İZOCAM TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1 ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 2 ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 3 ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU... 4 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 5-19
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. Not Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 5 33.874.611 38.840.818 Ticari Alacaklar 7 85.288.644 95.509.532 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 473.447 578.256 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 84.815.197 94.931.276 Stoklar 8 39.884.186 25.002.369 Peşin Ödenmiş Giderler 6.082.659 704.391 Diğer Dönen Varlıklar 1.810.282 2.629.762 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 166.940.382 162.686.872 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar 13.022 94.507 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 13.022 94.507 Maddi Duran Varlıklar 9 87.048.707 89.521.397 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 27.597 43.963 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 27.597 43.963 Peşin Ödenmiş Giderler - 83.090 Diğer Duran Varlıklar 2.325 14.597 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 87.091.651 89.757.554 TOPLAM VARLIKLAR 254.032.033 252.444.426 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 56.060.170 16.870.466 Ticari Borçlar 25.473.378 23.501.584 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 512.705 382.628 İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 24.960.673 23.118.956 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 1.231.757 2.671.009 Diğer Borçlar 15.217 14.010 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 15.217 14.010 Ertelenmiş Gelirler 9.930.166 7.721.212 Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü 15 1.105.079 1.328.736 Kısa Vadeli Karşılıklar 4.122.212 2.779.379 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 2.836.512 2.654.733 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.285.700 124.646 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 405.960 1.772.136 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 98.343.939 56.658.532 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Karşılıklar 9.501.029 9.241.046 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 9.501.029 9.241.046 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 408.350 734.774 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 9.909.379 9.975.820 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 11 24.534.143 24.534.143 Sermaye Düzeltme Farkları 11 25.856.460 25.856.460 Paylara İlişkin Primleri 1.092 1.092 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (2.866.782) (3.311.111) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 41.544.510 35.730.705 Geçmiş Yıllar Kârları 37.820.235 35.293.660 Net Dönem Kârı 18.889.057 67.705.125 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 145.778.715 185.810.074 TOPLAM KAYNAKLAR 254.032.033 252.444.426 1
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. No t Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Hasılat 12 266.693.890 90.411.510 268.098.232 89.481.661 (204.751.862 Satışların Maliyeti (-) 12 ) (69.024.701) (201.638.772) (68.040.607) BRÜT KÂR 61.942.028 21.386.809 66.459.460 21.441.054 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 13 (28.560.922) (9.548.884) (28.891.313) (9.354.439) Genel Yönetim Giderleri (-) 13 (11.124.613) (2.886.939) (9.732.310) (2.801.933) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 5.433.226 1.137.041 4.718.150 1.557.401 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (1.196.392) (899.762) (495.032) (479.924) ESAS FAALİYET KÂRI 26.493.327 9.188.265 32.058.955 10.362.159 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 14 350 350 42.830.600 4.644 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - 4.371 - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI 26.493.677 9.192.986 74.889.555 10.366.803 Finansman Gelirleri 1.144.593 586.381 1.094.205 14.459 Finansman Giderleri (-) (3.890.418) (1.338.113) (1.795.514) (526.803) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI 23.747.852 8.441.254 74.188.246 9.854.459 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (4.858.795) (1.657.927) (14.874.486) (1.982.471) Dönem Vergi Geliri/(Gideri) 15 (5.296.302) (1.669.336) (14.887.463) (2.117.857) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 15 437.507 11.409 12.977 135.386 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI 18.889.057 6.783.327 59.313.760 7.871.988 NET DÖNEM KÂRI 18.889.057 6.783.327 59.313.760 7.871.988 Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 16 0,008 0,003 0,024 0,003 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 16 0,008 0,003 0,024 0,003 DİĞER KAPSAMLI GELİR Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları 555.411 (111.843) 506.396 (77.302) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Ertelenmiş Vergi etkisi 15 (111.082) 22.369 (101.279) 15.461 DİĞER KAPSAMLI GELİR 444.329 (89.474) 405.117 (61.841) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 19.333.386 6.693.853 59.718.877 7.810.147 2
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. Not Ödenmiş sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Kârlar Geçmiş Yıllar Net Kârları Dönem Kârı Özkaynaklar 1 Ocak 24.534.143 25.856.460 1.092 (3.346.848) 32.510.225 41.705.860 27.019.305 148.280.237 Transferler - - - - 3.220.480 23.798.825 (27.019.305 ) - (30.211.025 ) - (30.211.025) Temettü Ödemesi - - - - - Toplam Kapsamlı Gelir - - - 405.117 - - 59.313.760 59.718.877 Diğer Kapsamlı Gelir - - - 405.117 - - - 405.117 Net Dönem Karı - - - - - - 59.313.760 59.313.760 24.534.143 25.856.460 1.092 (2.941.731) 35.730.705 35.293.660 59.313.760 177.788.089 1 Ocak 24.534.143 25.856.460 1.092 (3.311.111) 35.730.705 35.293.660 67.705.125 185.810.074 Transferler - - - - 5.813.805 61.891.320 (67.705.125 ) - (59.364.745 ) - (59.364.745) Temettü Ödemesi 11 - - - - - Toplam Kapsamlı Gelir - - - 444.329 - - 18.889.057 19.333.386 Diğer Kapsamlı Gelir - - - 444.329 - - - 444.329 Net Dönem Karı - - - - - - 18.889.057 18.889.057 24.534.143 25.856.460 1.092 (2.866.782) 41.544.510 37.820.235 18.889.057 145.778.715 3
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. Not Cari Dönem Önceki Dönem A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 20.920.712 8.339.393 Net dönem karı 18.889.057 59.313.760 Dönem Net Kârı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 25.856.826 (14.355.288) - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 7.889.344 8.177.773 - Kıdem tazminatı karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 426.969 528.855 - Kullanılmamış izin karşılılıkları ile ilgili düzeltmeler, net 147.295 275.229 - Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler, net 79.735 431.202 - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 15.426.047 7.441.623 - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 2.512.529 1.095.098 - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (5.024.048) (4.772.416) - Bloke banka hesaplarındaki artış ile ilgili düzeltmeler (459.490) 423.462 - Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler 4.858.795 14.874.486 - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler, net 14 (350) (42.830.600) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (6.616.156) (15.496.270) - Stoklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (14.592.667) (8.200.448) - Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler 16.394.239 (5.894.027) - Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler 259.830 (242.790) - Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (5.295.178) (1.323.874) - İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (3.382.380) 164.869 Vergi ödemeleri (5.519.959) (15.038.743) Ödenen karşılıklar (11.428.482) (5.575.011) Ödenen kıdem tazminatları (260.574) (509.055) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (4.729.029) 40.118.422 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 (4.744.892) (6.128.106) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan nakit girişleri 15.863 46.246.528 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (21.527.624) (40.409.324) Finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerdeki artış/(azalış), net 38.742.018 (9.314.600) Ödenen faiz (1.470.514) (1.276.108) Ödenen temettüler 11 (59.364.745) (30.211.025) Alınan faiz 565.617 392.409 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) (5.335.940) 8.048.491 D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 35.963.553 1.178.824 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 5 30.627.612 9.227.315 4
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İzocam Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ( İzocam ya da Şirket ) 1965 yılında kurulmuş olup fiili faaliyet konusu, camyünü, taşyünü, her nevi mineral yünler cam elyafı ve cam elyafından yapılan mamuller, ekspande, ekstrude, polistrenler, elastomerik kauçuklar, her nevi kimyevi maddeler, kimyasal terkipler, su yalıtım malzemeleri ile her türlü organik ve inorganik izolasyon malzemeleri, her nevi ambalaj ve inşaat malzemeleri imalatı, ihracatı, ithalatı ve ticaretidir. tarihi itibariyle, İzocam Holding Anonim Şirketi nin ( İzocam Holding ) Koç Grubu ndan 29 Kasım 2006 ve 10 Temmuz 2007 tarihlerinde almış olduğu ve Borsa İstanbul Anonim Şirketi nde ( BİST ) işlem görmeyen ve İzocam ın sermayesinin yüzde 61,16 sına tekabül eden 1.501.330.396 adet hisseye ilaveten, BİST te işlem gören ve İzocam ın sermayesinin yüzde 33,91 ine tekabül eden 831.117.304 adet hisse ile birlikte payı yüzde 95,07 dir. İzocam Holding, Compagnie de Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu nun birlikte kurduğu müşterek yönetime tabi bir ortaklık olup, iki taraf yüzde 50 oranında paya sahiptirler. Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, ilişkili taraf olan Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu şirketleriyle yapmaktadır. Şirket in hem müşterisi konumunda hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur (Not 4). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) na kayıtlıdır ve hisseleri BİST te 15 Nisan 1981 tarihinden beri işlem görmektedir. tarihi itibariyle BİST te yüzde 38,84 oranında hissesi işlem görmektedir (31 Aralık : %38,84). tarihi itibariyle, Şirket in bünyesinde ortalama 216 beyaz yakalı (31 Aralık : 201), 231 mavi yakalı (31 Aralık : 234) olmak üzere toplam 447 kişi (31 Aralık : 435) istihdam edilmektedir. Şirket in kayıtlı olduğu adresi ve idare merkezinin adresi aşağıdaki gibidir: Altayçeşme Mahallesi Öz Sokak No: 19 Kat:3, 5, 6 34843 Maltepe / İstanbul NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar İlişikteki özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II. 14.1 Numaralı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. İlişikteki özet finansal tablolar tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 5
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) Şirket, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket in tarihi itibariyle düzenlenmiş özet finansal tabloları, 27 Ekim tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) - TMS/TFRS lerde Yıllık iyileştirmeler, 2010 2012 Dönemi, 2011 2013 Dönemi ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: - TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama - TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) - TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) - TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) - TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012- Dönemi Söz konusu yeni standart, değişiklik ve yorumların, Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 6
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Saint-Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi Ticaret A.Ş. (*) 378.134 304.067 Saint-Gobain Isover CRIR (*) 45.286 151.834 Saint Gobain Recherche (*) 32.070 61.753 Saint-Gobain Adfors CZ S.R.O. (*) 9.798 - Saınt-Gobaın Ppc Italıa S.P.A. 8.159 - Saint Gobain İnovatif Malz. ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) - 42.322 Kuwait Insulating Material MFG CO. (*) - 10.850 Saint Gobain Isover Ireland (*) - 7.430 b) İlişkili taraflara ticari borçlar 473.447 578.256 ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Saint Gobain Isover SA (*) 308.965 157.666 Grunzweig Hartman AG (*) 153.693 152.441 Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 50.047 72.521 c) İlişkili taraflara yapılan mal satışları 512.705 382.628 ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflara yapılan önemli mal satışları aşağıdaki gibidir: Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 561.522 108.284 405.845 160.476 Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 95.284 33.864 75.102 52.176 Kuwait Insulating Material Mfg. Co. (*) 14.954-7.321 - Saınt-Gobaın Ppc Italıa S.P.A. 8.158 8.158 - - Saint Gobain İnovatif Malzemeleri ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 36-1.121.039 98.380 Alghanim Industries Corporate Office (*) - - 11.975 11.975 (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler 679.954 150.306 1.621.282 323.007 7
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan mal alımları ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflardan yapılan önemli mal alışları aşağıdaki gibidir: Saint Gobain İsover SA (*) 1.281.492 343.294 1.244.381 230.810 Grunzweig Hartman AG (*) 804.465 170.770 784.539 159.327 Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 319.909 81.656 171.354 92.259 Saint Gobain Conceptions Verrieres (*) 13.336 13.336 - - Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) - - - - e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 2.419.202 609.056 2.200.274 482.396 ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli faydalar (Ücretler, ikramiyeler, lojman, araba, sosyal güvenlik, sağlık sigortası, izin v.b. ödemeler) 1.805.351 606.165 1.697.378 611.371 Uzun vadeli faydalar (Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıkları, uzun vadeli ikramiye planları v.b.) 731.178 (34.823) 756.278 (2.489) (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler 2.536.529 571.342 2.453.656 608.882 8
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka 10.575.287 33.046.128 -Vadesiz mevduat 746.026 315.703 -Vadeli mevduat 9.829.261 32.730.425 Bloke tutarlar (*) 3.244.129 2.784.639 Kredi kartı alacakları (**) 3.726.487 2.252.946 Tahsildeki çekler (***) 16.328.708 757.105 33.874.611 38.840.818 (*) Blokeli tutarlar Doğrudan Borçlanma Sistemi ( DBS ) den oluşmaktadır. Şirket, 17 Mart 2010 tarihinden itibaren alacaklarının tahsilinde farklı ve yeni bir teminatlandırma sağlayan, DBS ye geçmiştir. Bu işlem yolu ile anlaşmalı olduğu bankalar Şirket yerine, Şirket in bayilerine kredi limiti belirlemekte, tahsilâtı önce banka yapmakta ve tahsil edilen tutarları Şirket hesabına transfer etmeden önce bir gün süre ile bloke hesabında bekletmektedir. (**) tarihi itibariyle, kredi kartı alacaklarının vadesi 3 aydan kısadır. (***) Tahsildeki çekler; vadeleri ve sonrasına ait olan, tarihi itibariyle tahsilâtı yapılmamış ve bankalardan Şirket hesaplarına geçmeyen ve vadesi 30 günden kısa olan çeklerden oluşmaktadır. Tahsildeki çeklerin ortalama vadesi 41 gündür (31 Aralık : 50 gün). ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vadeli ve vadesiz mevduatların para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir: Vadeli mevduat Vadesiz mevduat 31 Aralık 31 Aralık TL 2.400.730 28.092.625 440.766 260.590 ABD Doları ( USD ) 3.926.786 4.637.800 196.657 55.113 Avrupa Birliği Para Birimi - ( Avro ) 3.501.745 108.603-9.829.261 32.730.425 746.026 315.703 tarihi itibariyle TL, USD ve Avro vadeli mevduatların ortalama efektif faiz oranları sırasıyla %10,11, %0,10 ve %0,10 dur (31 Aralık tarihi itibariyle TL ve USD vadeli mevduatların efektif faiz oranları sırasıyla %10,35 ve %0,81 dir). Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. ve tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri 33.874.611 14.363.987 Eksi: Bloke tutarlar (3.244.129) (5.135.292) Eksi: Faiz tahakkukları (2.870) (1.380) 9
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 6 KISA VADELİ BORÇLANMALAR 30.627.612 9.227.315 ve 31 Aralık tarihleri itibariyle kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka kredileri (*) 50.665.950 10.573.423 TL 50.665.950 10.573.423 Faktoring kredileri (**) 5.394.220 6.297.043 USD 5.394.220 5.454.172 Avro - 842.871 56.060.170 16.870.466 (*) tarihi itibariyle kredilerin tamamının orijinal para birimi TL olup, faizli kredilerin ortalama efektif faiz oranı %9,85 dir. (**) Kabili rücu işlemler kapsamında faktoring sözleşmelerinden ötürü ilgili faktoring kredileri ve ilgili alacaklar finansal durum tablosunda ticari alacaklar içinde brüt tutarları üzerinden gösterilmiştir. NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Ticari alacaklar 85.071.124 81.307.599 Vadeli çekler 217.520 14.201.933 Şüpheli ticari alacaklar 1.534.813 1.455.078 Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (1.534.813) (1.455.078) 85.288.644 95.509.532 tarihi itibariyle 473.447 TL tutarındaki (31 Aralık : 578.256 TL) ticari alacak ilişkili taraflardan olup, 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 92 gündür (31 Aralık : 86 gün). ve tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 1.455.078 856.711 Dönem içinde ayrılan karşılıklar 95.735 500.881 Dönem içinde silinen şüpheli alacaklar (16.000) (69.679) itibariyle kapanış bakiyesi 1.534.813 1.287.913 10
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari borçlar tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar 25.473.378 TL olup (31 Aralık : 23.501.584 TL) çeşitli tedarikçilere olan borçlardan oluşmaktadır ve ortalama ödeme vadeleri 36 gündür (31 Aralık : 31 gün). tarihi itibariyle 512.705 TL (31 Aralık : 382.628 TL) tutarındaki ticari borçlar ilişkili taraflara ticari borçlar olup 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. NOT 8 STOKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Hammadde ve malzeme 31.159.131 17.459.925 Mamuller 8.110.289 7.008.464 Ticari mamuller 614.766 533.980 Toplam 39.884.186 25.002.369 Stoklar maliyet esası ile kayıtlarda takip edilmektedir. ve 31 Aralık tarihleri itibariyle stokların maliyet değerlerinin net gerçekleşebilir değerlerinden düşük olması sebebiyle, stoklar üzerinde herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır. NOT 9 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 4.744.892 TL dir ( 6.128.106 TL). tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 15.513 TL'dir ( 174 TL). tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait amortisman ve itfa giderlerinin 7.667.766 TL si ( : 7.945.618 TL) satılan malın maliyetine, 221.577 TL si ( : 232.155 TL) genel yönetim giderlerine ve 289.149 TL si ( : 1.125.270 TL) stoklara dahil edilmiştir. tarihi itibariyle, kullanım ömrünü doldurması nedeniyle net defter değerleri sıfır olan fakat hala kullanımda olması nedeniyle muhasebe kayıtlarında tutulmaya devam eden maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 153.139.480 TL dir (31 Aralık : 132.713.269 TL). ve 31 Aralık tarihleri itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya rehin gibi kısıtlamalar yoktur. 11
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 10 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 12.602.887 14.351.871 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler - - D. Diğer verilen TRİ'ler - - - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - - C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - Toplam 12.602.887 14.351.871 Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vermiş olduğu TRİ ler, bankalardan alınarak Gümrük Dairelerine, mahkemelere, iç ve dış satıcılara verilen teminat mektubu ve teminat senetlerinden oluşmaktadır. Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle iptal edilemez nitelikteki faaliyet kiralaması ile ilgili yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 1. yıl 202.963 643.627 2. yıl 123.865 96.764 3. yıl 11.854 9.774 Toplam 338.682 750.165 itibariyle, DBS sistemine dâhil olan müşterilere, ilişkili bankalar tarafından kredi limitleri ve vadeler tanımlanmıştır. Şirket, bankaların, tahsis edilen kredi limitlerini 30 gün boyunca sürekli olarak limit düzeyinde kullanan veya düzenli olarak geri ödeme yapmayan müşterisinin kredilerini iptal edebilme hakkı olduğunu kabul etmiştir. Ayrıca Şirket, söz konusu kredilerin tanımlanan vadeye kadar geri ödenmemesi halinde, bankaların gerek görmesi durumunda geri ödenmeyen borcun tahsiline ilişkin yasal süreç başlatma hakkı olduğunu kabul eder. 12
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 11 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları tarihi itibariyle, Şirket in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr (31 Aralık : 1 Kr) olan 2.453.414.335 adet (31 Aralık : 2.453.414.335 adet) hisseden meydana gelmiştir. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Hisse tutarı 31 Aralık Ortaklık payı % Hisse tutarı Ortaklık payı % İzocam Holding 15.004.304 61,16 15.004.304 61,16 İzocam Holding (Halka açık kısım) 8.320.173 33,91 8.320.173 33,91 Diğer (Halka açık) 1.209.666 4,93 1.209.666 4,93 24.534.143 100,00 24.534.143 100,00 Sermaye düzeltme farkları 25.856.460 25.856.460 50.390.603 50.390.603 Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin, TL nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme etkisini ifade eder. b) Kâr dağıtımı 23 Mart tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan kararla, Şirket in 31 Aralık tarihli finansal tablosunda yer alan yasal ticari kârdan 65.824.528 TL tutarında olmak üzere ortaklara toplam 59.364.745 TL nakit temettü dağıtılmasına, 5.813.805 TL genel kanuni yedek akçe ayrılmasına karar verilmiştir. 13
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Yurtiçi satışlar 223.482.863 75.477.388 220.005.756 74.327.809 Yurtdışı satışlar 48.219.900 15.852.135 52.224.350 16.077.652 Diğer 9.959.325 3.263.824 10.100.690 3.771.144 Brüt satışlar 281.662.088 94.593.347 282.330.796 94.176.605 Eksi: Iskontolar ve satışlardan iadeler (14.968.198) (4.181.837) (14.232.564) (4.694.944) Net satışlar 266.693.890 90.411.510 268.098.232 89.481.661 Eksi: Satışların maliyeti (204.751.862) (69.024.701) (201.638.772) (68.040.607) Brüt kâr 61.942.028 21.386.809 66.459.460 21.441.054 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, niteliklerine göre satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Kullanılan hammadde ve malzemeler 182.178.408 60.236.432 178.850.130 57.788.783 Personel 16.086.535 5.359.184 14.320.569 4.981.113 Amortisman 7.667.766 2.609.813 7.945.618 2.931.431 Mamul stoklarının değişimi (1.180.847) 819.272 522.455 2.339.280 Satışların maliyeti 204.751.862 69.024.701 201.638.772 68.040.607 NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir: Nakliye 11.244.964 3.558.504 13.363.792 4.416.080 Personel 5.968.360 2.017.060 5.509.621 1.865.765 Lisans 2.229.676 565.019 2.083.084 431.481 Depolama 2.159.548 749.922 1.945.079 681.411 Reklam 1.887.263 530.261 2.080.800 697.800 Bayi ve yetkili servis 1.581.224 814.776 955.800 318.600 Kira 535.894 179.566 327.649 162.564 Satış komisyonları 507.673 193.227 431.955 136.743 Servis vasıta 548.306 178.324 541.068 170.322 Sergi ve fuar 371.250 123.750 350.100 116.700 Teminat 368.929 128.620 466.472 136.328 Seyahat 218.394 31.474 285.866 57.450 Halkla ilişkiler ve etkinlik 86.897 31.110 94.204 27.462 Diğer 852.544 447.271 455.823 135.733 28.560.922 9.548.884 28.891.313 9.354.439 14
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) b) Genel yönetim giderleri tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: Personel 6.961.496 1.743.670 6.605.641 1.760.719 Kira 570.726 213.715 244.879 147.883 Bilişim teknolojileri 384.822 43.209 418.553 134.131 Servis vasıta ve yol 357.876 116.576 301.274 96.417 Aidatlar 344.026 131.536 268.398 95.536 Vergi, resim ve harç 257.774 74.116 151.120 14.129 Amortisman ve itfa 221.577 73.749 232.155 76.421 Temsil 213.225 46.242 202.249 71.782 Sigorta 207.257 55.763 93.148 18.491 Dava takip 174.668 68.836 95.618 32.787 Danışmanlık 142.970 38.484 160.753 45.917 İletişim 142.751 43.823 163.341 51.489 Tamir, bakım ve enerji 99.143 33.581 102.961 24.596 Seyahat 94.242 17.059 93.859 28.955 Kırtasiye ve matbaa 69.451 22.578 64.186 25.112 Genel kurul 37.940-14.684 - Bağış ve yardımlar 36.000 12.000 34.200 11.400 Diğer 808.669 152.002 485.291 166.168 11.124.613 2.886.939 9.732.310 2.801.933 NOT 14 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir: Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların satış kârı, net - - 42.816.456 - Yatırım faaliyetlerinden gelirler - - 42.830.600 4.644 Sabit kıymet satış karı/(zararı), net 350 (4.021) 14.144 4.644 Yatırım faaliyetlerinden giderler 350 (4.021) 42.830.600 4.644 Şirket yönetimi, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Tekiz Tesisleri ne ait fabrika binası, idari bina ve arsası için değerleme raporu almış ve ilgili varlıklar finansal tablolarda satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklardan 237.103 TL tutarındaki arazi ve arsalar, 66.805 TL tutarındaki yer altı ve yerüstü düzenleri ve 1.691.513 TL tutarındaki binaların, 16 Ocak tarihinde 21,1 milyon USD bedel karşılığı (46.232.210 TL) satış işlemi tamamlanarak tapu devri yapılmış ve satış bedeli peşin olarak tahsil edilmiştir. Satış işlemlerinden kaynaklanan 1.420.333 TL tutarındaki muhtelif giderler düşüldükten sonra Şirket bu satıştan 42.816.456 TL kar elde etmiştir. 15
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 15 GELİR VERGİLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle toplam vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılığı 5.296.302 16.867.479 Peşin ödenen vergi (4.191.223) (15.538.743) Dönem kârı vergi yükümlülüğü 1.105.079 1.328.736 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 734.774 633.355 Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi 111.082 101.279 Ertelenmiş vergi (geliri)/gideri (437.507) (12.977) itibariyle kapanış bakiyesi 408.350 721.657 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kâr veya zararda kayıtlara alınan vergi gideri aşağıdaki gibidir: (5.296.302) (1.669.336) (14.887.463 (2.117.857) Cari dönem vergi gideri ) Ertelenmiş vergi geliri 437.507 11.409 12.977 135.386 (4.858.795) (1.657.927) (14.874.486 ) (1.982.471) Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan vergi geliri Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ertelenmiş vergi geliri etkisi (111.082) (101.279) Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan ertelenmiş vergi geliri (111.082) (101.279) 16
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 15 GELİR VERGİLERİ (devamı) tarihinde sona eren ara hesap döneminde hesaplanan gelir vergisi, aşağıda gösterilen ve vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanarak bulunan tutardan farklıdır: Vergi öncesi kâr 23.747.852 74.188.246 Vergi oranı % 20 20 Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi (4.749.570) (14.837.649) Kanunen kabul edilmeyen giderler (511.652) (184.267) Diğer 402.427 147.430 Vergi gideri (4.858.795) (14.874.486) NOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ tarihinde sona eren ara döneme ait pay başına kazanç tutarı; 19.333.386 TL ( : 59.718.877 TL) tutarındaki kârın ilgili dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Pay başına kazanç Dönem kârı 18.889.057 59.313.760 Dönem boyunca mevcut olan adi payların ortalama sayısı (tam değeri) 2.453.414.335 2.453.414.335 Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 0,008 0,024 Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay başına kazanç 0,008 0,024 NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski Şirket ihracat işlemlerine ilişkin olarak kur riskine maruz kalmaktadır. Bu tip işlemleri Şirket yönetimi USD ve Avro bazında gerçekleştirmektedir. 26 Ocak 2010 tarihinden itibaren Şirket, ihracat işlemlerinden dolayı maruz kalabileceği kur riskini ortadan kaldırmak için faktoring işlemi yapmaya başlamıştır. Böylece yabancı para cinsinden alacaklarını vadesinden önce TL olarak tahsil etmektedir. Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları ve hammadde ithalatı sebebiyle yabancı para kur riskine maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Söz konusu riski oluşturan temel yabancı para birimleri USD ve Avro dur. 17
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibariyle, Şirket in net döviz pozisyonu, aşağıdaki yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerden kaynaklanmaktadır: Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık TL karşılığı USD Avro TL karşılığı USD Avro 1. Ticari alacaklar 12.894.781 3.798.252 390.378 8.993.927 3.358.930 427.165 2a. Parasal finansal varlıklar 7.731.651 1.354.226 1.055.284 4.692.913 2.023.767-2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - - 3. Diğer 32.070-9.374 61.754-21.893 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 20.658.502 5.152.478 1.455.036 13.748.594 5.382.697 449.058 5. Ticari alacaklar - - - - - - 6a. Parasal finansal varlıklar - - - - - - 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - - 7. Diğer - - - - - - 8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - - - 9. Toplam varlıklar (4+9) 20.658.502 5.152.478 1.455.036 13.748.594 5.382.697 449.058 10. Ticari borçlar (6.763.227) (1.335.035) (789.289) (1.584.169) (451.946) (190.077) 11. Finansal yükümlülükler (5.394.220) (1.772.491) - (6.296.919) (2.351.998) (298.816) 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (15.217) (5.000) - (11.595) (5.000) - 12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (12.172.664) (3.112.526) (789.289) (7.892.683) (2.808.944) (488.893) 14. Ticari borçlar - - - - - - 15. Finansal yükümlülükler - - - - - - 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - - - 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - - - 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - 18. Toplam yükümlülükler (13+17) (12.172.664) (3.112.526) (789.289) (7.892.683) (2.808.944) (488.893) 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) - - - - - - 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - - 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - - 20. Net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 8.485.838 2.039.952 665.747 5.855.911 2.573.753 (39.835) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) 8.468.984 2.044.952 656.373 5.794.157 2.573.753 (61.728) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - - - 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - - - 24. Döviz yükümlülükleri hedge edilen kısmının tutarı - - - - - - 18
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) ve 31 Aralık tarihlerinde sona eren dönemlere ait döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: Yabancı paranın değer kazanması Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Aralık Kar / (Zarar) Kar / (Zarar) Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kaybetmesi kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi USD kurunun yüzde 10 değişmesi halinde 1- USD net varlık/(yükümlülüğü) 622.340 (622.340) 596.827 (596.827) 2- USD riskinden korunan kısım (-) - - - - 3- USD net etki (1+2) 622.340 (622.340) 596.827 (596.827) Avro kurunun yüzde 10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 224.558 (224.558) (17.412) 17.412 5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - - 6- Avro net etki (4+5) (17.412) 17.412 Diğer döviz kurlarının yüzde 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) 224.558 (224.558) - - 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - - - 9- Diğer döviz net etki (7+8) 224.558 (224.558) - - TOPLAM (3+6+9) 846.898 (846.898) 579.415 (579.415) Şirket in ve tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat işlemleri aşağıdaki gibidir: Toplam ihracat tutarı 48.219.900 52.224.350 Toplam ithalat tutarı 72.412.363 65.118.524 NOT 18 BİLANÇO DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. ------------------------------ 19