1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 1 KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 2 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 3 NAKİT AKIM TABLOLARI... 4 FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR... 5-45 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 5 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 5-13 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 14 NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR... 14 NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR... 14-15 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 16 NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 17 NOT 8 STOKLAR... 17 NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 18-20 NOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 20-22 NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 22-23 NOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 23-24 NOT 13 ÖZKAYNAKLAR... 24-26 NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 26 NOT 15 FAALİYET GİDERLERİ... 27 NOT 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 27 NOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER / GİDERLER... 27-28 NOT 18 FİNANSAL GELİRLER... 28 NOT 19 FİNANSAL GİDERLER... 28 NOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 29-32 NOT 21 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 32 NOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 32-36 NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 36-44 NOT 24 FİNANSAL ARAÇLAR... 44 NOT 25 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 45 NOT 26 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR... 45
31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR VARLIKLAR 1 Notlar Dönen varlıklar 406.901.200 484.746.622 Nakit ve nakit benzerleri 3 17.172.969 1.662.421 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar 22 133.028.336 132.705.594 - Diğer ticari alacaklar 6 66.983.440 68.531.521 Stoklar 8 121.738.985 163.942.835 Diğer dönen varlıklar 12 67.977.470 117.904.251 Duran varlıklar 174.122.973 167.643.148 Diğer alacaklar 7 830.504 630.004 Finansal yatırımlar 4 5.000 5.000 Maddi duran varlıklar 9 160.900.136 156.440.090 Diğer duran varlıklar 12 12.387.333 10.568.054 TOPLAM VARLIKLAR 581.024.173 652.389.770 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler 182.462.737 286.875.227 Finansal borçlar 5 28.839.931 119.075.716 Ticari borçlar - İlişkili taraflara borçlar 22 36.410.860 27.238.306 - Diğer ticari borçlar 6 87.367.968 117.756.173 Diğer borçlar 7 9.888.422 9.449.242 Borç karşılıkları 10 4.531.406 6.404.138 Dönem karı vergi yükümlülüğü 20 6.062.272 3.220.296 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 12 9.361.878 3.731.356 Uzun vadeli yükümlülükler 29.064.227 33.274.927 Finansal borçlar 5 264.537 75.255 Ticari borçlar - İlişkili taraflara borçlar 22 808.421 673.136 Diğer borçlar 7 1.073.432 4.293.728 Çalışanlara sağlanan faydalar 11 22.314.419 21.120.664 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 20 4.603.418 7.112.144 ÖZKAYNAKLAR 13 369.497.209 332.239.616 Ödenmiş sermaye 11.917.664 11.917.664 Sermaye düzeltme farkları 84.110.724 84.110.724 Hisse senedi ihraç primleri 3.686 3.686 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 2.222.503 2.222.503 Geçmiş yıllar karları 221.648.371 172.400.596 Net dönem karı 49.594.261 61.584.443 TOPLAM KAYNAKLAR 581.024.173 652.389.770 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 10 Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 1 Mart 2013 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Satış gelirleri 14 1.134.707.544 1.235.675.615 Satışların maliyeti (-) 14 (974.039.838) (1.082.317.604) Brüt kar 160.667.706 153.358.011 Faaliyet giderleri (-) 15 (92.232.040) (80.540.565) Diğer faaliyet gelirleri 17 1.225.761 841.739 Diğer faaliyet giderleri (-) 17 (1.659.416) (604.369) Faaliyet karı 68.002.011 73.054.816 Finansal gelirler 18 19.823.002 35.139.154 Finansal giderler (-) 19 (26.058.966) (31.255.482) Vergi öncesi kar 61.766.047 76.938.488 Vergi gideri 20 (12.171.786) (15.354.045) - Dönem vergi gideri (14.680.512) (17.214.742) - Ertelenmiş vergi geliri 2.508.726 1.860.697 Dönem karı 49.594.261 61.584.443 Diğer kapsamlı gelir Diğer kapsamlı gelir - - Toplam kapsamlı gelir 49.594.261 61.584.443 Hisse Başına Kazanç (Kr) 21 0.2081 0.2584 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2
31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Sermaye Kardan ayrılan Ödenmiş düzeltme Hisse senedi kısıtlanmış Dönem Geçmiş yıllar Toplam sermaye farkları ihraç primleri yedekler karı karları özkaynak 1 Ocak 2011 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 13.784.361 161.357.298 273.396.236 Transferler - - - - (13.784.361) 13.784.361 - Ödenen temettü - - - - - (2.741.063) (2.741.063) Toplam kapsamlı gelir - - - - 61.584.443-61.584.443 31 Aralık 2011 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 61.584.443 172.400.596 332.239.616 1 Ocak 2012 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 61.584.443 172.400.596 332.239.616 Transferler - - - - (61.584.443) 61.584.443 - Ödenen temettü - - - - - (12.336.668) (12.336.668) Toplam kapsamlı gelir - - - - 49.594.261-49.594.261 31 Aralık 2012 11.917.664 84.110.724 3.686 2.222.503 49.594.261 221.648.371 369.497.209 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3
31 ARALIK 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT NAKİT AKIM TABLOLARI İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı Notlar Net dönem karı 49.594.261 61.584.443 Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler Amortisman 9 26.065.085 25.537.151 Kıdem tazminatı karşılığı 11 7.923.807 4.352.459 Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iptali) 8 1.422.739 (90.488) Faiz geliri 18 (868.691) (116.062) Faiz gideri 19 8.103.643 7.496.409 Sabit kıymet satış zararı / (karı) - net 17 (85.782) (295.096) Şüpheli alacak karşılık gideri 6 58.912 129.133 Vergi gideri 20 12.171.786 15.354.045 Borç karşılıklarındaki değişim ve ilişkili taraflara uzun vadeli borçlardaki değişim (1.872.732) 333.653 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı 102.513.028 114.285.647 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim 1.278.470 (32.828.854) Stoklardaki değişim 8 40.781.111 (62.225.338) Diğer dönen varlıklardaki değişim 49.926.781 (68.506.785) Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim 7, 12 (2.061.419) (933.662) Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim 6, 22 (21.080.366) 45.742.178 Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim 12 5.630.522 2.958.667 Diğer kısa vadeli borçlardaki değişim 7 439.180 (2.815.786) Diğer uzun vadeli borçlardaki değişim 7 (3.220.296) (38.339) Ödenen kıdem tazminatları 11 (6.730.052) (3.507.694) Ödenen vergiler 20 (11.838.534) (21.235.812) Tahsil edilen şüpheli alacaklar 6 (112.043) (70.218) İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) net nakit 155.526.382 (29.175.996) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Alınan faiz 868.691 116.062 Maddi duran varlık alımları 9 (31.748.512) (30.474.225) Maddi duran varlık alımları için verilen avanslardaki değişim 127.420 647.855 Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 9 1.223.381 500.133 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (29.529.020) (29.210.175) Finansal faaliyetler Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim (1.801) (198.646) Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim 189.282 (116.298) Ödenen faiz (9.916.450) (6.774.953) Alınan kredilerden sağlanan nakit 409.269.716 347.839.749 Kısa vadeli kredi geri ödemeleri (497.690.893) (309.552.326) Ödenen temettü (12.336.668) (2.741.063) Finansal faaliyetlerde kullanılan / (sağlanan) net nakit (110.486.814) 28.456.463 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) 15.510.548 (29.929.708) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 1.662.421 31.592.129 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 3 17.172.969 1.662.421 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4
NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49.25 i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görebilir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle söz konusu hisselerin %25.40 ı İMKB de işlem görmekte, %23.85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 13). 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle söz konusu hisselerin %25,40 ı İMKB de işlem görmekte, %23,85 i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktaydı. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 1.314 dir (31 Aralık 2011: 1.311). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi No: 37 Maslak 34398 İSTANBUL NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK nın 2008/16, 2008/18, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 5
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Standartlarda değişikler ve yorumlar Şirket, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. a) Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2012 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar:: - UFRS 1 (değişiklik), UFRS nin İlk Defa Uygulanması, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır. - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır. - UMS 12 (değişiklik), Gelir Vergileri, 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, makul değeri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin ölçümlemesine ilişkin mevcut prensiplere istisna getirmektedir. Şirket, söz konusu istisnalar kapsamında bulunmamaktadır. b) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Ocak 2013 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: - UMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Erken uygulamaya izin vermektedir. - UMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. - UFRS 10, Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. 6
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - UFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. - UFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. - UMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. - UMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. - UFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. - UFRS 13, Makul Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. - UFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. - UMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. - UFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - UFRS 9 Finansal Araçlar : 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. - UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri. Yukarıdaki standart ve yorumların Şirket in finansal tablolarında önemli etkileri olmamıştır. 7
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3. Bölümlere göre raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3). Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir (Not 6). Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. Şirket in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 17). Vade farkı finansman gelir/giderleri Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler. Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8). 8
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yedek parçalar Yedek parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı değeri net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır. Maddi duran varlıklar ve ilgili amortisman Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür Yer üstü düzenleri Binalar Makine ve ekipmanlar Demirbaş ve mefruşatlar Taşıtlar Özel maliyetler 10-40 yıl 8-40 yıl 1-30 yıl 3-20 yıl 4-8 yıl 5 yıl Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9). Finansal yatırımlar Finansal yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır ve maliyet tutarları üzerinden gösterilmektedir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. 9
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Not 2 de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Gelirlerin kaydedilmesi Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14). Faiz Geliri Faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi üzerinden hesaplanan tahakkuk esasına göre kaydedilir. Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil edilmiştir. Finansal borçlar ve borçlanma maliyetleri Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna yansıtılır (Not 5). 10
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Borçlanma maliyetleri özellikli bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabildiği takdirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir. Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Ticari borçlar Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan ürün ve hizmet almak suretiyle oluşan borçlardır. Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler tahakkuk etmemiş finansman giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman giderleri sonrası ticari borçlar ve diğer yükümlülükler, orijinal fatura değerinden kayda alınan borçların izleyen dönemlerde ödenecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli borçlar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Garanti karşılığı Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas alınarak hesaplanır. 11
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22). Hisse başına kazanç Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur (Not 21). Türkiye de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur. Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. 12
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Nakit akımlarının raporlanması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3). Önemli muhasebe tahminleri ve kararları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket in önemli muhasebe varsayım ve tahmini garanti karşılığına ilişkindir ve detayları aşağıda belirtilmiştir. Garanti karşılığı Şirket garanti karşılığını, her bir lastik modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen parça düşen garanti giderlerini ve garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmiştir. 2.5. İşletmenin sürekliliği Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. 2.6. Karşılaştırmalı bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu da 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 13
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit 5.511 6.892 Banka - Yabancı para vadesiz mevduat 42.561 194.788 - Yabancı para vadeli mevduat 3.891.600 - - TL vadesiz mevduat 1.333.297 1.460.741 - TL vadeli repo 11.900.000-17.172.969 1.662.421 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bankalarda bulunan vadeli TL mevduatların faiz oranı 1,15 ile 6,5 arasındadır (31 Aralık 2011: Yoktur). Bankalarda bulunan vadeli mevduatların vadesi 2 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır. (2011: Yoktur). NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR İştirak İştirak Satılmaya hazır finansal varlıklar oranı % Tutar oranı % Tutar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. %1 den az 5.000 %1 den az 5.000 5.000 5.000 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli banka kredileri 28.682.949 118.916.933 Kısa vadeli finansal kiralama borçları 156.982 158.783 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 28.839.931 119.075.716 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 264.537 75.255 Toplam uzun vadeli finansal borçlar 264.537 75.255 Finansal borçlar toplamı 29.104.468 119.150.971 14
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir: i. Banka kredileri Etkin faiz Etkin faiz Kısa vadeli krediler oranı % TL oranı % TL AVRO krediler 4,94%-6,05% 28.682.949 3,40%-7,00% 54.799.221 ABD Doları krediler - - 3,90%-5,90% 38.540.958 Türk Lirası krediler - - 8,00%-8,50% 25.576.754 28.682.949 118.916.933 Şirket in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin kısa vadeli olmasından dolayı değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Vadelerinin kısa olmasından dolayı banka kredilerinin taşınan değerleri makul değerine yakındır. ii. Finansal kiralama borçları Bir yıldan kısa vadeli kısım Minimum finansal Toplam Minimum finansal Toplam kiralama ödemesi Faiz yükümlülük kiralama ödemesi Faiz yükümlülük 2012 - - - 158.783 9.241 168.024 2013 156.982 44.847 201.829 - - - Bir yıldan uzun vadeli kısım 2013 - - - 75.255 1.223 76.478 2014 98.800 30.855 129.655 - - - 2015 113.555 16.100 129.655 - - - 2016 52.182 2.140 54.322 - - - 421.519 93.942 515.461 234.038 10.464 244.502 15
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Alıcılar 68.145.740 69.899.678 68.145.740 69.899.678 Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (632.486) (785.212) Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (529.814) (582.945) 66.983.440 68.531.521 Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2011: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yıllık %5 (31 Aralık 2011: %8) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllar için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 582.945 524.030 Cari dönemde ayrılan karşılıklar (Not 17) 58.912 129.133 Konusu kalmayan karşılık tutarı (112.043) (70.218) 31 Aralık 529.814 582.945 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar 87.600.805 118.593.334 87.600.805 118.593.334 Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (232.837) (837.161) 87.367.968 117.756.173 Ticari borçlar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yıllık %3 (31 Aralık 2011: %6) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. 16
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar Alınan diğer avanslar 830.504 630.004 Diğer kısa vadeli borçlar 830.504 630.004 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 4.482.378 4.453.139 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 2.523.679 2.347.984 Ödenecek ücretler 1.257.179 1.352.946 Ödenecek maaşlar 1.191.641 857.484 Ödenecek diğer yükümlülükler 433.545 437.689 Diğer uzun vadeli borçlar 9.888.422 9.449.242 Vergi cezası (Not 20) 1.073.432 4.293.728 1.073.432 4.293.728 NOT 8 - STOKLAR Hammaddeler 22.015.359 39.805.612 Yarımamül 10.136.266 8.207.748 Mamüller 69.113.504 84.583.929 Ticari mallar 21.966.754 31.328.064 Diğer stoklar 244.483 332.124 123.476.366 164.257.477 Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (1.737.381) (314.642) 121.738.985 163.942.835 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde ile sona eren yıllar için stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 314.642 405.130 Yıl içindeki artış / (azalış), net 1.422.739 (90.488) 31 Aralık 1.737.381 314.642 1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 yılları içerisinde satılan malın maliyetinde giderleştirilen stok tutarları Not 16 da gösterilmiştir. 17
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Yerüstü Makine ve Demirbaş ve Özel Yapılmakta Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar mefruşatlar Taşıtlar maliyetler olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2011 Maliyet 1.873.285 46.606.002 124.857.048 621.637.139 34.787.392 1.067.734 258.244 7.154.304 838.241.148 Birikmiş amortisman - (45.791.906) (90.775.981) (514.848.643) (29.607.979) (542.055) (234.494) - (681.801.058) Net defter değeri 1.873.285 814.096 34.081.067 106.788.496 5.179.413 525.679 23.750 7.154.304 156.440.090 31 Aralık 2012 de sona eren yıl için Açılış net defter değeri 1.873.285 814.096 34.081.067 106.788.496 5.179.413 525.679 23.750 7.154.304 156.440.090 Girişler - - - - - - - 31.748.512 31.748.512 Transferler - 189.581 3.367.009 21.618.774 3.332.235 480 - (28.508.079) - Çıkışlar - (1.192.604) (323.068) (12.939.549) (76.184) (534.951) - - (15.066.356) Cari dönem amortismanı - (74.706) (1.865.685) (22.217.160) (1.795.111) (97.423) (15.000) - (26.065.085) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - 1.192.603 299.676 12.167.920 75.494 107.282 - - 13.842.975 Kapanış net defter değeri 1.873.285 928.970 35.558.999 105.418.481 6.715.847 1.067 8.750 10.394.737 160.900.136 31 Aralık 2012 Maliyet 1.873.285 45.602.979 127.900.989 630.316.364 38.043.443 533.263 258.244 10.394.737 854.923.304 Birikmiş amortisman - (44.674.009) (92.341.990) (524.897.883) (31.327.596) (532.196) (249.494) - (694.023.168) Net defter değeri 1.873.285 928.970 35.558.999 105.418.481 6.715.847 1.067 8.750 10.394.737 160.900.136 18
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yerüstü Makine ve Demirbaş ve Özel Yapılmakta Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar mefruşatlar Taşıtlar maliyetler olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2010 Maliyet 1.873.285 46.563.421 121.205.562 646.129.828 32.404.865 533.906 258.244 2.886.819 851.855.930 Birikmiş amortisman - (45.719.095) (88.680.790) (536.754.313) (28.246.633) (527.552) (219.494) - (700.147.877) Net defter değeri 1.873.285 844.326 32.524.772 109.375.515 4.158.232 6.354 38.750 2.886.819 151.708.053 31 Aralık 2011 de sona eren yıl için Açılış net defter değeri 1.873.285 844.326 32.524.772 109.375.515 4.158.232 6.354 38.750 2.886.819 151.708.053 Girişler - - - - - - - 30.474.225 30.474.225 Transferler - 42.581 3.921.495 19.210.776 2.498.060 533.828 - (26.206.740) - Çıkışlar - - (270.009) (43.703.465) (115.533) - - - (44.089.007) Cari dönem amortismanı - (72.811) (2.330.850) (21.628.581) (1.475.406) (14.503) (15.000) - (25.537.151) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - - 235.659 43.534.251 114.060 - - - 43.883.970 Kapanış net defter değeri 1.873.285 814.096 34.081.067 106.788.496 5.179.413 525.679 23.750 7.154.304 156.440.090 31 Aralık 2011 Maliyet 1.873.285 46.606.002 124.857.048 621.637.139 34.787.392 1.067.734 258.244 7.154.304 838.241.148 Birikmiş amortisman - (45.791.906) (90.775.981) (514.848.643) (29.607.979) (542.055) (234.494) - (681.801.058) Net defter değeri 1.873.285 814.096 34.081.067 106.788.496 5.179.413 525.679 23.750 7.154.304 156.440.090 19
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Cari dönem amortisman giderlerinin 24.003.431 TL si (2011: 23.487.656 TL) 2012 yılında üretilen mamül maliyetine, 127.813 TL si (2011: 127.059 TL) genel yönetim giderlerine, 1.933.841 TL si (2011: 1.922.436 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net defter değeri 417.029 TL (31 Aralık 2011: 304.374 TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır. NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa vadeli borç karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı 2.306.253 2.317.048 Garanti karşılıkları 774.563 1.187.422 Dava karşılığı 670.827 921.925 Performans prim karşılığı 474.644 673.447 Personel masraf karşılığı 305.119 524.295 Fabrika binaları ek maliyet karşılığı - 780.001 4.531.406 6.404.138 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllar için kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 2.317.048 1.754.326 Yıl içindeki değişim, net (10.795) 562.722 31 Aralık 2.306.253 2.317.048 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllar için garanti karşılığı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 1.187.422 1.084.348 Yıl içindeki değişim, net (412.859) 103.074 31 Aralık 774.563 1.187.422 20
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllar için dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 921.925 843.801 Yıl içindeki değişim, net (251.098) 78.124 31 Aralık 670.827 921.925 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllar için performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 673.447 996.709 Yıl içindeki değişim, net (198.803) (323.262) 31 Aralık 474.644 673.447 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllar için personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 524.295 508.839 Yıl içindeki değişim, net (219.176) 15.456 31 Aralık 305.119 524.295 ii. Alınan teminatlar: Alınan teminat mektupları 51.741.538 47.286.850 Alınan ipotekler 19.015.805 20.665.855 Alacaklar üzerindeki sigortalar 807.975 8.932.089 71.565.318 76.884.794 Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ve ipotekler ile garanti altına almaktadır. 21
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) iii. Verilen teminatlar/rehin/ipotek: Şirket in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 15.967.155 6.602.957 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı - - 15.967.155 6.602.957 Şirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle vermiş olduğu TRİ ler ana olarak EWE Enerji 7.000.000 TL (2011: Yoktur), T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı na 4.703.400 TL (2011: 4.887.600 TL), Boğaziçi Doğalgaz Dağıtım A.Ş. ye 2.077.936 TL (2011: Yoktur) ve Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş. ye 736.370 TL (31 Aralık 2011: 936.370 TL) verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle %4,3 tür (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle %2,0). NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 22 Kıdem tazminatı karşılığı 22.314.419 21.120.664 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. 22.314.419 21.120.664 Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 3.033,98 TL (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket in kısa vadede ödeyeceği kıdem tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır.
NOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Not 2 de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) 1,75 4,66 Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 98,9 98,9 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129,25 TL (1 Ocak 2012: 2.805,04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllar için kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2012 2011 1 Ocak 21.120.664 20.275.899 Hizmet maliyeti 1.836.549 1.701.958 Ödenen kıdem tazminatları (6.730.052) (3.507.694) Faiz maliyeti 2.942.416 2.705.608 Aktüeryal fark 3.144.842 (55.107) 31 Aralık 22.314.419 21.120.664 NOT 12 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Diğer dönen varlıklar Stok alımları için verilen avanslar 46.257.664 67.032.718 Devreden KDV ve diğer vergi alacakları 19.797.524 46.571.534 Personelden alacaklar 1.685.480 1.041.971 Gelecek aylara ait giderler 162.778 1.385.009 Peşin ödenen vergi 74.024 1.861.548 Diğer dönen varlıklar - 11.471 67.977.470 117.904.251 ii. Diğer duran varlıklar Yedek parçalar 14.767.519 12.813.820 Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 604.280 731.700 Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-) (2.984.466) (2.977.466) 23 12.387.333 10.568.054