 1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 19.136-19.136 9.794-9.794 1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatı - - - - - - 1.6 Döviz Tevdiat Hesabı - 89.638 89.638-84.766 84.766 1.7 Kıymetli Madenler Depo Hesapları - - - - - - II. PARA PİYASALARI II.2. 5.000-5.000 14.960-14.960 2.1 Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar 5.000-5.000 14.960-14.960 2.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar - - - - - - 2.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar - - - - - - III. ALINAN KREDİLER II.3. 117.932 55.034 172.966 59.353 21.505 80.858 3.1 T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - - - 3.2 Alınan Diğer Krediler 117.932 55.034 172.966 59.353 21.505 80.858 3.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 106.702 33.272 139.974 3.740 243 3.983 3.2.2 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 11.230 21.762 32.992 55.613 21.262 76.875 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II.4. - - - - - - 4.1 Bonolar - - - - - - 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 4.3 Tahviller - - - - - - V. FONLAR II.5. - - - - - - VI. MUHTELİF BORÇLAR II.6. 143 21 164 95 10 105 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II.7 614 132 746 1.164 69 1.233 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER II.8. 793-793 691-691 IX. FAKTORİNG BORÇLARI II.9. - - - - - - X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) II.10. - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI II.11. 1.958 351 2.309 1.338 278 1.616 11.1 Mevduatın 676 270 946 797 273 1.070 11.2 Alınan Kredilerin 823 81 904 219 5 224 11.3 Repo İşlemlerinin - - - - - - 11.4 Diğer 459-459 322-322 XII. KARŞILIKLAR II.12. 3.069-3.069 2.672-2.672 12.1 Genel Karşılıklar 680-680 689-689 12.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı 364-364 364-364 12.3 Vergi Karşılığı 861-861 698-698 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 1.164-1.164 921-921 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II.12. - - - - - - XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ 65-65 - - - XV. ÖZKAYNAK LAR II.13. 65.306 352 65.658 64.058 656 64.714 15.1 Ödenmiş Sermaye 10.400-10.400 10.400-10.400 15.2 Sermaye Yedekleri 48.886 352 49.238 49.056 656 49.712 15.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri II.14. - - - - - - 15.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 15.2.3 Menkul Değerler Değer Artış Fonu II.15. 54 352 406 224 656 880 15.2.4 Yeniden Değerleme Fonu II.16. - - - - - - 15.2.5 Yeniden Değerleme Değer Artışı II.17. - - - - - - 15.2.6 Diğer Sermaye Yedekleri 48.832-48.832 - - - 15.2.7 Ödenmiş Sermayenin Enflasyon Düzeltme Farkı II.21. - - - 48.832-48.832 15.3 Kâr Yedekleri 999-999 2.554-2.554 15.3.1 Yasal Yedekler II.18. 899-899 654-654 15.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 15.3.3 Olağanüstü Yedekler II.19. 100-100 1.900-1.900 15.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 15.4 Kâr veya Zarar 5.021-5.201 2.048-2.048 15.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 1.103-1.103 673-673 15.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 3.918-3.918 1.375-1.375 PASİF TOPLAMI 312.680 156.075 468.755 245.853 173.492 419.345 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR (Devamı) II. GELİR TABLOSU Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ (Beşinci Bölüm) (31/12/2005) (31/12/2004) I. FAİZ GELİRLERİ III.1. 40.552 52.409 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 10.959 6.545 1.1.1 TP Kredilerden Alınan Faizler 10.386 6.189 1.1.1.1 Kısa Vadeli Kredilerden 1.962 6.189 1.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 8.424-1.1.2 YP Kredilerden Alınan Faizler 568 262 1.1.2.1 Kısa Vadeli Kredilerden 511 203 1.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 57 59 1.1.3 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 5 94 1.1.4 Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 905 1.324 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 21.849 19.599 1.3.1 T.C. Merkez Bankasından 14 8 1.3.2 Yurtiçi Bankalardan 20.408 18.114 1.3.3 Yurtdışı Bankalardan 1.427 1.477 1.3.4 Yurtdışı Merkez ve Subelerden - - 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.074 16.822 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 5.765 8.119 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden - - 1.5.2 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden III.3. 5.765 8.119 1.5.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden III.3. - - 1.6 Diğer Faiz Gelirleri - - II. FAİZ GİDERLERİ III.2. 25.075 34.939 2.1 Mevduata Verilen Faizler 18.260 23.710 2.1.1 Bankalar Mevduatına 913 411 2.1.2 Tasarruf Mevduatına 14.234 19.985 2.1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatına - - 2.1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatına 675 957 2.1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatına 92 104 2.1.6 Döviz Tevdiat Hesaplarına 2.346 2.253 2.1.7 Kıymetli Maden Depo Hesaplarına - - 2.2 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 715 460 2.3 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 6.100 10.769 2.3.1 T.C. Merkez Bankasına - - 2.3.2 Yurtiçi Bankalara 2.857 518 2.3.3 Yurtdışı Bankalara 3.243 10.251 2.3.4 Yurt Dışı Merkez Ve Şubeler - - 2.3.5 Diğer Kuruluşlara - - 2.4 Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri - - III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 15.477 17.470 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 1.317 1.177 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.502 1.337 4.1.1 Nakdi Kredilerden 481 441 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 503 432 4.1.3 Diğer 518 464 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 185 160 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen - - 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen - - 4.2.3 Diğer 185 160 V. TEMETTÜ GELİRLERİ - - 5.1 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden - - 5.2 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - VI. NET TİCARİ KÂR / ZARAR 985 2.661 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr/Zararı (Net) 1.134 2.246 6.1.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 8.367 6.141 6.1.1.1 Türev Finansal Araçlardan Kârlar 7.621 3.715 6.1.1.2 Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 746 2.426 6.1.2 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) 7.233 3.895 6.1.2.1 Türev Finansal Araçlardan Zararlar 7.209 3.428 6.1.2.2 Diğer Semaye Piyasası İşlemleri Zararları 24 467 6.2 Kambiyo İşlemleri Kâr/Zararı (Net) (149) 415 6.2.1 Kambiyo Kârı 982 1.411 6.2.2 Kambiyo Zararı (-) 1.131 996 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ III.4. 998 1.051 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 18.777 22.359 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) III.5. 1.004 780 X. DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) III.6. 14.654 13.489 XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) 3.119 8.090 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR III.7. 1.660 - XIII. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI - (5.884) XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) 4.779 2.206 XV. VERGİ KARŞILIĞI (-) III.8. 861 831 15.1 Cari Vergi Karşılığı 861 831 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV-XV) 3.918 1.375 XVII. VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR - - 17.1 Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar - - 17.1.1 Olağanüstü Gelirler - - 17.1.2 Olağanüstü Giderler (-) - - 17.2 Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) - - XVIII. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII) III.9. 3.918 1.375 Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam YTL tutarıyla gösterilmiştir) 0,377 0,132 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR (Devamı) CARİ DÖNEM (31/12/2005) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2004) Dipnot III. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 24.896 167.750 192.646 18.033 100.802 118.835 I. GARANTİ ve KEFALETLER IV.5. 14.281 20.968 35.249 9.300 24.268 33.568 1.1. Teminat Mektupları 14.281 17.528 31.809 9.300 20.728 30.028 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 14.281 17.528 31.809 9.300 20.728 30.028 1.2. Banka Kredileri - 364 364-1.033 1.033 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 364 364-1.033 1.033 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler - 3.076 3.076-2.507 2.507 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler - 3.076 3.076-2.507 2.507 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER IV.3. 10.615 5.612 16.227 8.733 4.520 13.253 2.1. Cayılamaz Taahhütler 10.615 5.612 16.227 8.733 4.520 13.253 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri - - - - - - 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 4.281-4.281 3.896-3.896 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 6.334 5.612 11.946 4.837 4.520 9.357 2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR IV.2. - 141.170 141.170-72.014 72.014 3.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri - - - - - - 3.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri - 141.170 141.170-72.014 72.014 3.2.1. Swap Para Alım İşlemleri - 70.681 70.681-36.007 36.007 3.2.2. Swap Para Satım İşlemleri - 70.489 70.489-36.007 36.007 3.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.3. Para Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - - 3.3.1. Para Alım Opsiyonları - - - - - - 3.3.2. Para Satım Opsiyonları - - - - - - 3.3.3. Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.3.4. Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.4. Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.4.1. Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.6. Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 105.423 54.145 159.568 78.091 22.853 100.944 IV. EMANET KIYMETLER 61.165 23.645 84.810 60.237 8.575 68.812 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 3.780 4.481 8.261 17.294 2.455 19.749 4.3. Tahsile Alınan Çekler 40.951 17.612 58.563 37.113 3.303 40.416 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 16.434 1.552 17.986 5.830 2.817 8.647 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 44.258 30.500 74.758 17.854 14.278 32.132 5.1. Menkul Kıymetler 75-75 529-529 5.2. Teminat Senetleri - - - - - - 5.3. Emtia - - - - - - 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 37.203 9.124 46.327 11.766 8.276 20.042 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 6.980 21.376 28.356 5.559 6.002 11.561 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 130.319 221.895 352.214 96.124 123.655 219.779 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR (Devamı) IV. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı(*) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Yedek Diğer Akçe Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Yeni. Değerleme Fonu Yeni. Değerleme Değer Artışı Menkul Değer. Değer Artış Fonu Genel Toplam CARİ DÖNEM (31/12/2005) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 10.400 48.832 - - 654-1.900-1.375 673 - - 880 64.714 Dönem İçindeki Artışlar: II. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden - - - - - - - - - - - - (474) (474) 2.1 Net Rayiç Değer Kârı / Zararı - - - - - - - - - - - (474) (474) III. Nakit Akış Riskinden Korunmadan - - - - - - - - - - - - - - 3.1 Net Rayiç Değer Kârı / Zararı - - - - - - - - - - - - - - Aktarılan Tutarlar: IV. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Net Kâra Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - V. Nakit Akış Riskinden Korunmadan - - - - - - - - - - - - - - 5.1 Net Kâra Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - 5.2 Varlıklara Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - VI. Net Dönem Kârı - - - - - - - - 3.918 - - - - 3.918 VII. Kâr Dağıtımı - - - - 245 - (1.800) - (1.375) 430 - - - (2.500) 7.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - (1.637) - (863) - - - - (2.500) 7.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 245 - (163) - (82) - - - - - 7.3 Diğer - - - - - - - - (430) 430 - - - - VIII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - 8.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - 8.2 Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - - - - - - - - - 8.3 Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - - - - - - - - - - - 8.4 Menkul Değer Değer Artış Fonu - - - - - - - - - - - - - - 8.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı. - - - - - - - - - - - - - - 8.6 Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - 8.7 Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - 8.8 Diğer - - - - - - - - - - - - - - IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 10.400 48.832 - - 899-100 - 3.918 1.103 - - 406 65.658 (*) "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" kolonunda cari dönem için gösterilen tutarlar mali tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR (Devamı) IV. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (DEVAMI) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı. Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Statü Olağanüstü Yedek Akçeler Yedekleri Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Yeni. Yeni. Değerleme Değerleme Fonu Değer Artışı Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değer Artış Fonu Genel Toplam ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2004) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 10.400 48.832 - - 150-367 - 5.713 - - - 2.109 67.571 II. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 10.400 48.832 - - 150-367 - 5.713 - - - 2.109 67.571 IV. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 1.375 - - - - 1.375 V. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - 5.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - (3.003) - - - - (3.003) 5.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 504-1.533 - (2.710) 673 - - - - 5.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - VI. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - - - - - - - - - 6.3 Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - - - - - - - - - - - 6.4 Menkul Değer Değer Artış Fonu - - - - - - - - - - - - (1.229) (1.229) 6.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - 6.6 Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - 6.7 Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - 6.8 Diğer - - - - - - - - - - - - - - VII. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) 10.400 48.832 - - 654-1.900-1.375 673 - - 880 64.714 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR (Devamı) V. NAKİT AKIM TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot CARİ ÖNCEKİ (Beşinci DÖNEM DÖNEM Bölüm) (31/12/2005) (31/12/2004) 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 3.538 1.700 1.1.1 Alınan Faizler 38.086 50.339 1.1.2 Ödenen Faizler (24.382) (35.929) 1.1.3 Alınan Temettüler 1.660-1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.502 1.337 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 2.132 3.297 1.1.5 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 34 182 1.1.6 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (7.576) (6.488) 1.1.7 Ödenen Vergiler (893) (1.439) 1.1.8 Olağandışı Kalemler - 1.1.9 Diğer VI.1. (7.025) (9.599) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (6.899) (9.250) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış 1 (4) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (12.000) - 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (44.723) (27.417) 1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 2.451 5.353 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (59.659) (51.353) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 25.148 (26.476) 1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 92.108 75.981 1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) VI.1. (10.225) 14.666 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (3.361) (7.550) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 14.972 16.908 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar - 1 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (967) (761) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 85 29 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler 15.854 17.639 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.9 Olağandışı Kalemler - - 2.10 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan/(Kullanılan) Net Nakit - - - - 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - 3.6 Olağandışı Kalemler - - 3.7 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - (5.884) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 11.611 3.474 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI.4. 280.817 277.343 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI.5. 292.428 280.817 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9
31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR B. KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR (Devamı) VI. KAR DAĞITIM TABLOSU I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2005) (31/12/2004) 1.1 Dönem Kârı 4.779 2.206 1.2 Ödenecek Vergi Ve Yasal Yükümlülükler (-) 861 831 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 861 831 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 3.918 1.375 1.3 Geçmiş Dönemler Zararı (-) - - 1.4 Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-) - 47 1.5 Bankada Bırakılması Ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 3,918 1,328 1.6 Ortaklara Birinci Temettü (-) - 863 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 863 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7 Personele Temettü (-) - - 1.8 Yönetim Kuruluna Temettü (-) - - 1.9 Ortaklara İkinci Temettü (-) - - 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10 İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-) - 35 1.11 Statü Yedekleri (-) - 1.12 Olağanüstü Yedekler - - 1.13 Diğer Yedekler - - 1.14 Özel Fonlar - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - 1,800 2.1 Dağıtılan Yedekler - 1,637 2.2 İkinci Tertip Yasal Yedekler (-) - 163 2.3 Ortaklara Pay (-) - - 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4 Personele Pay (-) - - 2.5 Yönetim Kuruluna Pay (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR (YTL olarak) 3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 0.377 0.132 3.2 Hisse Senedi Sahiplerine ( % ) 37.7 13.2 3.3 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 3.4 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ (YTL olarak) 4.1 Hisse Senedi Sahiplerine - 0.240 4.2 Hisse Senedi Sahiplerine ( % ) - 24.0 4.3 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 4.4 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( % ) - - NOT: Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka nın yetkili organı Genel Kurul dur. Bu mali tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka nın yıllık Olağan Genel Kurul Toplantısı henüz yapılmamıştır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM C. MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA : a. Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve muhasebe standartları hakkındaki tebliğlere uygun olarak hazırlanması: Banka, muhasebe kayıtlarını ve kanuni mali tablolarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmakta ve tanzim etmektedir. Konsolide olmayan mali tablolar, 1 Temmuz 2002 tarihinden geçerli olmak üzere, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 22 Haziran 2002 tarih ve 24793 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe konulan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) ve bu Yönetmelik e ilişkin olarak yayımlanmış muhasebe standartları tebliğleri kapsamında belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. b. Mali tabloların paranın cari satın alma gücü esasına göre düzenlenmesi: Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ne İlişkin 14 Sayılı Tebliğ olan Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı ( MUY 14 ) 1 Temmuz 2002 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomideki para birimi baz alınarak hazırlanan mali tabloların paranın bilanço tarihindeki cari satın alma gücüne göre yeniden düzenlenmesini gerektirir. Önceki dönemlere ait tutarlar da aynı şekilde düzeltilir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tanımlayabilmek için yukarıda sözü edilen Tebliğ in belli göstergeleri vardır ve bunlardan bir tanesi de Devlet İstatistik Enstitüsü verilerine göre son üç yıllık enflasyon oranının yüzde yüz veya üzerinde ve cari yıl enflasyon oranının yüzde on veya üzerinde gerçekleşmesidir. MUY 14 e göre ekonomide belli göstergelerin ortadan kalkması durumunda mali tabloların enflasyon muhasebesine göre hazırlanması zorunluluğu ortadan kalkar; yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirileceği dönem BDDK tarafından duyurulur. Buna göre, BDDK 28 Nisan 2005 tarihinde bir Genelge yayımlayarak, BDDK nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile, bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar verildiğini duyurmuştur. Söz konusu Genelge de enflasyon oranı da dahil olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmekte ve 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmektedir. MUY 14 e göre enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi durumunda dönem sonunda geçerli olan düzeltilmiş tutarlar, bir sonraki mali tabloların başlangıç değerlerini oluşturmaktadır. Buna göre Banka nın mali tablolarının hazırlanmasında 31 Aralık 2004 e kadar enflasyon muhasebesi uygulanmış 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Bu mali tablolarda önceki döneme ilişkin tutarlar Türk Parası nın 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın alma gücüne göre düzeltilmiş değerleriyle ifade edilmektedir. 11
C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): 31 Aralık 2004 e kadar yapılan enflasyon düzeltmesi işlemleri, MUY 14 te yer alan esaslara göre ve MUY 14 ün eki olarak yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksleri ve Devlet İstatistik Enstitüsü nün aynı bazda açıkladığı Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi kullanılarak yapılmıştır. Beşinci Bölüm de VII no lu Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar bölümünde enflasyon muhasebesi uygulaması ile ilgili detay bilgiler sunulmuştur. c. Mali tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe ilkeleri ve uygulanan değerleme esasları: Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları MUY kapsamında belirtilen esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Sözkonusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yeralan II ile XXIII no lu dipnotlarda açıklanmıştır. II. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE SATILMAYA HAZIR PORTFÖYDE YER ALAN HİSSE SENETLERİNİN MALİ TABLOLARDAGÖSTERİMİ: Türk parası iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetleri, bunlara ilişkin kayıtlı tutarlarından, bu kuruluşların oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar ve kur farkları dahil finansman giderleri indirildikten sonra kalan bakiyeleri dikkate alınarak muhasebeleştirilmiştir. Yabancı para cinsinden iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetleri, bulunmamaktadır. Maliyet bedelinin net gerçekleşebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düşüklüğünün kalıcı veya geçici olması, değer düşüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse senetlerinin değeri net gerçekleşebilir değere veya varsa rayiç değere indirilmiştir. III. YABANCI PARA CİNSİ ÜZERİNDEN İŞLEMLER İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR: Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda Kambiyo işlemleri kar/zararı olarak muhasebeleştirilmiştir. Elde etme maliyeti esasına göre muhasebeleştirilen parasal olmayan kalemlerden yabancı para iştirakler ise bunların döviz cinsinden elde etme maliyetlerinin bilanço tarihindeki döviz kurlarıyla TP ye çevrilerek mali tablolarda yansıtılmıştır. 12
C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): a. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların mali tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri: 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların mali tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 1,3418 YTL, Euro kur değeri 1,5875 YTL ve Yen kur değeri 1,1400 YTL dir. b. Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları : Bankanın bu mali tablolarda döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları eksi 149 YTL dir (31 Aralık 2004: 415 YTL). c. Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen değişiklikler: Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının bakiyesi bulunmamaktadır. d. Bilanço tarihinden sonra kurlarda önemli değişiklikler olması halinde bunun yabancı para işlemler ile ilgili kalemlere ve mali tablolara olan etkisi : Yoktur. e. Aktifleştirilmiş kur farkı tutarı: Banka nın aktifleştirilmiş kur farkı gideri bulunmamaktadır. f. Kur riski yönetim politikasının temel esasları: Kur riski yönetim politikasının temel esasları ile ilgili bilgiler Dördüncü Bölüm de V no lu dipnotta verilmektedir. g. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların, iştiraklerin, ödünçlerin ve riskten korunma amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi hesaplarda izlendiği: Banka nın yurtdışında kurulu ortaklıkları, iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları mevcut değildir. h. Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile, bu ortaklığın aktif ve pasif kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk parasına dönüştürülmesinde uygulanan yöntem: Cari dönemde yurtdışında kurulu bir ortaklık edinilmemiştir. i. Yurtdışı ortaklığının elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı: Cari dönemde elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklık bulunmamaktadır. 13
C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): j. Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı, bu tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk Lirasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kâr veya zararların, gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı: Banka, yabancı para cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarını kullanmak suretiyle Yeni Türk lirasına çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiştir. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi bulunmamaktadır. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kar/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. k. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği: Banka nın ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden menkul değerler bulunmamaktadır. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda Kambiyo işlemleri kâr/zararı içerisinde muhasebeleştirilmiştir. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR : Banka nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swap sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka nın türev ürünleri Finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardı ( MUY 1 ) gereğince Riskten korunma amaçlı ve Alım-satım amaçlı olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak MUY 1 kapsamında sözkonusu işlemler Alımsatım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla, Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları veya Faiz ve gider reeskontları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosunda, Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/zararı hesabında yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Banka nın türev ürünlerinin rayiç değerleri 159 YTL dir (31 Aralık 2004: 1 YTL). 14
C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): V. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR : Finansal varlıklar ve borçlar, Banka nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti mevcut ise veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak realize edip ödüyorsa veya tahsil ediyorsa bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. VI. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR : Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Banka, donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve, varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarlarını iptal ederek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir. VII. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR : Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ya da gider olarak muhasebeleştirilmiştir. VIII. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Alım atım amaçlı menkul değerler, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılır. Alım satım amaçlı menkul değerler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değerleri üzerinden değerlenir. Borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı ile işlem görmeyenler ise TCMB nin açıkladığı gösterge niteliğindeki fiyatlar kullanılarak değerlenmiştir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin rayiç değerindeki değişiklik sonucu ortaya çıkan kazanç veya kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmiş, bu menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz gelirlerinin, kazanılan kar payları ise kar payı gelirlerinin içinde gösterilmiştir. 15
C. MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı): IX. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Banka nın tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Dönem içerisinde repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar hesap kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul kıymetler bilançodaki sınıflandırmaya bağlı olarak rayiç değer veya iskonto edilmiş değer ile değerlenmektedir. Sözkonusu repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ters repo konusu menkul değerler karşılığı verilen fonları bulunmamaktadır. Banka nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır. X. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER VE SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR : Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan varlıklardır. Banka nın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar; banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Banka, finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmaktadır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değeri ile yapılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değere göre yapılmıştır. Rayiç değerin tespit edilemediği durumlarda iç verim oranı yöntemi ile değerlenmiştir. Satılmaya hazır menkul değerlerin, rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararları, özkaynak kalemleri içerisinde ilgili hesaplarda gösterilmiştir. Bu menkul kıymetler elden çıkarıldığında, özkaynaklarda birikmiş rayiç değer uyarlamaları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 16