Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi 1 Ocak - 30 Haziran 2012 hesap dönemine ait ara dönem konsolide özet finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu
İçindekiler Sayfa Ara dönem özet konsolide finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu 1 Ara dönem konsolide bilanço 2-3 Ara dönem konsolide gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 5 Ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu 6 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 7 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 8 34
1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait Ara dönem özet konsolide finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi Ortakları na: Giriş Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları nın (birlikte Şirket olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem konsolide gelir tablosu, ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu ve ara dönem konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ethem Kutucular, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 16 Temmuz 2012 İstanbul, Türkiye
ara dönem konsolide bilanço (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Varlıklar Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş ) Dipnot referansları 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Dönen varlıklar 4.163.440 4.031.461 Nakit ve nakit benzerleri 6 929.514 978.676 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 7.410 14.880 - Diğer ticari alacaklar 2.095.356 1.978.584 Diğer alacaklar 68.299 108.009 Stoklar 84.784 106.607 Diğer dönen varlıklar 11 978.077 844.705 Satış amacıyla elde tutulan varlıklar 9 8.494 - Duran varlıklar 12.286.298 12.142.946 Ticari alacaklar 47.579 83.307 Diğer finansal varlıklar 16 2.569 536 Diğer alacaklar 23.322 1.822 Finansal yatırımlar 11.840 11.840 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 248.179 257.601 Maddi duran varlıklar 9 8.015.052 7.898.823 Maddi olmayan duran varlıklar 9 3.597.407 3.539.914 Şerefiye 53.173 53.400 Ertelenmiş vergi varlıkları 265.072 261.692 Diğer duran varlıklar 22.105 34.011 Toplam varlıklar 16.458.232 16.174.407 İlişikte 8 ile 34 üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)
ara dönem konsolide bilanço (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Kaynaklar Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmiş Önceki dönem Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Kısa vadeli yükümlülükler 5.756.491 5.607.183 Finansal borçlar - Banka kredileri 8 3.086.547 2.294.597 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 6.756 7.080 Diğer finansal yükümlülükler 16 15.780 31.643 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 7 5.709 5.602 - Diğer ticari borçlar 956.985 1.545.513 Diğer borçlar 363.048 455.139 Dönem karı vergi yükümlülüğü 179.383 170.875 Borç karşılıkları 315.275 239.926 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 11 827.008 856.808 Uzun vadeli yükümlülükler 5.615.039 4.797.853 Finansal borçlar - Banka kredileri 8 3.712.907 3.015.765 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 23.459 28.718 Diğer finansal yükümlülükler - Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü 13 667.891 558.251 -Türev işlemlerinden borçlar 16 22.982 3.475 Ticari borçlar 47.579 87.375 Diğer borçlar 11.084 8.823 Borç karşılıkları 7.592 11.518 Kıdem tazminatı karşılığı 10 645.359 562.595 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 249.074 269.913 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 227.112 251.420 Öz sermaye 5.086.702 5.769.371 Ana ortaklığa ait öz sermaye Ödenmiş sermaye 3.500.000 3.500.000 Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları (-) (239.752) (239.752) Diğer fonlar (1.553.028) (1.382.596) Yabancı para çevrim farkları 23.919 40.831 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.825.257 1.653.106 Geçmiş yıllar karı 129.106 129.106 Net dönem karı 1.401.200 2.068.676 Toplam kaynaklar 16.458.232 16.174.407 İlişikte 8 ile 34 üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)
ara dönem konsolide gelir tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak 2012-30 Haziran 2012 Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Nisan 2012-30 Haziran 2012 (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak 2011-30 Haziran 2011 Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Nisan 2011-30 Haziran 2011 Satış gelirleri 5 6.141.935 5 3.182.397 5.855.038 2.968.141 Satışların maliyeti (-) 5 (2.873.989) (1.527.087) (2.501.890) (1.301.623) Brüt kar 3.267.946 1.655.310 3.353.148 1.666.518 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 5 (926.071) (470.926) (964.562) (496.094) Genel yönetim giderleri (-) 5 (721.389) (353.501) (767.456) (364.683) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 5 (20.519) (11.001) (11.971) (3.055) Diğer faaliyet gelirleri 5 142.352 77.311 173.856 82.457 Diğer faaliyet giderleri (-) 5 (85.299) (57.592) (43.171) (18.807) Faaliyet karı 1.657.020 839.601 1.739.844 866.336 Finansal gelirler 715.455 325.420 311.920 143.869 Finansal giderler (-) (576.062) (346.330) (666.956) (377.562) Vergi öncesi kar 1.796.413 818.691 1.384.808 632.643 Vergi gideri Dönem vergi gideri (442.532) (185.044) (379.659) (169.409) Ertelenmiş vergi geliri 10.931 (14.022) 27.306 (2.068) Dönem karı 1.364.812 619.625 1.032.455 461.166 Dönem karının dağılımı Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.401.200 629.576 1.114.567 505.727 Azınlık payları (36.388) (9.951) (82.112) (44.561) Ana ortaklık hissedarlarına ait hisse başına kazanç (tam kuruş) 4 0,4003 0,1799 0,3184 0,1445 Ana ortaklık hissedarlarına ait seyreltilmiş hisse başına kazanç (tam kuruş) 4 0,4003 0,1799 0,3184 0,1445 İlişikte 8 ile 34 üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosu (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Cari dönem Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2012-1 Nisan 2012-1 Ocak 2011-1 Nisan 2011-30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 Dönem karı 1.364.812 619.625 1.032.455 461.166 Diğer kapsamlı gelir: Konsolide gelir tablosuna transfer edilen korunma amaçlı araçlara ait rayiç bedel (zararı) / karı 15 8.734 3.429 17.076 4.201 Korunma amaçlı araçlardaki rayiç bedel değişimi 15 (21.030) (22.615) (5.634) (5.207) Korunma amaçlı araçların vergi etkisi 15 4.475 4.475 - - Yurtdışındaki işletmede bulunan net yatırım riskinden korunma aracındaki rayiç bedel değişimi 15 20.670 10.489 (34.559) (19.887) Yurtdışındaki işletmede bulunan net yatırım riskinden korunma vergi etkisi 15 (4.134) (2.098) - (2.934) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (16.912) (24.134) 25.748 15.369 Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıplar (41.383) (41.383) (19.889) (19.889) Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıpların vergi etkisi 8.263 8.263 4.071 4.071 Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) (41.317) (63.574) (13.187) (24.276) Toplam kapsamlı gelir 1.323.495 556.051 1.019.268 436.890 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.358.341 565.683 1.099.421 481.639 Azınlık payları (34.846) (9.632) (80.153) (44.749) İlişikte 8 ile 34 üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide özsermaye değişim tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu Hisse bazlı ödemeler fonu Diğer fonlar İştirak alımından kaynaklanan düzeltme farkı Yurtdışındaki işletmede bulunan net yatırımın finansal riskten korunma fonu Finansal riskten korunma fonu Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıp fonu Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karı Net dönem karı Toplam Azınlık payları Toplam öz sermaye 1 Ocak 2011 bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.446.210 (582.848) 9.528 (308.634) (925) (36.786) (201.884) 9.885 129.106 2.450.857 6.174.757-6.174.757 Net dönem karı - - - - - - - - - 1.114.567 1.114.567 (82.112) 1.032.455 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - (34.559) 9.483 (15.818) 25.748 - -- (15.146) 1.959 (13.187) Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - - - (34.559) 9.483 (15.818) 25.748-1.114.567 1.099.421 (80.153) 1.019.268 Geçmiş yıl karlarına transfer - - 206.896 - - - - - - (206.896) - - - Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - - (56.954) (56.954) Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü (Not 13) - - - (80.152) - - - - - - (80.152) 137.107 56.955 Temettü ödemesi (Not 12) - - - - - - - - - (2.243.961) (2.243.961) - (2.243.961) 30 Haziran 2011 bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.653.106 (663.000) 9.528 (308.634) (35.484) (27.303) (217.702) 35.633 129.106 1.114.567 4.950.065-4.950.065 1 Ocak 2012 bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.653.106 (779.383) 9.528 (308.634) (37.976) (13.386) (252.745) 40.831 129.106 2.068.676 5.769.371-5.769.371 Net dönem karı - - - - - - - - - - 1.401.200 1.401.200 (36.388) 1.364.812 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - 16.536 (9.363) (33.120) (16.912) - - (42.859) 1.542 (41.317) Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - - - 16.536 (9.363) (33.120) (16.912) - 1.401.200 1.358.341 (34.846) 1.323.495 Geçmiş yıl karlarına transfer - - 172.151 - - - - - - - - (172.151) - - - Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - - - - (221.133) (221.133) Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü - - - 405.983 - - - - - - - - 405.983 (294.489) 111.494 İştirak sahiplik oranında değişimden kaynaklanan düzeltme farkı (Not 13) - - - (549.000) - (885) (583) - - - (550.468) 550.468 - Temettü ödemesi (Not 12) - - - - - - - - - - - (1.896.525) (1.896.525) - (1.896.525) 30 Haziran 2012 bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.825.257 (373.400) 9.528 (857.634) (21.440) (23.634) (286.448) 23.919 129.106 1.401.200 5.086.702-5.086.702 İlişikte 8 ile 34 üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide nakit akım tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Cari dönem Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011 Gelir vergisi gideri öncesi dönem karı 1.796.413 1.384.808 Operasyonel faaliyetlerden sağlanan nakit için gelir vergisi gideri öncesi net kara yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri 847.172 790.909 Maddi duran varlık satış (karı)/zararı (50.480) 16.792 UFRYK 12 düzeltmesi (24.130) (2.690) Kur farkı gideri/(geliri), net (216.779) 315.854 Faiz gideri, net 45.969 13.526 Konusu kalmayan şüpheli alacak gelirleri (82.585) (69.310) Şüpheli alacak karşılık gideri 101.686 139.624 Kıdem tazminatı karşılık gideri 45.246 65.035 Kullanılmayan dava karşılık gideri / (gelirleri), net 54.910 (20.926) Türev araç zararı 8.017 31.569 İzin karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net 25.412 39.133 Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iptali) (9.309) (9.449) Diğer karşılıklar / (karşılık iptalleri) (3.926) 746 İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı 2.537.616 2.695.621 İşletme sermayesindeki değişimler: Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (98.713) (244.235) Diğer dönen varlıklar ve stoklar (59.694) (186.213) Ticari borçlar ve diğer borçlar (624.524) (360.322) Diğer duran varlıklar (9.626) 31.232 Kısa vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları (136.814) (5.239) Uzun vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları (8.124) 5.598 Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemesi (3.823) (53.518) Bloke hesaplar 36.524 111.948 Karşılık ödemeleri (5.760) (53.022) Vergi ödemesi (438.158) (356.708) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 1.188.904 1.585.142 Yatırım faaliyetleri Alınan faizler 109.696 103.264 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 69.957 27.325 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı (Not 9) (1.032.819) (764.850) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (853.166) (634.261) Finansman faaliyetleri Banka kredisi temini (Not 8) 14.728.812 8.139.198 Banka kredisi geri ödemeleri (Not 8) (13.037.189) (6.906.358) Finansal kiralama anapara ödemeleri (Not 8) (3.225) (3.068) Faiz ödemeleri (112.876) (86.604) Vadeli piyasa işlemleri (18.713) (80.163) Temettü ödemeleri (Not 12) (1.896.525) (2.243.961) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (339.716) (1.180.956) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış) (3.978) (230.075) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkı (8.660) (19.155) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 226.595 389.627 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 213.957 140.397 İlişikte 8 ile 34 üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7)
ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi ( Türk Telekom ya da Şirket ) Türkiye de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. Şirket in esası 23 Ekim 1840 da aslen Bakanlık olarak kurulan Postane-i Amirane ye (Postahane Departmanı) dayanmaktadır. Türkiye genelinde telefon şebekesi kurma ve işletme izni, 4 Şubat 1924 tarihinde, Posta, Telefon ve Telgraf Genel Müdürlüğü ne ( PTT ) verilmişti. Şirket, önceden her ikisi de PTT tarafından yürütülen telekomünikasyon ve posta hizmetlerinin ayrılması sonucu 24 Nisan 1995 de ayrı bir tüzel kuruluş olarak kurulmuş ve PTT nin telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili tüm personel, varlık ve yükümlülükleri, hisselerinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı na ( Hazine ) ait olan Şirket e transfer olmuştur. Şirket in özelleştirilmesi kapsamında 24 Ağustos 2005 tarihinde Ojer Telekomünikasyon A.Ş. ( OTAŞ ) Türk Telekom un %55 payını almak için 24 Ağustos 2005 tarihinde Özelleştirme İdaresi Yönetimi yle Hisse Devir Anlaşması imzalamıştır. Bu çerçevede Şirket in hisselerinin %55 lik kısmının blok satışıyla ilgili olarak Ortaklık Anlaşması ve Hisse Rehin Sözleşmesi 14 Kasım 2005 tarihinde Hazine ve OTAŞ arasında imzalanmış ve bu tarihten sonra OTAŞ, Şirket in ana şirketi olmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nun Kurul kaydına alınmasına dair 22/256 sayılı izin belgesi ile Şirket in 3.500.000 TL nominal değerli sermayesinin %15 ine karşılık gelen ve Hazine ye ait 525.000 TL nominal değerli sermayesini temsil eden hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı nın izni ile 15 Mayıs 2008 tarihinde halka arz olunmuştur. Şirket in %55 hissesine sahip olan OTAŞ hisselerinin %99 una da Oger Telecom Limited ( Oger Telecom ) sahiptir. Oger Telecom Dubai Finans Merkezi nin kanunlarına uygun olarak Ağustos 2005 te limited şirket olarak kurulmuş bir şirkettir. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Şirket i kontrol eden ana ortak Oger Telecom un ana ortağı olan Saudi Oger Ltd. ( Saudi Oger ) dir. Şirket ve Türk Telekomünikasyon Kurumu (yeni adıyla Bilgi Teknolojileri ve İletişim Kurumu ( BTK )) arasında 14 Kasım 2005 tarihinde imzalanmış bir imtiyaz sözleşmesi ( İmtiyaz Sözleşmesi ) bulunmaktadır. Bu İmtiyaz Sözleşmesi kapsamında Şirket e 28 Şubat 2001 tarihinden başlamak üzere 25 yıl süre ile her türlü telekomünikasyon hizmetinin sağlanması, gerekli telekomünikasyon tesislerinin kurulması, bu tesislerin diğer lisanslı operatörler tarafından kullanılması ve telekomünikasyon hizmetlerinin pazarlaması ve tedariki hakları sunulmaktadır. (8)
1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket in bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır: Bağlı Ortaklılar Kuruluş ve faaliyet yeri Faaliyet konuları Fonksiyonel para birimi Şirket in etkin pay oranı (%) 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 TTNet Anonim Şirketi ( TTNet ) Türkiye İnternet servis sağlayıcı Türk Lirası 99,96 99,96 Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.( Avea ) Türkiye GSM operatörü Türk Lirası 89,99 81,37 Argela Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Sanayi ve Türkiye Telekomünikasyon çözüm Ticaret Anonim Şirketi ( Argela ) sistemleri Türk Lirası 99,96 99,96 Innova Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi ( Innova ) Türkiye Telekomünikasyon çözüm sistemleri Türk Lirası 99,99 99,99 Assistt Rehberlik ve Müşteri Hizmetleri Anonim Türkiye Şirketi ( AssisTT ) Çağrı merkezi ve müşteri ilişkileri Türk Lirası 99,96 99,96 Sebit Eğitim ve Bilgi Teknolojileri A.Ş. ( Sebit ) Türkiye Veri tabanlı eğitim hizmetleri Türk Lirası 99,96 99,96 Argela - USA. Inc. ABD Telekomünikasyon çözüm sistemleri ABD Doları 99,96 99,96 Sebit LLC ABD Veri tabanlı eğitim hizmetleri ABD Doları 99,96 99,96 IVEA Software Solutions FZ-LLC ( IVEA ) Birleşik Arap Emirlikleri Telekomünikasyon çözüm sistemleri ABD Doları 99,96 99,96 SOBEE Yazılım Ticaret Limited Şirketi ( Sobee ) Türkiye Veri tabanlı oyun hizmetleri Türk Lirası 99,99 99,99 TT International Holding B.V.("TT International") Hollanda Holding şirketi Euro 100 100 TT Global Services B.V. ("TT Global") Hollanda Hizmet şirketi Euro 100 100 Pantel International AG ( Pantel Avusturya ) Avusturya Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel International Hungary Kft ( Pantel Macaristan ) Macaristan Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 S.C. Euroweb Romania S.A. ( Pantel Romanya ) Romanya Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel International Bulgaria EODD ( Pantel Bulgaristan ) Bulgaristan Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel International CZ s.r.o ( Pantel Çek Cumhuriyeti ) Çek Cumhuriyeti Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel Telcom d.o.o Beograd ( Pantel Sırbistan ) Sırbistan Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel Telcomunikacije d.o.o ( Pantel Slovenya ) Slovenya Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel International SK s.r.o ( Pantel Slovakya ) Slovakya Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 MTCTR Memorex Telekomunikasyon Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ("Pantel Türkiye") Türkiye Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Türk Lirası 100 100 Memorex Telex Communications UA Ltd. ("Pantel Ukrayna") Ukrayna Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel International Italia S.R.L. ( Pantel İtalya) İtalya Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel International DOOEL Skopje ( Pantel Makedonya ) Makedonya Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Pantel International LLC ( Pantel Rusya ) Rusya Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Türk Telekomunikasyon Euro Gmbh. ("TT Euro") Almanya Mobil hizmet pazarlama Euro 100 100 Pan Telekom D.O.O. ( Pantel Hırvatistan ) Hırvatistan Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Net Ekran TV ve Medya Hiz. A.Ş. ( Net Ekran ) Türkiye Televizyon ve radyo yayıncılığı Türk Lirası 100 100 (9)
1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Bundan böyle Türk Telekom ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları birlikte Grup olarak anılacaktır. Şirket in ana faaliyet konusu yerel, uluslararası telekomünikasyon hizmetleriyle, çağrı merkezi, müşteri ilişkileri yönetimi, teknoloji ve bilgi yönetimi, internet ürün ve hizmetlerinin sağlanmasıdır. Şirket in resmi kayıtlı adresi Turgut Özal Bulvarı, 06103 Aydınlıkevler, Ankara dır. Grup un 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle personel sayısı sırasıyla 36.209 ve 34.886 dır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 16 Temmuz 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1 Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri: XI, No: 29 numaralı Tebliği hükümlerine (bundan sonra SPK Muhasebe Standartları olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlanmıştır ve SPK karar organı tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Yurtdışında kurulu olan Argela - USA. Inc., IVEA, Sebit LLC, TT International, TT Global, TT Euro ve Pantel Grup bağlı ortaklıkları haricinde, konsolidasyona dahil edilen şirketlerin fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, şüpheli alacak karşılığının ayrılması, maddi duran varlıkların imtiyaz sözleşmesinin kalan süresi ile varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, gider tahakkuklarının ayrılması, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ( UFRYK ) nin UFRYK 12 numaralı yorumuna göre muhasebeleştirilmesinin etkisi, kıdem tazminatının Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına göre hesaplanmasının etkileri ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UFRS ) 3 İşletme Birleşmeleri nin etkilerinden oluşmaktadır. (10)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak 2000 tarihine kadar olan alımlar ve UMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ve rayiç değeri ile yansıtılan azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü ve türev finansal araçlar haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır. Varsayılan maliyet yöntemi ile değerlenen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller 1 Ocak 2000 tarihli gerçeğe uygun değerleri üzerinden, azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü ve türev finansal araçlar ise bilanço tarihi itibariyle tespit edilen gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Mali tabloların UFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. SPK Muhasebe Standartları nın 5. maddesine göre işletmelerin, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UFRS uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine SPK Muhasebe Standartları da yer alan geçici madde 2 ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (yeni adıyla Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu) tarafından Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlanan UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Grup, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UFRS standartlarına uygun olarak hazırlamıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar sona eren hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UMS 12 Gelir Vergileri Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) UMS 16 daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. (11)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik), Değişiklik 1 Temmuz 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu sebeple ara dönem finansal tablolar hazırlanırken yürürlüğe henüz girmemiştir. Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmektedir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 nun ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. (12)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11 in ve UFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (13)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. 28 Haziran 2012 tarihinde UFRS 10 standartında değişiklik yapılmıştır. Söz konusu değişiklikler uygulama rehberinde yapılmıştır ve yapılan değişiklikler sayesinde geriye dönük düzeltme yapılma gerekliliği ortadan kaldırılmıştır. Bu değişiklikler, UFRS 10 un geçerlilik tarihiyle tutarlı olarak, 1 Ocak 2013 tarihinde veya daha sonra başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır.bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. 28 Haziran 2012 tarihinde UFRS 11 standartında değişiklik yapılmıştır. Söz konusu değişiklikler uygulama rehberinde yapılmıştır ve yapılan değişiklikler sayesinde geriye dönük düzeltme yapılma gerekliliği ortadan kaldırılmıştır. Bu değişiklikler, UFRS 11 in geçerlilik tarihiyle tutarlı olarak, 1 Ocak 2013 tarihinde veya daha sonra başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. (14)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (devamı) 28 Haziran 2012 tarihinde UFRS 12 standartında değişiklik yapılmıştır. Söz konusu değişiklikler uygulama rehberinde yapılmıştır ve yapılan değişiklikler sayesinde geriye dönük düzeltme yapılma gerekliliği ortadan kaldırılmıştır. Bu değişiklikler, UFRS 12 nin geçerlilik tarihiyle tutarlı olarak, 1 Ocak 2013 tarihinde veya daha sonra başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Grup diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirketlerin karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başından itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Bu yorum henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. 2.2 Konsolidasyon esasları ara dönem özet konsolide finansal tablolar; Türk Telekom un ve Not 1 de verilen bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Kontrol, Şirket in doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin sermayesi üzerinde %50 den fazla oy hakkına sahip olarak söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve işletme politikaları üzerinde yönetim gücünün olması ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların dönem kar/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmişlerdir. Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları Şirket in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. (15)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Konsolidasyon esasları (devamı) Azınlık payları negatif (-) bakiye verse de, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler., Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Sobee, Argela - USA, Inc, IVEA ve Sebit LLC deki ana ortaklık dışı paylar önemli bir tutara tekabül etmediğinden dolayı ara dönem konsolide finansal tablolarda yansıtılmamıştır. Azınlık pay sahipleri ile yapılan işlemler şirket ortakları arasında yapılan bir işlem olarak değerlendirilmiş ve özsermaye içinde muhasebeleştirilmiştir. 15 Eylül 2006 tarihi itibariyle, Şirket, Türkiye İş Bankası A.Ş. ( İş Bankası ) ve İş Bankası tarafından kontrol edilen diğer şirketler ( İş Bankası Grubu ) ile ilk olarak 15 Şubat 2004 tarihinde imzalamış olduğu Ortaklık Sözleşmesi ve Halka Açılma ve Hisse Satış Opsiyonu Sözleşmesi ne dair Değişiklik Sözleşmesi imzalamıştır. Değişiklik Sözleşmesi ne göre Şirket, Avea nın azınlık ortağı olan İş Bankası Grubu nun sahip olduğu hisseler üzerinde hisse satış opsiyonu vermektedir. Bu sebeple konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı paylar diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler hesabına sınıflanmıştır, hisse satış opsiyon yükümlülüğü rayiç değerine getirilmiştir ve rayiç değer düzeltmesi öncesi değer ile rayiç değeri arasındaki fark, Grup un azınlık paylarının satın alımına ilişkin uyguladığı muhasebe prensipleri çerçevesinde azınlık hakları satış opsiyonu değerleme fonu hesabına yansıtılmıştır (Not 13). 3. Operasyonların sezona göre değişimi Grup un operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 4. Hisse başına kazanç Ana ortaklığa ait hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara döneme ait 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara döneme ait 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (adet) 350.000.000.000 350.000.000.000 350.000.000.000 350.000.000.000 Ana ortaklığa ait net dönem karı 1.401.200 629.576 1.114.567 505.727 Elde edilen hisse başına kar (tam kuruş) 0,4003 0,1799 0,3184 0,1445 (16)
5. Bölümlere göre raporlama Grup un iki faaliyet alanı bulunmaktadır: Sabit hat ve Mobil hizmetleri. Sabit hat hizmetleri Türk Telekom, TTNet, Argela, Innova, Sebit, Sobee, AssisTT ve Pantel Grup tarafından sağlanırken, Mobil hizmetlerini Avea yürütmektedir. Yönetim bölüm performansını faiz, vergi ve amortisman öncesi kar ( FVAÖK ) üzerinden değerlendirmektedir. FVAÖK tutarına, faaliyet karının üzerine amortisman, itfa ve değer düşüş karşılık giderlerinin ilave edilmesiyle ulaşılmaktadır. Şirket yönetimi bölüm performanslarının değerlendirmesinde FVAÖK aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından tercih etmiştir. Şirket yönetimi, Şirket performansını coğrafi bölümlere göre takip etmediği için coğrafi bölümlere göre raporlama verilmemektedir. Bölüm faaliyet sonuçları, bilanço kalemleri ve nakit akımları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak- 30 Haziran 2012 Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2011 2012 2011 2012 2011 2012 1 Ocak- 30 Haziran 2011 Gelirler Yurtiçi PSTN 1.964.262 2.098.234 - - - - 1.964.262 2.098.234 ADSL 1.510.558 1.454.140 - - - - 1.510.558 1.454.140 GSM - - 1.643.339 1.461.869 1.643.339 1.461.869 UFRYK 12 gelirleri 209.747 32.901 - - - - 209.747 32.901 Data hizmet gelirleri 266.858 213.202 - - - - 266.858 213.202 Yurtdışı satışlar 206.300 210.218 - - - - 206.300 210.218 Arabağlantı gelirleri 150.700 155.894 - - - - 150.700 155.894 Kiralık devre 191.770 233.466 - - - - 191.770 233.466 GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 47.217 50.747 - - - - 47.217 50.747 Diğer 115.467 108.482 - - - - 115.467 108.482 Eliminasyonlar - - - - (164.283) (164.115) (164.283) (164.115) Toplam gelir 4.662.879 4.557.284 1.643.339 1.461.869 (164.283) (164.115) 6.141.935 5.855.038 Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) (2.374.963) (2.301.494) (1.483.173) (1.324.278) 163.340 170.802 (3.694.796) (3.454.970) Diğer gelir / (gider) 50.778 141.302 4.811 1.055 1.464 (11.672) 57.053 130.685 Amortisman ve itfa giderleri (534.588) (488.975) (314.429) (302.759) 1.845 825 (847.172) (790.909) Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar (FVAÖK) 2.338.694 2.397.092 164.977 138.646 521 (4.985) 2.504.192 2.530.753 Şüpheli alacak karşılığı (105) 100.527 21.986 39.097 - - 21.881 139.624 Yatırım harcamaları 813.370 488.372 270.105 395.115 (2.283) (3.216) 1.081.192 880.271 Konsolide gelire sağlanan katkı (*) 4.515.499 4.409.084 1.626.436 1.445.954 - - 6.141.935 5.855.038 Konsolide FVAÖK'e sağlanan katkı (**) 2.214.159 2.269.232 290.033 261.520 - - 2.504.192 2.530.752 (17)
5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 1 Nisan- 30 Haziran 2012 Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2011 2012 2011 2012 2011 2012 1 Nisan- 30 Haziran 2011 Gelirler Yurtiçi PSTN 974.165 1.043.041 - - - - 974.165 1.043.041 ADSL 766.745 733.511 - - - - 766.745 733.511 GSM - - 856.322 759.036 - - 856.322 759.036 UFRYK 12 gelirleri 176.980 27.027 - - - - 176.980 27.027 Data hizmet gelirleri 134.108 108.125 - - - - 134.108 108.125 Yurtdışı satışlar 101.895 112.535 - - - - 101.895 112.535 Arabağlantı gelirleri 73.494 80.759 - - - - 73.494 80.759 Kiralık devre 92.891 114.784 - - - - 92.891 114.784 GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 23.563 25.121 - - - - 23.563 25.121 Diğer 64.413 47.253 - - - - 64.413 47.253 Eliminasyonlar - - - - (82.179) (83.051) (82.179) (83.051) Toplam gelir 2.408.254 2.292.156 856.322 759.036 (82.179) (83.051) 3.182.397 2.968.141 Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) (1.239.636) (1.180.199) (771.077) (691.086) 81.142 93.019 (1.929.572) (1.778.266) Diğer gelir / (gider) 17.649 74.293 1.746 1.041 324 (11.684) 19.719 63.650 Amortisman ve itfa giderleri (274.929) (245.373) (157.486) (142.229) (528) 413 (432.943) (387.189) Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar (FVAÖK) 1.186.279 1.186.250 86.991 68.991 (714) (1.716) 1.272.544 1.253.525 Şüpheli alacak karşılığı (17.367) 46.891 11.356 20.413 - - (6.011) 67.304 Yatırım harcamaları 543.929 348.708 134.400 217.492 (1.746) 2 676.583 566.202 Konsolide gelire sağlanan katkı (*) 2.334.705 2.217.141 847.692 751.000 - - 3.182.397 2.968.141 Konsolide FVAÖK'e sağlanan katkı (**) 1.125.264 1.122.189 147.280 131.335 - - 1.272.544 1.253.524 (*) Konsolide gelire sağlanan katkı faaliyet bölümlerinin Grup dışında kalan şirketlere olan satış gelirlerini ifade etmektedir. Şirket yönetimi tarafından bölüm faaliyet sonuçları halen faaliyet bölümlerinin bireysel UFRS mali tabloları üzerinden değerlendirilmektedir ve bu sebeple bölümlere göre raporlama sunumunda bir değişiklik yapılmamıştır. Ancak, faaliyet bölümlerinin konsolide gelire sağladığı katkı tutarı mali tablo okuyucularına ek bilgi vermek amacıyla sunulmuştur. (**) Konsolide FVAÖK e sağlanan katkı faaliyet bölümlerinin Grup dışında kalan şirketlerle olan işlemlerinden elde edilen FVAOK tutarını ifade etmektedir. Şirket yönetimi tarafından bölüm faaliyet sonuçları halen faaliyet bölümlerinin bireysel UFRS mali tabloları üzerinden değerlendirilmektedir ve bu sebeple bölümlere göre raporlama sunumunda bir değişiklik yapılmamıştır. Ancak, faaliyet bölümlerinin konsolide FVAÖK e sağladığı katkı tutarı mali tablo okuyucularına ek bilgi vermek amacıyla sunulmuştur. (18)
bin lik değerlerden belirtilmiştir) 5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem Sabit hat bölüm FVAÖK'ü 2.338.694 1.186.267 2.397.092 1.186.250 GSM bölüm FVAÖK'ü 164.977 86.991 138.646 68.991 Bölümlerarası eliminasyon 521 (714) (4.985) (1.716) Konsolide FVAÖK 2.504.192 1.272.544 2.530.753 1.253.525 Finansal gelirler 715.455 325.420 311.920 143.869 Finansal giderler (-) (576.062) (346.330) (666.956) (377.562) Amortisman ve İtfa payları (847.172) (432.943) (790.909) (387.189) Konsolide vergi öncesi kar 1.796.413 818.691 1.384.808 632.643 30 Haziran 2012 Sabit Hat Mobil Eliminasyon Bölümlerle ilişkilendirilmeyen aktif ve yükümlülükler Toplam Toplam bölüm aktifleri 11.473.544 5.385.527 (400.828) - 16.458.243 Toplam bölüm yükümlülükleri (9.602.065) (2.441.645) 1.340.071 (667.891)(*) (11.371.530) 31 Aralık 2011 Sabit Hat Mobil Eliminasyon Bölümlerle ilişkilendirilmeyen aktif ve yükümlülükler Toplam Toplam bölüm aktifleri 15.809.970 5.274.992 (4.910.555) - 16.174.407 Toplam bölüm yükümlülükleri (8.309.437) (6.462.623) 4.925.275 (558.251)(*) (10.405.036) (*) 667.891 TL (31 Aralık 2011 558.251 TL) tutarında azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğünü içermektedir. (19)