30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET ARA DÖNEM BİLANÇO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş AKTİF KALEMLER 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER - - - - - - II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 626 210 836 3,555 13 3,568 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 626 210 836 3,555 13 3,568 III. BANKALAR 47,624 249,642 297,266 105,879 47,586 153,465 IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - - VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - 6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - - 6.1.1 Yurt İçi - - - - - - 6.1.2 Yurt Dışı - - - - - - 6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - 6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - - 6.2.1 Yurt İçi - - - - - - 6.2.2 Yurt Dışı - - - - - - VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - - 7.1 Tüketici Kredileri - - - - - - 7.2 Kredi Kartları - - - - - - 7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - - VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 4 516,909 2,146,715 2,663,624 436,012 1,630,670 2,066,682 8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 476,838 1,733,957 2,210,795 420,100 1,384,829 1,804,929 8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 595,801 2,039,926 2,635,727 522,672 1,630,281 2,152,953 8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 8.1.3 Diğer - - - - - - 8.1.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (118,963) (305,969) (424,932) (102,572) (245,452) (348,024) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 19,705 234,276 253,981 6,123 116,938 123,061 8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 20,366 178,482 198,848 9,789 128,903 138,692 IX. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 4 17,717 11,829 29,546 3,189 15,629 18,818 9.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - - 9.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - - 9.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 22,204 31,022 53,226 5,993 31,433 37,426 9.4 Özel Karşılıklar (-) (4,487) (19,193) (23,680) (2,804) (15,804) (18,608) X. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - - 10.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 10.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 10.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - - XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - - XIII. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - - XIV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - - XV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 1,207-1,207 1,201-1,201 XVI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 458-458 601-601 16.1 Şerefiye - - - - - - 16.2 Diğer 458-458 601-601 XVII. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 12 - - - - - - XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 11,757-11,757 11,833-11,833 18.1 Satış Amaçlı 11,757-11,757 11,833-11,833 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 29,112 31,903 61,015 14,624 25,925 40,549 AKTİF TOPLAMI 625,410 2,440,299 3,065,709 576,894 1,719,823 2,296,717 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (2)
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET ARA DÖNEM BİLANÇO Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş PASİF KALEMLER 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - 5,765 5,765-2,374 2,374 II. ALINAN KREDİLER 3 282,145 1,592,857 1,875,002 230,305 1,445,814 1,676,119 III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - - 4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 4.3 Diğer - - - - - - 4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 151,025 485,124 636,149 151,228-151,228 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller 151,025 485,124 636,149 151,228-151,228 VI. MUHTELİF BORÇLAR 7,406 132,494 139,900 6,786 101,571 108,357 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 6,589 41,146 47,735 5,760 16,142 21,902 VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - 97 97 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - 97 97 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 7,288-7,288 1,952-1,952 X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 7,927-7,927 8,251-8,251 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1,420-1,420 1,543-1,543 10.3 Diğer Karşılıklar 7 6,507-6,507 6,708-6,708 XI. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 12 2,140-2,140 3,850-3,850 XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 12.1 Satış Amaçlı - - - - - - 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - - XIV. ÖZKAYNAKLAR 343,803 343,803 322,649 (62) 322,587 14.1 Ödenmiş Sermaye 9 88,400-88,400 88,400-88,400 14.2 Sermaye Yedekleri (13,393) - (13,393) (13,393) (62) (13,455) 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - 14.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 14.2.5 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 14.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) - - - - (62) (62) 14.2.7 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - 14.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri (13,393) - (13,393) (13,393) - (13,393) 14.3 Kâr Yedekleri 247,642-247,642 203,381-203,381 14.3.1 Yasal Yedekler 26,345-26,345 23,776-23,776 14.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 221,297-221,297 179,605-179,605 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 14.4 Kâr veya Zarar 21,154-21,154 44,261-44,261 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - - 14.4.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 21,154-21,154 44,261-44,261 PASİF TOPLAMI 808,323 2,257,386 3,065,709 730,781 1,565,936 2,296,717 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (3)
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET GELİR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran 2013 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran 2012 GELIR VE GIDER KALEMLERI Dipnot I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 89,148 50,631 62,612 33,352 1.1 FAKTORİNG GELİRLERİ - - - - 1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - - 1.1.1.1 İskontolu - - - - 1.1.1.2 Diğer - - - - 1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - - 1.1.2.1 İskontolu - - - - 1.1.2.2 Diğer - - - - 1.2 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - - 1.2.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - - 1.2.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - - 1.3 KİRALAMA GELİRLERİ 89,148 50,631 62,612 33,352 1.3.1 Finansal Kiralama Gelirleri 83,248 46,467 60,701 32,355 1.3.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - - 1.3.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 5,900 4,164 1,911 997 II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 10 (14,166) (8,581) (8,178) (4,110) 2.1 Personel Giderleri (5,613) (3,247) (4,116) (1,998) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (24) (19) (34) (16) 2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - - 2.4 Genel İşletme Giderleri (3,300) (1,882) (2,309) (1,292) 2.5 Diğer (5,229) (3,433) (1,719) (804) III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 16,279 6,989 16,374 9,517 3.1 Bankalardan Alınan Faizler 5,669 2,075 3,589 1,811 3.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - - 3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - 200 200 3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - - 3.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 200 200 3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - - 3.4 Temettü Gelirleri - - - - 3.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 493 (2,120) 5,913 3,857 3.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 493 (2,120) 5,913 3,857 3.5.2 Diğer - - - - 3.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 7,720 6,484 2,947 1,881 3.7 Diğer 11 2,397 550 3,725 1,768 IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (52,158) (26,536) (35,358) (19,828) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (42,752) (19,958) (29,814) (15,894) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - - 4.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - - 4.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (9,406) (6,578) (5,544) (3,934) 4.5 Diğer Faiz Giderleri - - - - 4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar - - - - V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 4 (6,457) (5,017) (2,353) (641) VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (6,320) (5,098) (3,126) (1,088) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - - - - 6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - - 6.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - - 6.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - - 6.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (6,320) (5,098) (3,126) (1,088) 6.4 Kambiyo İşlemleri Zararı - - - - 6.5 Diğer - - - - VII. NET FAALİYET K/Z (I+ +VI) 26,326 12,388 29,971 17,202 VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - - IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) - - - - XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5,172) (2,600) (9,186) (7,345) 11.1 Cari Vergi Karşılığı 12 (6,898) (3,242) (1,743) (1,743) 11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 12 - (1,084) (7,443) (5,602) 11.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1,726 1,726 - - XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) - - - - XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - - 13.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 13.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - - 13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - - 14.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 14.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - - 14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) - - - - XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - - 16.1 Cari Vergi Karşılığı - - - - 16.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - - 16.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - - XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - - - - XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 21,154 9,788 20,785 9,857 Hisse Başına Kâr / Zarar 0.24 0.13 0.24 0.11 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (4)
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - 1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme - - 1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - - II.. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 62-5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - 5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 62 - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR - - 6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - 6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN - - DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 21,154 20,785 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 21,216 20,785 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (5)
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış Amaçlı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF Toplam Özkaynak I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2012) 88,400 (13,393) - - - 19,588 - - - 43,046 165,746 - - - - - 303,387 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - 20,785 - - - - - - 20,785 XVII. Kâr Dağıtımı - - - - - 4,188 - - - (43,046) 13,858 - - - - - (25,000) 17.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (25,000) - - - - - (25,000) 17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - 4,188 - - - (18,046) 13,858 - - - - - - 17.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2012) 88,400 (13,393) - - - 23,776 - - - 20,785 179,604 - - - - - 299,172 CARİ DÖNEM (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2013) 88,400 (13,393) - - - 23,776-179,605-44,261 - - - - (62) - 322,587 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - 21,154 - - - - 62-21,216 XVII. Kâr Dağıtımı - - - - - 2,569-41,692 - (44,261) - - - - - - - 17.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - 2,569 - (2,569) - - - - - - - - - 17.3 Diğer - - - - - - - 44,261 - (44,261) - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013) 88,400 (13,393) - - - 26,345-221,297-21,154 - - - - - - 343,803 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (6)
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 5,466 46,077 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 78,367 56,345 Kiralama Giderleri - - Alınan Temettüler - - Alınan Ücret ve Komisyonlar 5,900 1,911 Elde Edilen Diğer Kazançlar 12,350 22,033 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 5,269 12,509 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (4,193) (2,986) Ödenen Vergiler 12 (3,242) - Diğer (88,985) (43,735) Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (432,588) (79,413) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış)/Azalış - - Finansman Kredilerindeki Net (Artış)/Azalış - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış)/Azalış (593,694) (257,433) Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış (24,081) (14,022) Faktoring Borçlarındaki Net Artış/(Azalış) - - Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış/(Azalış) 25,833 (16,203) Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) 124,403 168,524 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) - - Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış) 34,951 39,721 Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (427,122) (33,336) YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - - Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - - Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 5, 6 (160) (181,319) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 5, 6-96 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Diğer - - Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (160) (181,223) FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 2,044,645 148,429 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (1,484,304) - İhraç Edilen Sermaye Araçları - - Temettü Ödemeleri - (25,000) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - - Diğer - - Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 560,341 123,429 Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 10,444 (1,625) Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış/(Artış) 143,503 (92,755) Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 153,465 157,036 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 296,968 64,281 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (7)
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAP KALEMLERİ NAZIM HESAP KALEMLERİ 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNGİŞLEMLERİ - - - - - - II RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - - III ALINAN TEMİNATLAR 316,449 671,149 987,598 272,400 585,460 857,860 IV VERİLEN TEMİNATLAR 746 178,026 178,772 1,219 158,829 160,048 V TAAHHÜTLER - 227,260 227,260-140,316 140,316 5.1 Cayılamaz Taahhütler 8-227,260 227,260-140,316 140,316 5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - - 5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - - 5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - - 5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 1V TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 8 322,210 629,903 952,113 142,327 343,535 485,862 6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 132,435 132,435 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 132,435 132,435 6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 8 322,210 629,903 952,113 142,327 211,100 353,427 6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - 98,202 113,743 211,945 6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 322,210 629,903 952,113 44,125 97,357 141,482 6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - - 6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - - 6.5.5 Diğer - - - - - - VII EMANET KIYMETLER 16,151-16,151 - - - VIII NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 655,556 1,706,338 2,361,894 415,946 1,228,140 1,644,086 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (8)
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ak Finansal Kiralama A.Ş. ( Şirket ) Finansal Kiralama Kanunu No. 3226 uyarınca 14 Kasım 1988 tarihinde yabancı ortaklı leasing firması olarak BNP-AK-DRESDNER Finansal Kiralama A.Ş. adıyla Türkiye de kurulmuştur. 26 Ocak 2005 tarihinde Şirket in tüm hisselerinin Akbank T.A.Ş. tarafından satın alınması sonucunda şirket adı Ak Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket in ana ortağı Akbank T.A.Ş. dir. Şirket te 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 72 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2012: 63 kişi). Şirket merkezi, Sabancı Center Kule: 2 Kat: 8-9, 4.Levent, İstanbul adresindedir. Şirket in başlıca faaliyet konusu mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her çeşidi ile kiralama işlemleri yapmaktır. Şirket in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren ara döneme ait özet finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 6 Ağustos 2013 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul, onaylanan finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir. 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Finansal Tabloların Sunum Esasları Şirket, bu finansal tablolarını Türk Lirası ( TL ) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 17 Mayıs 2007 tarihli ve 26525 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ( Finansal Tablo Tebliği ) çerçevesinde Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGMDSK ) (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) Kasım 2011 de kapatılmış ve görevleri KGMDSK ya devredilmiştir) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, KGMDSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve 26588 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı (TMS) 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarını, 31 Aralık 2012 tarihinde geçerli olan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak hazırlamıştır. (9)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler 2.2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 2.2.2 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması 30 Haziran 2013 tarih ve bu tarih itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve TFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan özet finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) TFRS deki iyileştirmeler TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: Bu standart, yorum ve değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi yoktur. (10)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibarıyla geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır. 2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Şirket bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2.1.1 de belirtilen sınıflama değişikliklerini yapmıştır. 2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararların Şirket'in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir (11)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararların Şirket'in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir. 2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu, ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu. Söz konusu kararların Şirket'in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. (12)
3 - ALINAN KREDİLER Yurtiçi bankalar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Etkin Faiz Döviz Etkin Faiz Döviz Oranı (%) tutarı (bin) TL Oranı (%) tutarı (bin) TL Sabit oranlı krediler: TL 8.28 232,505 232,505 9.32 147,350 147,350 ABD $ 5.14 81,701 157,259 5.45 128,715 229,446 AVRO 4.90 42,359 106.477 5.07 72,702 170,974 Değişken oranlı krediler: ABD $ 3.78 48,248 92,868 4.43 62,432 111,291 AVRO 1.93 26,496 66,603 2.57 3,635 8,549 655,712 667,610 Yurtdışı bankalar Sabit oranlı krediler: AVRO 3.59 199,560 501,635 3.98 197,441 464,322 ABD $ 3.87 66,323 127,659 4.37 89,944 160,334 TL 6.24 49,640 49,640 7.89 82,955 82,955 Değişken oranlı krediler: ABD $ 2.51 185,458 356,970 2.40 90,698 161,679 AVRO 1.92 72,955 183,386 2.51 59,199 139,219 1,219,290 1,008,509 Toplam krediler 1,875,002 1,676,119 (13)
4 - KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Finansal kiralama alacakları 2,616,205 2,141,368 Faturalanmış finansal kiralama alacakları 19,522 11,585 Brüt finansal kiralama alacakları 2,635,727 2,152,953 Kazanılmamış faiz geliri (424,932) (348,024) Kiralama işlerinden alacaklar 2,210,795 1,804,929 Takipteki finansal kiralama alacakları 53,226 37,426 Şüpheli finansal kiralama alacakları değer düşüklüğü karşılığı - Özel karşılıklar (23,680) (18,608) Değer düşüklüğü karşılığı - Genel karşılıklar (Not 7) (6,488) (6,687) Kiralama işlemlerinden alacaklar, net 2,233,853 1,817,060 Kiralama işlemlerinden alacaklar 2,210,795 1,804,929 Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar 253,981 123,061 Kiralama işlemleri için verilen avanslar 198,848 138,692 Kiralama işlemlerinden toplam alacaklar 2,663,624 2,066,682 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının faiz türlerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Sabit faizli 2,103,118 1,733,990 Değişken faizli 513,087 407,378 2,616,205 2,141,368 (14)
4 - KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı) Finansal kiralama alacaklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Finansal Kiralama Alacakları Brüt Net Dönem Sonu 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 31 Aralık 2013 401,653 336,775 31 Aralık 2014 657,882 535,880 31 Aralık 2015 494,348 409,003 31 Aralık 2016 374,933 318,076 31 Aralık 2017 ve sonrası 706,911 611,061 2,635,727 2,210,795 Finansal Kiralama Alacakları Brüt Net Dönem Sonu 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 649,431 537,419 31 Aralık 2014 470,580 388,349 31 Aralık 2015 342,369 285,926 31 Aralık 2016 246,774 210,052 31 Aralık 2017 ve sonrası 443,799 383,183 Net finansal kiralama alacakları aşağıdaki şekilde analiz edilebilir: 2,152,953 1,804,929 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış 2,191,273 1,793,344 Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış 19,522 11,585 Değer düşüklüğüne uğramış 53,226 37,426 (Eksi) Değer düşüklüğü karşılığı (30,168) (25,295) Net finansal kiralama alacakları 2,233,853 1,817,060 (15)
4 - KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı) Şirket finansal kiralama alacaklarına ilişkin doğan veya doğması beklenen zararlarını 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren BDDK tarafından yayınlanan Karşılıklar Tebliği hükümlerine uygun olarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Şirket, finansal kiralama alacakları için finansal kiralamanın konusu dışında alacak temlikleri, ipotek, teminat mektubu, nakit blokaj, menkul kıymet rehinleri vb teminat almaktadır. Finansal kiralama alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 1 Ocak bakiyesi 25,295 36,237 Karşılık gideri 6,457 2,353 Dönem içinde yapılan tahsilâta ilişkin ters çevrilen karşılık (*) (1,584) (1,380) Varlık satışıyla silinen karşılık (**) - (14,189) 30,168 23,021 (*) Dönem içinde ters çevirilen 1,584 TL (30 Haziran 2012: 1,380 TL) tutarındaki karşılığın tamamı özel karşılıktan çıkışı ifade etmektedir. Dönem sonu itibarıyla genel karşılıktan çıkış bulunmamaktadır (30 Haziran 2012:Yoktur). (**) 2012 yılı içerisinde gerçekleşen varlık satışıyla birlikte Şirket takipteki alacaklarından %100 karşılıklı 219 adet takipteki alacağı 1,300 TL ye Final Varlık Yönetim A.Ş ye satmış olup 14,189 TL tutarındaki bakiye karşılık hesaplarından silinmiştir. (Not 11) 5 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla satın alınan maddi duran varlıkların maliyet bedeli 149 TL (31 Aralık 2012: 86TL) olup, elden çıkarılan maddi duran varlık yoktur (31 Aralık 2012: 108 TL). 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların cari dönem amortisman gideri 143 TL (30 Haziran 2012: 121 TL)'dir. 6 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla satın alınan maddi olmayan duran varlıkların maliyet bedeli 13 TL (31 Aralık 2012: 266 TL) olup, elden çıkarılan maddi duran varlık yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların cari dönem amortisman gideri 154 TL (30 Haziran 2012: 120 TL)'dir. (16)
7 - DİĞER KARŞILIKLAR 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Finansal kiralama alacakları genel karşılıkları (Not 4) 6,488 6,687 Dava karşılıkları 19 21 Şirket Aleyhine Açılan Davalar: 6,507 6,708 Şirket 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla devam eden sonuçlanmamış çeşitli davalara ilişkin olarak 19 TL (31 Aralık 2012: 21 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. 8 - TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER Türev ürünler: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Nominal Nominal Nominal Nominal Orjinal tutar TL Orjinal tutar TL Swap ve vadeli döviz alım işlemleri TL 250,283 250,283 142,327 142,327 ABD$ 105,555 203,173 37,147 66,218 AVRO 9,918 24,932 15,724 36,978 Toplam Alışlar 478,388 245,523 Swap ve vadeli döviz satım işlemleri AVRO 107,896 271,219 44,139 103,801 ABD$ 67,818 130,535 76,595 136,538 TL 71,927 71,927 - - GBP 15 44 - - Toplam Satışlar 473,725 240,339 (17)
8 - TAAHHÜTLER VE ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Verilen Teminat Mektupları: Şirket 178,772TL (31 Aralık 2012: 160,048 TL) tutarındaki teminat ve garanti mektuplarını mahkemelere, gümrüklere ve kullanmış olduğu Hermes kredisinin teminatına vermiştir. Finansal kiralama konusu yurtdışı mal alımları nedeniyle bankalar nezdinde açılan akreditiflerin tutarı ise 227,260 TL dir (31 Aralık 2012: 140,316). Şarta Bağlı Yükümlülükler: 5479 Sayılı Kanun ile Gelir Vergisi Kanunu na eklenen geçici 69. madde ile de 31 Aralık 2005 tarihine kadar gerçekleştirilen yatırım harcamaları kapsamında hesaplanan yatırım indirimi tutarlarının sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarında indirimine olanak tanıyan bir düzenleme yapılmıştır. Dolayısıyla 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla henüz kullanılamamış olan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devredilemez ve kullanılamaz hale gelmiştir. Şirket geçici 69. maddeyle geriye dönük olarak kazanılmış haklarının ortadan kaldırıldığından hareketle 2009 yılı birinci ve ikinci geçici vergi dönemi beyannamelerini de yatırım indirimi istisnasından faydalanması gerektiğini belirterek ihtirazi kayıtla vermiş ve bu kapsamda da vergi mahkemesinde dava açmıştı. TC İstanbul 2. Vergi Mahkemesi 30 Mart 2010 tarihinde, aşağıda belirtilen Anayasa Mahkemesi kararına atıfta bulunarak, Şirket in kazancının yetersizliği nedeniyle 2008 yılında kullanamadığı yatırım indirimi istisnasının izleyen yıllara devrolunarak indirim olarak kullanılmasının mümkün olduğu ve ihtirazi kaydın kabul edilmemesi suretiyle yapılan vergi tahakkuk işleminde hukuka uyarlık bulunmadığı şeklinde karar vermişti. Ayrıca 2009 yılı ikinci geçici verginin iadesi için TC İstanbul 7. Vergi Mahkemesi nde görülen davada, Mahkemece 30 Kasım 2011 tarihinde Şirket lehine karar verilmiş olup ilgili döneme ilişkin ödenen vergi tutarının iadesi Şirket tarafından talep edilmiş olup 2012 Nisan ayında ilgili vergi tutarı nakden tahsil edilmiştir. Anayasa Mahkemesi nin 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 15 Ekim 2009 tarih, 2006/95 esas ve 2009/144 sayılı Kararı ile kazanılmış yatırım indirimi istisnasıyla ilgili süre sınırlaması ortadan kaldırmıştır. Şirket, 2009 yılı üçüncü ve dördüncü geçici vergi dönemleri ile 2009 yılı kurumlar vergisi beyannamesinde yatırım indirimi istisnasından faydalanmıştır. (18)