30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
30 EYLÜL 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmiş Konsolide Solo Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.09.2015 31.12.2014 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 55.722.006 32.250.256 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 15.919.168 1.141.123 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9,12 36.852.115 27.502.178 Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 1.327 2.222 Stoklar 1.944.097 912.489 Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 11 9.590 9.590 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 11 398.353 2.355.000 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar 20 522.360 242.845 Diğer Dönen Varlıklar 18 74.996 84.809 Duran Varlıklar 9.780.756 13.736.639 Finansal Yatırımlar 7-249.900 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 13 4.757.728 5.527.728 Maddi Duran Varlıklar 14 475.284 331.334 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 15 1.506 1.792 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar 20 894.086 634.760 Ertelenmiş Vergi Varlığı 20 3.652.152 6.991.125 TOPLAM VARLIKLAR 65.502.762 45.986.895 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
30 EYLÜL 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmiş Konsolide Solo Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.09.2015 31.12.2014 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 23.028.612 12.574.274 Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 166.836 4.286.735 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 4.197.251 304.140 Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 7.444.012 1.912.315 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 17 451.562 405.414 Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 10 14.350 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 525.416 383.519 Ertelenmiş Gelirler 11 10.178.058 5.276.477 Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 17 12.677 5.674 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 38.450 - Uzun Vadeli Yükümlülükler 7.630.017 9.292.234 Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 6.988 24.560 Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 17 405.990 327.960 Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 7.217.039 8.939.714 ÖZKAYNAKLAR 34.844.133 24.120.387 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 34.844.140 24.120.387 Ödenmiş Sermaye 19 20.000.000 10.000.000 Paylara İlişkin Primler / İskontolar 19 457.651 6.780.030 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 19 (39.196) (9.424) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 42.588 42.588 Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 19 7.078.095 3.764.012 Net Dönem Karı / (Zararı) 21 7.305.002 3.543.181 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19 (7) - TOPLAM KAYNAKLAR 65.502.762 45.986.895 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
01.01.2015-30.09.2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Konsolide Solo Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015 01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 36.297.462 11.748.239 19.026.567 5.729.528 Satışların Maliyeti (-) (26.059.176) (8.942.324) (14.586.562) (4.319.281) BRÜT KAR/(ZARAR) 10.238.286 2.805.915 4.440.005 1.410.247 Genel Yönetim Giderleri (-) (1.165.834) (536.768) (1.013.661) (410.410) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 2.370.870 1.735.367 483.515 253.621 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (2.182.999) (804.653) (149.849) (17.137) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) 9.260.323 3.199.861 3.760.010 1.236.321 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 356.334 91.292 197.263 7.226 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (30.000) - (139.634) - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) 9.586.657 3.291.153 3.817.639 1.243.547 Finansman Gelirleri - - 62.903 24.824 Finansman Giderleri (-) (657.929) (406.629) (755.337) (343.728) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 8.928.728 2.884.524 3.125.205 924.643 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 20 - - - - -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 20 (1.623.741) (342.357) (153.617) (126.160) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 7.304.987 2.542.167 2.971.588 798.483 DÖNEM KARI/(ZARARI) 7.304.987 2.542.167 2.971.588 798.483 Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (15) (1) - - Ana Ortaklık Payları 21 7.305.002 2.542.168 2.971.588 798.483 Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 21 0,413 0,127 0,297 0,080 ORGE ENERJİ ELEKTRİK TAAHHÜT A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 01.01.2015-30.09.2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) 21 7.304.987 2.542.167 2.971.588 798.483 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (37.215) (55.894) (1.352) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - - - - - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 7.443 11.179 270 - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - - DİĞER KAPSAMLI GELİR (29.772) (44.715) (1.082) - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 7.275.215 2.497.452 2.970.506 798.483 Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (15) (1) - - Ana Ortaklık Payları 7.275.230 2.497.453 2.970.506 798.483 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
30 EYLÜL 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) ÖNCEKİ DÖNEM (SOLO) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Pay İhraç Tanımlanmış Fayda Planları Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Dipnot Sermaye Primleri/İskontoları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 10.000.000 6.780.030 (8.342) 42.588 2.158.786 1.605.226 20.578.288 Transferler - - - 1.605.226 (1.605.226) - Toplam Kapsamlı Gelir 21 - - (1.082) - - 2.971.588 2.970.506 30 Eylül 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 19 10.000.000 6.780.030 (9.424) 42.588 3.764.012 2.971.588 23.548.794 CARİ DÖNEM (KONSOLİDE) 01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 10.000.000 6.780.030 (9.424) 42.588 3.764.012 3.543.181 24.120.387 Sermaye Artırımı -Nakit Ödeme 3.657.364 20.257 - - - - 3.677.621 Transferler 6.342.636 (6.342.636) - - 3.543.181 (3.543.181) - Toplam Kapsamlı Gelir 21 - - (29.772) - - 7.305.002 7.275.230 Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - - - - - - - Konsolidasyon Etkisi - - - - (229.098) - (229.098) 30 Eylül 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 19 20.000.000 457.651 (39.196) 42.588 7.078.095 7.305.002 34.844.140 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
01 OCAK - 30 EYLÜL 2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Konsolide Solo Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.09.2015 01.01.-30.09.2014 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 11.459.672 1.470.957 Dönem Karı / Zararı 21 7.305.002 2.971.588 Dönem Net Karı / Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler (16.997.912) (7.947.387) Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 96.114 83.249 Karşılıklar le İlgili Düzeltmeler 1.025.900 44.185 Projelerde Tamamlanma Derecesi Yöntemi ile İlgili Düzeltmeler,Net 9,12 (19.540.890) (8.203.948) Kazanılmamış Finansman Gelir Giderleri İle İlgili Düzeltmeler (63.667) (24.490) Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler (139.110) - Vergi Gideri / Geliri İle ilgili Düzeltmeler 20 1.623.741 153.617 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 21.152.582 6.530.180 Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler (1.031.608) (513.051) Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,12 10.254.620 4.417.366 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 10 895 563.844 Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,12 5.531.697 1.498.314 Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 10 141.897 142.325 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışlarla İlgili Düzeltmeler 11,17,20 6.255.081 421.382 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 11.459.672 (83.424) Vergi Ödemeleri / İadeleri 20 - (83.424) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 669.332 (55.260) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 140.882 - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14,15 (241.550) (144.532) Diğer Nakit Girişleri / Çıkışları 13-89.272 Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 13 770.000 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 3.433.254 (882.481) Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.677.621 - Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 8 (244.360) (882.481) Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Artış (+) / Azalış (-) 19 (7) - YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) 15.562.258 533.216 D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C+D) 15.562.258 533.216 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 37.524 869.219 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 6 15.599.782 1.402.435 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ 7 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 7 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 7 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 8 7. FİNANSAL YATIRIMLAR 8 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR 9 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 9 10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 11 11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 11 12. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ 12 13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 12 14. MADDİ DURAN VARLIKLAR 12 15. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 13 16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 13 17. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 15 18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 16 19. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 17 21. PAY BAŞINA KAZANÇ 20 22. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 21 23. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 22 24. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 22 0
1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Orge Enerji Elektrik Taahhüt A.Ş. ( Şirket ) 1998 yılında kurulmuştur. Şirket in ve bağlı ortaklığının (Grup un) ana faaliyet konusu elektrik taahhüt işleri ile konut ve işyeri inşaat işleri yapmaktır. Şirket in unvanı Orge Enerji Sistemleri İnşaat Metal Ticaret ve Taahhüt A.Ş. iken, 30.06.2010 tarihinde Orge Enerji Elektrik Taahhüt A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil edilmiştir. Şirket in payları 15.05.2012 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. Şirket in yönetim merkezi Kozyatağı Mahallesi Değirmen Sokak Nida Kule No:18 Kat A 34742 Kadıköy, İstanbul adresinde olup, şubesi bulunmamaktadır. 30.09.2015 tarihinde sona eren ara dönem içinde grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı, 185 kişi olup bilanço tarihi itibariyle bağlı ortaklık bünyesinde çalışan bulunmamaktadır. (31.12.2014: 159 kişi). 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 20.000.000 TL (31.12.2014: 13.657.364 TL) olan Şirket sermayesinin %45 i halka açıktır. Şirket in ana ortağı ve yönetim kontrolüne sahip olan taraf Gündüz ailesidir (Not 19). Grup 31.03.2015 döneminden itibaren finansal tablolarını konsolide olarak hazırlamaktadır. Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık; Şirket İsmi Faaliyet Alanı Etkin Hisse Oranı (%) Kurulduğu Ülke And İnşaat Ticaret A.Ş. İnşaat Malzemeleri 99,96 Türkiye 1
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Şirket in konsolidasyona tabi bir adet bağlı ortaklığı bulunmakla birlikte, önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle, ekli finansal tablolarda karşılaştırma yılı konsolide edilmemiş, solo olarak sunulmuştur ve bağlı ortaklık maliyet bedeli ile gösterilmiştir (Not 7). 2
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. 2015 yılında uygulanmaya başlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 3
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TMS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TMS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TMS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in / Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 4
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki iş tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27 de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil, bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisinin olması beklenmemektedir. Açıklama inisiyatifi (TMS 1 de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1 de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1 deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS deki iyileştirmeler Uygulamadaki standartlar için yayınlanan UFRS de Yıllık İyileştirmeler 2012-2014 Dönemi aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7 de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. 5
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Şirket in, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde % 50 den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Şirket in, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Bağlı Ortaklık : And İnşaat Ticaret A.Ş. Şirket, 2010 yılında, And İnşaat Ticaret A.Ş. ( Bağlı Ortaklık ) sermayesini temsil eden hisse senetlerinin % 98 ini iktisap etmiştir. 03.03.2014 tarihli sermaye artışı sonucunda iktisap oranı %99,96 ya yükselmiştir. Bu paylar nedeniyle ana ortaklığın sözkonusu bağlı ortaklığın genel kurullarında sahip olduğu oy hakkı % 99,96 dır. And İnşaat Ticaret A.Ş., inşaat sektöründe başta konut ve işyerleri, sanayi yapıları, fabrika, turistik tesis, sosyal yapılar, eğitim tesisleri, ticaret merkezleri ile tüm endüstriyel ve bayındırlık hizmetlerini ve tüm alt yapı hizmetlerinin etüd, fizibilite, plan, proje, inşaat, tesis, montaj, tefriş, dekorasyon, hizmet açma işlerini kendi ad ve hesabına ve müteahhitlik hizmeti olarak veya bir başka özel veya tüzel kişi adına ve devlet ile kamu iktisadi kuruluşları hesabına yapmak, yüklenmek, tesis etmektir. Bağlı Ortaklığın adresi, Kozyatağı Mahallesi Değirmen Sokak Nida Kule No:18 Kat A 34742 Kadıköy, İstanbul dur. Bağlı ortaklığın fiili bir faaliyeti bulunmamaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir: Şirketin Ünvanı Sermayesi İştirak Tutarı (TL) Etkin Hisse Oranı (%) And İnşaat Ticaret A.Ş. 250.000 249.900 99,96 Tam Konsolidasyon Yöntemi: Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları - Şirket in ve bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi ve bilanço kalemleri toplanmıştır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklığın birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı elimine edilmiştir. - Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi yer almamaktadır. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra Kontrol Gücü Olmayan Paylar hesap grubu adıyla gösterilmiştir. - Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklığın birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklığa olan elde etme maliyeti üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satış işlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda yer almıştır. 6
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları (devamı) Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları (devamı) - Şirket in ve bağlı ortaklığın gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklığın birbirine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklığın stoklarına ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan düşülerek satılan malın maliyetine eklenmiş, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düşürülmüştür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklığın birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karşılıklı mahsup edilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklık dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra Kontrol Gücü Olmayan Paylar hesap grubu adıyla gösterilmiştir. - Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklığın finansal tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıştır. B. TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup un 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları, 02 Kasım 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır. 7
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.09.2015 31.12.2014 Kasa 25.251 5.680 Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar 12.072.618 580.664 - Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduatlar 3.821.299 554.779 Toplam 15.919.168 1.141.123 Mevduatlar üzerinde 319.386 TL blokaj bulunmaktadır (31.12.2014: 1.103.599 TL). 30.09.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir: Faiz Oranı Faiz Oranı Döviz Cinsi (%) Vade Tarihi 30.09.2015 (%) Vade Tarihi 31.12.2014 TL 7,50-11,10 01.10.2015 3.501.640 - - - EUR 1,2 06.10.2015 319.659 0,25 02.01.2015 554.779 Toplam Vadeli Mevduat 3.821.299 554.779 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri kalemleri aşağıdaki gibidir: 30.09.2015 31.12.2014 Nakit ve Nakit Benzerleri 15.919.168 1.141.123 Eksi: Bloke Mevduatlar (319.386) (1.103.599) 15.599.782 37.524 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar 30.09.2015 31.12.2014 Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar - 249.900 Toplam - 249.900 Aktif Bir Piyasası Olmadığı İçin Maliyetle Değerlenen Finansal Yatırımlar: Hisse Senetleri 30.09.2015 31.12.2014 Borsada İşlem Görmeyen - 249.900 31.12.2014 Aktif Bir Piyasası Olmadığı İçin Maliyetle Değerlenen Finansal Yatırımlar: İştirak Oranı (%) İştirak Tutarı Sermaye Taahhütleri Ödenmiş Kısım And İnşaat Ticaret A.Ş. (*) 99,96 249.900-249.900 Toplam 249.900-249.900 (*) Bağlı ortaklık, önemli bir etkiye sahip olmaması sebebiyle, geçmiş dönem finansal tablolarda konsolide edilmemiş ve maliyet bedeli ile gösterilmiştir. 8
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR 30.09.2015 31.12.2014 Banka Kredileri 4.204.239 4.615.435 Kredi Kartı Borçları (*) 166.836 - Toplam 4.371.075 4.615.435 (*) Kredi kartı borçları, Şirket in merkez ve şantiyeleri ile ilgili demirbaş alımı, sigorta poliçe ve prim ödemeleri ve benzeri harcamalardan oluşmaktadır. Banka Kredileri: 30.09.2015 Para Birimi Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 8,40-12,00-24.565 6.988 EUR 1,30-2,52-4.172.686 - Toplam - 4.197.251 6.988 31.12.2014 Para Birimi Ağırlıklı Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 10,50-12,50 4.286.735 304.140 24.560 Toplam 4.286.735 304.140 24.560 30.09.2015 31.12.2014 1 yıl içerisinde ödenecek 4.197.251 4.590.875 1-2 yıl içerisinde ödenecek 6.988 24.560 Toplam 4.204.239 4.615.435 Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.09.2015 31.12.2014 Alıcılar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 1.469.641 1.582.185 Alacak Senetleri - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri 419.000 422.588 Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (10.639) (3.363) İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (Not 12) 34.974.113 25.500.768 Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 56.381 56.381 Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (56.381) (56.381) Toplam 36.852.115 27.502.178 9
9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar (devamı): 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle TL ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 10,78 ve % 0,07 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 1 aydır (2014: TL %5,98, %0,07 Usd 1 ay). 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, ticari alacakların 56.381 TL (2014: 56.381 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle dönem içinde ayrılan karşılık tutarı bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır). Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, Grup un raporlama tarihi itibariyle bitmiş olan projesiyle ilgili olarak tahsilat yapılamayan tutardan oluşmaktadır. (*) Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacaklar 30.09.2015 31.12.2014 Dönem Başı 56.381 41.963 Dönem Gideri - 15.742 Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen - (1.324) Dönem Sonu 56.381 56.381 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır). b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.09.2015 31.12.2014 Satıcılar 2.079.018 1.042.362 Borç Senetleri 5.439.300 886.348 Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (74.306) (16.740) Gider Tahakkukları - 345 Toplam 7.444.012 1.912.315 30.09.2015 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 10,88, % 0,33, %0,07 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 2 aydır (2014: TL % 5,78, USD %0,13, EUR %0,04, 2 ay). Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır). 10
10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.09.2015 31.12.2014 Diğer Çeşitli Alacaklar - 361 Verilen Depozito ve Teminatlar 1.327 1.861 Toplam 1.327 2.222 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.09.2015 31.12.2014 Ortaklara Borçlar 14.350 - Ara Toplam 14.350 - Diğer Çeşitli Borçlar 7.774 47.254 Ödenecek Vergi ve Fonlar 516.814 335.604 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 828 661 Toplam 539.766 383.519 Uzun Vadeli Diğer Borçlar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.09.2015 31.12.2014 İlişkili Taraflara Stoklar İçin Verilen Avanslar 9.590 9.590 Ara Toplam 9.590 9.590 Stoklar İçin Verilen Avanslar 119.145 1.846.833 Verilen Diğer Avanslar 246.035 224.988 Gelecek Aylara Ait Giderler 33.173 283.179 Stoklar İçin Verilen Avanslar (*) 946.635 - Eksi:Stoklar İçin Verilen Avanslara İlişkin Karşılık (946.635) - Toplam 407.943 2.364.590 Stoklar İçin Verilen Avanslara İlişkin Karşılık 30.09.2015 31.12.2014 Dönem Başı - - Dönem Gideri (*) 946.635 - Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen - - Dönem Sonu 946.635 - (*) Grup un devam etmekte olan bir projesi için elektrik tesisat kablo siparişlerini verdiği tedarikçisinin siparişe konu mallara ilişkin sipariş sözleşmesinde yer alan ödeme tutarlarının çeklerini sipariş anında teslim almış olmasına rağmen, malzemelerin büyük bir kısmını teslim etmemiş olmaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda ayrılan karşılık tutarıdır. Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 11
11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı) Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler 30.09.2015 31.12.2014 Alınan Avanslar 10.178.058 5.276.477 Toplam 10.178.058 5.276.477 Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 12. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ 30.09.2015 31.12.2014 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar 34.974.113 25.500.768 Toplamı 34.974.113 25.500.768 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: 30.09.2015 31.12.2014 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar 34.974.113 25.500.768 - Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar - - - Yurtiçi inşaat sözleşmelerine ilişkin henüz kazanılmamış varlıklar (*) 34.974.113 25.500.768 (*) Henüz kazanılmamış varlıkların elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul güvence oluşmuş olup, alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmıştır. 30.09.2015 31.12.2014 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Yükümlülükler - - Toplamı - - 30.09.2015 31.12.2014 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülükler - - - İnşaat sözleşmelerine ilişkin hak ediş bedelleri - - - İnşaat sözleşmelerine ilişkin fazla faturalandırılan kısım - - Projeler için alınan teminat bulunmamaktadır. Verilen teminat tutarları Not 16 da açıklanmıştır. 13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Şirketin, ara dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul alışı bulunmamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkul satışı 770.000 TL dir (31.12.2014: 1.155.000 TL satış). 14. MADDİ DURAN VARLIKLAR Şirket, ara dönem içerisinde 240.385 TL lik (31.12.2014: 180.701 TL) maddi duran varlık alımı yapmıştır. Ara dönem içerisinde satışı yapılan maddi duran varlıkların net defter değeri 10.072 TL dir (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 12
15. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Şirketin, ara dönem içerisinde 1.145 TL tutarında maddi olmayan duran varlık alışı olmuştur (31.12.2014: 545 TL alış). Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı olmamıştır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Karşılıklar Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 30.09.2015 31.12.2014 Dava Karşılığı (*) 38.450 - Toplam 38.450 - (*) Dava karşılıkları, işçiler tarafından açılan işçilik alacakları ile ilgilidir. Koşullu Varlıklar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30.09.2015 Şirket Tarafından Verilen TRİK ler (Teminat Rehin İpotek-Kefalet) TL Karşılıkları USD EUR TL A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler 17.765.799 244.188 3.090.828 6.448.321 B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler - - - - C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler - - - - D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler - - - - E) Diğer verilen TRİK'ler - - - - i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - Toplam 17.765.799 244.188 3.090.828 6.448.321 13
16. KARŞILIKLAR KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler (devamı): 31.12.2014 Şirket Tarafından Verilen TRİK ler (Teminat Rehin İpotekler-Kefalet) TL Karşılıkları USD EUR TL A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler 17.254.249-3.312.500 7.910.680 B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler - - - - C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler - - - - D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler - - - - E) Diğer verilen TRİK'ler i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - Toplam 17.254.249-3.312.500 7.910.680 Grup un vermiş olduğu Diğer TRİK lerin Grup un özkaynaklarına oranı 30.09.2015 tarihi itibariyle % 0 dır (31.12.2014: % 0). 30.09.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle verilen TRİK lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir: Teminat, Rehin ve İpotekler 30.09.2015 31.12.2014 Toplam TL Karşılıkları USD EUR TL Toplam TL Karşılıkları EUR TL Teminatlar 13.890.799 244.188 3.090.828 2.573.321 10.629.249 3.312.500 1.285.680 Rehinler - - - - - - - İpotekler 3.875.000 - - 3.875.000 6.625.000-6.625.000 Toplam 17.765.799 244.188 3.090.828 6.448.321 17.254.249 3.312.500 7.910.680 Teminat olarak rehnedilen varlıklar: Aşağıdaki varlıklar, Grup un borçlarını teminat altına almak için rehnedilmiştir: Teminat olarak rehnedilen varlıklar: 30.09.2015 31.12.2014 Arsa ve Binalar 3.875.000 6.625.000 14
17. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 30.09.2015 31.12.2014 İzin Karşılığı 12.677 5.674 Toplam 12.677 5.674 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 30.09.2015 31.12.2014 Kıdem Tazminatı Karşılığı 405.990 327.960 Toplam 405.990 327.960 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 30.09.2015 31.12.2014 Personele Borçlar 314.490 287.257 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 137.072 118.157 Toplam 451.562 405.414 Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır. (31 Aralık 2014: Sırasıyla % 5 % 9 ve % 3,81). 30.09.2015 31.12.2014 Yıllık iskonto oranı (%) 3,81 3,81 Emeklilik olasılığı (%) 100 100 Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Grup un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Eylül 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.828 TL (31.12.2014: 3.438 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 15
17. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 1 Ocak itibariyle karşılık 327.960 283.994 Hizmet maliyeti 52.305 102.829 Faiz maliyeti 9.345 9.466 İptal edilen kıdem tazminatları (20.835) (69.681) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) 37.215 1.352 Dönem Sonu Toplam Karşılık 405.990 327.960 (*) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle (37.215) TL (31.12.2014: 1.352 TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıp, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Toplam giderin tamamı (2014: Tamamı), genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar 30.09.2015 31.12.2014 Devreden KDV 15.189 61.106 İş Avansları 59.807 23.703 Toplam 74.996 84.809 Diğer Duran Varlıklar Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 16
19. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye: Şirket in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki çıkarılmış sermayesinin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: 30.09.2015 31.12.2014 Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Sermayedarlar (%) TL (%) TL Nevhan Gündüz 0,23 4.508.870 0,21 2.895.955 Mahmut Gündüz - 200-137 Orhan Gündüz 0,32 6.499.500 0,33 4.438.302 Nevin Gündüz - 200-137 Murat Kartaloğlu - 100-68 Halka arz 0,45 8.991.130 0,46 6.322.765 Sermaye 1,00 20.000.000 1,00 13.657.364 Ödenmemiş Sermaye (-) - (3.657.364) Ödenmiş Sermaye 20.000.000 10.000.000 Şirket kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi ise 20.000.000 TL dir. (31.12.2014: 13.657.364 TL) Bu sermayenin her biri 1 TL nominal bedelli 20.000.000 adet paya bölünmüş olup imtiyazlı pay bulunmamaktadır. b) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 30.09.2015 31.12.2014 Paylara İlişkin Primler/İskontolar 457.651 6.780.030 c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 30.09.2015 31.12.2014 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (39.196) (9.424) Toplam: (39.196) (9.424) d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30.09.2015 31.12.2014 Yasal Yedekler 42.588 42.588 Toplam: 42.588 42.588 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5 ini ödenmiş sermayelerinin %20 sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5 in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK nın 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10 u da genel kanuni yedek akçeye eklenir. e) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 30.09.2015 31.12.2014 Olağanüstü Yedekler 44.258 44.258 Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları) 7.033.837 3.719.754 Toplam 7.078.095 3.764.012 17