AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ 01.01.2013 31.12.2013 DÖNEMİ YILLIK FAALİYET RAPORU 1994 yılında Ankara da kurulan Akademik Bağımsız Denetim Danışmanlık ve YMM A.Ş. denetimden vergiye kadar birçok alanda derin bilgi birikimine sahip ortakları ve deneyimli kadrosu ile ekonominin çeşitli sektörlerinde faaliyette bulunan müşterilerine bağımsız denetim, vergi, danışmanlık ve mesleki eğitim konularında hizmet sunmaktadır. Şirketimizin temel ilkesi yerli ve yabancı müşterilerine uluslararası standartlarda ve meslek etiğine bağlı kalarak doğru, hızlı ve ihtiyaçlarına karşılık verecek şekilde bağımsız denetim ve mali danışmanlık hizmeti sunmaktır. Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulu ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan bağımsız denetim lisansı almış olup ilgili kuruluşlar tarafından bağımsız denetim faaliyeti yapmak üzere yetkilendirilmiştir. Bağımsız denetim ve vergi faaliyetlerimizin yanında şirketimiz, sahip olduğu bilgi birikimi ve çözüm odaklı profesyonel iş anlayışı ile müşterilerine, bulundukları sektörlerdeki gelişmeleri ve yenilikleri takip etmede ve bu yeniliklere uyum sağlamada yardımcı olmaktadır. 1- GENEL BİLGİLER Raporun Ait Olduğu Dönem: 01.01.2013-31.12.2013 Ticaret unvanı : Akademik Bağımsız Denetim Danışmanlık ve YMM A.Ş Ticaret sicili numarası : Ankara 106688 Merkez Adresi : Yıldızevler Mahallesi 717 sokak 15/1 Çankaya/Ankara Telefon : 312-223 03 68-69 Fax : 312.441 04 14 E-posta adresi İnternet Sitesi Adresi : akademikdenetim@gmail.com : www.akademikdenetim.com.tr 1
A- ŞİRKETİN ORGANİZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI a)- Sermayesi : 50.000.-TL b)- Ortaklık Yapısı : PAY SAHİBİNİN ADI, SOYADI/ÜNVANI 1-Hasan KAVAL 2-Zeki YANIK 3-Erdal DEMİREL 4-A.Murat Yıldız 5-Mehmet Ali Aktaş 6-Hayreddin ERDEM 7-Abdülkadir AYDIN 8-Enver AYAŞLI 9-Remzi Örten 10-Ziya MANDEV 11-Erdoğan GÖK 12-Serdar GÜMÜŞAY 13-Atila Bağrıaçık İKAMETGAH ADRESİ Alacaatlı Mah.3307/1 Sok. No:20 Çayyolu/ANKARA Prof.Dr. Ahmet Taner Kışlalı Mah. Mutlu Çayyolu Sitesi 2886 Sk.7B/26 Çankaya/ANKARA Güvenevler Mah. Yeşilyurt Sokak 24/16 Ayrancı/ANKARA Kızılırmak Mah.1425.Cad. No:29 A/52 Çankaya/ANKARA Eski 4 Yeni 391. Cad. Birlik Apt. No:24/14 Çankaya/ANKARA İşçi Blokları mah.1489.cadde Seğmen Selayevleri 18/3 Çankaya/ANKARA Yunuskent Mah.845. sokak Hukukçular Sitesi B Blok No:23 KARAMAN Yeni Batı Mah. Alacadağ Sok. No:36 Yenimahalle /ANKARA Nasuh Akar Mah.1407.sok.B Blok Daire 14 Çankaya/ANKARA Yaşamkent Mah.3263.cad.2/30 Çankaya/ANKARA Mebusevler Mah. M.Asker Sokak 18/16 Çankaya/ANKARA Ümit Mah.2475 Sk. Park Apt. No:4/10 Çankaya/ANKARA Ambarlı Mah. Öğretmen Sokak Özdemir Apt. No:7/5 Avcılar/iSTANBUL HİSSE ADEDİ SERMAYE TUTARI (TL) 21.875 21.875.-TL 12.875 12.875.-TL 5.000 5.000.-TL 1.750 1.750.-TL 1.500 1.500.-TL 500 500.-TL 500 500.-TL TOPLAM 50.000 50.000.-TL 2
c)- Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: PAY SAHİBİNİN ADI, SOYADI/ÜNVANI 1-Hayreddin ERDEM 2-Abdülkadir AYDIN 3-Hasan KAVAL 4-Erdoğan Gök ÖNCEKİ DÖNEM HİSSE ADEDİ ÖNCEKİ DÖNEM SERMAYE TUTARI (TL) CARİ DÖNEM HİSSE ADEDİ 2.500 2.500.-TL 1000 - - 1000 19.375 19.375.-TL 21.875 2.000 2.000.-TL 1.000 CARİ DÖNEM SERMAYE TUTARI (TL) 1.000.-TL 1.000.-TL 21.875.-TL 1.000.-TL 5-Murat YILDIZ 2.250 2.250.-TL 1.750 1.750.-TL 6-Serdar Gümüşay - - 500 500.-TL B- İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER a)- İmtiyazlı Pay Miktarı (Varsa) : Yok. b)- İmtiyazlı Payların Oy Haklarına İlişkin Açıklama:- C- ŞİRKETİN YÖNETİM ORGANI, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ a)- Şirketin Yönetim Organı: Üç adet yönetim kurulu üyesinden oluşan Yönetim Kurulu dur. A.Murat Yıldız, Hayreddin Erdem, Serdar Gümüşay 28/03/2013 tarihli genel kurul kararı seçilmişlerdir. Ancak, 16.09.2013 tarihinde Yönetim Kurulu üyesi ( Yönetim Kurulu Başkan yardımcısı) Hayreddin Erdem in istifası ile boşalan Yönetim Kurulu üyeliği ne TTK 363. Maddesine göre ilk Genel kurula kadar görev yapmak üzere Hasan KAVAL, yine 24.09.2013 tarihinde Yönetim Kurulu üyeliği nden (Yönetim Kurulu Başkanı) istifa eden A.Murat Yıldız ın yerine TTK 363.maddesine göre ilk genel Kurula kadar görev yapmak üzere Zeki Yanık atanmıştır. 25.09.2013 tarih 25 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile görev dağılımı yapılmış, Yönetim Kurulu Başkanlığı na Hasan KAVAL, Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı na Zeki YANIK, Yönetim Kurulu Üyeliği ne Serdar Gümüşay atanmıştır. b)- Şirketin Üst Düzey Yöneticileri: Şirket Yönetim Kurulu şirketin her türlü idari ve mali işlerini de yürütmektedir. 3
c)- Personel Sayısı : Şirketimiz Sorumlu Ortak Başdenetçi, Denetçi ve Denetçi Yardımcısı kadroları aşağıdaki şekildedir. Hasan Kaval Sorumlu Ortak Başdenetçi, Zeki Yanık Sorumlu Ortak Başdenetçi, Atila Bağrıaçık Sorumlu Ortak Başdenetçi Hayreddin Erdem Sorumlu Ortak Başdenetçi Remzi Örten Sorumlu Ortak Başdenetçi, A.Murat Yıldız Sorumlu Ortak Başdenetçi, Erdoğan Gök Sorumlu Ortak Başdenetçi, Ziya Mandev Sorumlu Ortak Başdenetçi, Serdar Gümüşay Denetçi, Nurcan Korucu Denetçi, Ayhan Çetinkaya Denetçi, Şükran Kaval Denetçi Yardımcısı, Erhan Midiliç Denetçi Yardımcısı, Aykut Ünal Denetçi yardımcısı, Mehmet Fatih Koç Denetçi Yardımcısı, Onur Korucu Denetçi Yardımcısı, Mustafa Pehlivanoğlu Denetçi Yardımcısı D- VARSA; Şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim organı üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri hakkında bilgiler. Yönetim Kurulu Üyeleri Şirketle kendisi veya başkası adına herhangi bir faaliyette bulunmamıştır. 2- YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları: Yönetim Kurulu Üyelerine Sağlanan huzur hakkı, ücret bulunmamaktadır. Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarına ilişkin bilgiler: 2013 yılında Yönetim Kurulu Üyelerine yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, vb. teminat ödemeleri bulunmamaktadır. 3- ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI Şirketimizin Araştırma ve Geliştirme çalışmaları bulunmamaktadır. 4-ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER a) Şirketimizin 2013 yılında yapmış olduğu Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler: Demirbaş yatırımları toplamı 5.369,10.-TL dir. 4
b) Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü: İlgili dönemde şirketimiz iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri yeterli bulunmuştur. c) Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler: Şirketimizin doğrudan ve dolaylı herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır. d) Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler: Şirketin iktisap ettiği herhangi bir payı bulunmamaktadır. e) Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar: Şirketimiz 2013 yılında herhangi bir kamu denetiminden (Maliye Bakanlığı, Sermaye Piyasası Kurulu, Kamu Gözetimi kurumu) geçmemiştir. f) Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler: Şirketimiz aleyhine açılmış, Şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte herhangi bir davası bulunmamaktadır. g) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: Mevzuat hükümlerine aykırı bir uygulamamız olmamıştır. Herhangi bir idari ve mali para cezasına çarptırılmamıştır. Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler: Geçmiş dönemlerde faaliyet hacminin dolayısıyla, bağımsız denetim faaliyetlerinin artırılması hedeflenmiş buna bağlı olarak ta 2012 yılında 18 adet olan Bağımsız Denetim Sözleşme sayısı, 2013 yılında 32 ye yükselmiştir. Dolayısıyla hedeflere ulaşılmıştır. h) Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemlerde dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler: Yıl içerisinde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır. i) Şirketin yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler: Şirketimizin yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde herhangi bir harcaması bulunmamaktadır. 5
j) Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle, hâkim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm diğer önlemler Şirketimiz şirketler topluluğuna bağlı bir şirket değildir. 5- FİNANSAL DURUM a) Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, belirlenen stratejik hedefler karşısında şirketin durumu : Şirketimiz 2013 yılını 2.231,48.- TL kar ile kapatmıştır. Aktif toplamı 302.866,17.- TL olup karşılığında 89.597,81.- TL tutarında Öz Kaynak bulunmaktadır. Şirketin 99.771,79.-TL tutarında Sabit Kıymetleri olup bu kıymetler için toplam 72.349,15.- TL tutarında amortisman ayrılmıştır. 2013 yılı için ayrılan amortisman gideri 11.443,31.-TL dir. Şirketimizin 2013 yılsonu itibariyle, Dönen Varlıklar toplamı 275.152,85.-TL, Duran Varlıklar Toplamı 27.713,32.-TL olup, Aktif Toplamı 302.866,17 TL dir. Menkul kıymet tutarımız 119.820,34 TL olup, Alacak Tutarımız 134.315,51.-TL dir..bu alacaklar denetimini, danışmanlığını yaptığımız şirketlerden olan alacaklarımızdır. Şüpheli Alacak Tutarımız 6.932,50.-TL olup, bu alacak Yatırımcıları Koruma Fonuna devredilen Soymen Menkul Kıymetler A.Ş. ne aittir. Alacağımız ile ilgili olarak bu güne kadar fondan herhangi bir yanıt alınamamıştır. 2013 yılsonu itibariyle, Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Toplamı 213.268,36.-TL dir. Bu Tutarın 94.775,49.-TL si Denetçi ücret borçları, 66.927,61.-TL si Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler olup, ocak 2014 ayında yükümlülüklerimiz ödenmiştir.öz Kaynak Toplamımız 89.597,81.-TL olup, Ödenmiş Sermaye toplamımız 57.342,50.-TL, Kar Yedekleri 31.740,48.-TL, Geçmiş Yıllar Karları 2.365,87.-TL, Geçmiş Yıllar Zararları 4.082,52.-TL, Dönem Net Kar zararı ise, 2.231,48.-TL dir. Şirketimiz 2013 yılında; 592.520,47.-TL hizmet geliri elde etmiştir. Bu gelirin, a-161.877,25.-tl si SPK Bağımsız Denetim Gelirinden, b-86.260.-tl si EPDK Bağımsız Denetim Gelirinden, c-342.883,22.-tl Özel Bağımsız Denetim Gelirlerinden, d-1.500.-tl si YMM hizmet gelirinden oluşmaktadır. Gelir ve giderlerimizin açılımı aşağıdaki şekildedir. GELİRLER: Ana Faaliyet Gelirleri: : 592.520,47.- Diğer Faaliyetlerden Olağan gelir ve Karlar : 3.801,87.- Olağan Dışı Gelir ve Karlar : 22,75.- TOPLAM GELİRLER :596.345,09.- 6
GİDERLER: Personel Giderleri : 198.283,92.- Denetçi Ücretleri : 261.228,00.- Kira giderleri : 41.357,50.- Elektrik, Su, Doğalgaz, Haberleşme Gid. : 7.032,71.- Taşıt, Bakım, Onarım, Yakıt Giderleri : 24.866,51.- Sigorta ve Kasko Giderleri : 4.417,86.- Amortisman Giderleri : 11.443,32.- Vergi, Resim ve Harç Giderleri : 4.050,17.- Diğer giderler : 38.172,57- FAALİYET GİDERLERİ : 590.852,56.- Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlar : 82,99.- Olağan Dışı Gider ve Zararlar : 0,15.- TOPLAM GİDERLER : 590.935,70.- DÖNEM KARI : 5.409,39.- Dönem karından, 3.177,91.-TL Kurumlar Vergisi karşılığının düşülmesiyle (Mali Karımız 15.889,55) dönem net karımız 2.231,48.-TL olmuştur. Bir önceki yıla göre yurt içi satışlarımız %16 oranında, hizmet maliyetimiz % 11 oranında, faaliyet giderlerimiz % 32 oranında artış göstermiştir. Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler: 2013 Yılı 2012 Yılı Dönem Karı / (Zararı) 5.409,39 5.159,66 Dönem Karı Vergi ve Yasal Yük. (3.177,91) (2.793,79) Dönem Net Karı / (Zararı) 2.231,48 2.365,87 Yukarıda da belirtildiği üzere bir önceki yıla göre yıllık yurt içi satış gelirlerimizde %16 oranında bir artış olmuş, hizmet maliyetlerimizde özellikle personel-denetçi ücret giderlerinde meydana gelen artış nedeniyle dönem karında önemli bir değişiklik gerçekleşmemiştir. b) Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına ilişkin tespit ve yönetim organı değerlendirmeleri: Şirketimizin dönen varlıkları, borcumuzu ödemeye yeterli olup, Ocak ayı içerisinde Ödenecek Vergi Fonlar ve Diğer Yükümlülükler ile Personel ücretleri ödenmiştir. c) Varsa şirketin finansal yapısını iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler: Önleme gerek bulunmamaktadır. 7
d) Kâr payı dağıtım politikasına ilişkin bilgiler ve kâr dağıtımı yapılmayacaksa gerekçesi ile dağıtılmayan kârın nasıl kullanılacağına ilişkin öneri: Şirketimizin cüzzi tutarda olan Dönem net kar rakamının dağıtılmayarak geçmiş yıllar zararına mahsup edilmesi önerilmektedir. 6- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ a) Varsa şirketin öngörülen risklere karşı uygulayacağı risk yönetimi politikasına ilişkin bilgiler, Öngörülen herhangi bir risk bulunmamaktadır. Beklenen müşteri artışına cevap verebilmek için yeterli deneyime sahip, belgeli denetçi açığımızı gidermek için devamlı arayış içindeyiz. b) Oluşturulmuşsa riskin erken saptanması ve yönetimi komitesinin çalışmalarına ve raporlarına ilişkin bilgiler, Bulunmamaktadır. c) Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler. Yeni TTK nun yürürlüğe girmesi ile Şirketin ilerleyen yıllarda satışlarının ve karlılığının artması beklenmektedir. Şirketin önemli miktarda borcu olmadığı gibi öz kaynak sıkıntısı da yaşamamaktadır. 7- DİĞER HUSUSLAR a) Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan olaylara ilişkin açıklamalar; 2013 yılı faaliyet yılının sona ermesinden sona ortaklarının ve diğer ilgili kuruluşlarının haklarını etkileyebileyecek herhangi bir özel önem taşıyan konu olmamıştır. b) İlave bilgiler; Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından imzalanarak onaylanmıştır. Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Yönetim Kurulu Üyesi Hasan KAVAL Zeki YANIK Serdar Gümüşay 8
AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ANONİM ŞİRKETİ 01.01.2014 31.12.2014 DÖNEMİ YILLIK FAALİYET RAPORU 1994 yılında Ankara da kurulan Akademik Bağımsız Denetim Danışmanlık ve YMM A.Ş. denetimden vergiye kadar birçok alanda derin bilgi birikimine sahip ortakları ve deneyimli kadrosu ile ekonominin çeşitli sektörlerinde faaliyette bulunan müşterilerine bağımsız denetim, vergi, danışmanlık ve mesleki eğitim konularında hizmet sunmaktadır. Şirketimizin temel ilkesi yerli ve yabancı müşterilerine uluslararası standartlarda ve meslek etiğine bağlı kalarak doğru, zamanında, mesleki etik ilkelere bağlı kalarak bağımsız denetim ve mali danışmanlık hizmeti sunmaktır. Şirketimizin vizyonu daha çok müşteri, daha çok gelirden ziyade örnek olacak denetim raporları hazırlayarak kendi branşımızda uygun bir konuma gelmektir. Şirketimiz Kamu Gözetimi Kurumu, Sermaye Piyasası Kurulu ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan bağımsız denetim lisansı almış olup ilgili kuruluşlar tarafından bağımsız denetim faaliyeti yapmak üzere yetkilendirilmiştir. Bağımsız denetim ve vergi faaliyetlerimizin yanında şirketimiz, sahip olduğu bilgi birikimi ve çözüm odaklı profesyonel iş anlayışı ile müşterilerine, bulundukları sektörlerdeki gelişmeleri ve yenilikleri takip etmede ve bu yeniliklere uyum sağlamada yardımcı olmaktadır. Kendi branşında konularda eğitim faaliyetlerine de eğitici olarak katılmaktadır. 1- GENEL BİLGİLER Raporun Ait Olduğu Dönem: :01.01.2014-31.12.2014 Ticaret unvanı :Akademik Bağımsız Denetim Danışmanlık ve YMM A.Ş Ticaret sicili numarası :Ankara - 106688 Merkez Adresi : Yıldızevler Mahallesi 717 sokak 15/1 Çankaya/Ankara Telefon : 312-223 03 68-69 Fax : 312.441 04 14 E-posta adresi İnternet Sitesi Adresi :akademikdenetim@gmail.com :www.akademikdenetim.com.tr 1
A- ŞİRKETİN ORGANİZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI a)- Sermayesi b)- Ortaklık Yapısı : 50.000.-TL : Şirketimizin 31.12.2014 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. PAY SAHİBİNİN ADI, SOYADI/ÜNVANI İKAMETGÂH ADRESİ HİSSE ADEDİ SERMAYE TUTARI (TL) 1- Hasan KAVAL 2 -Zeki YANIK 3- Erdal DEMİREL 4- A.Murat Yıldız 5-Mehmet Ali Aktaş 6-Hayreddin ERDEM 7-Abdülkadir AYDIN 8-Enver AYAŞLI 9-Ziya MANDEV 10-Erdoğan GÖK 11-Serdar GÜMÜŞAY Alacaatlı Mah.3307/1 Sok. No:20 Çayyolu/ANKARA Prof.Dr. Ahmet Taner Kışlalı Mah. Mutlu Çayyolu Sitesi 2886 Sk.7B/26 Çankaya/ANKARA Güvenevler Mah. Yeşilyurt Sokak 24/16 Ayrancı/ANKARA Kızılırmak Mah.1425.Cad. No:29 A/52 Çankaya/ANKARA Eski 4 Yeni 391. Cad. Birlik Apt. No:24/14 Çankaya/ANKARA İşçi Blokları mah.1489.cadde Seğmen Selayevleri 18/3 Çankaya/ANKARA Yunuskent Mah.845. sokak Hukukçular Sitesi B Blok No:23 KARAMAN Yeni Batı Mah. Alacadağ Sok. No:36 Yenimahalle /ANKARA Yaşamkent Mah.3263.cad.2/30 Çankaya/ANKARA Mebusevler Mah. M.Asker Sokak 18/16 Çankaya/ANKARA Ümit Mah.2475 Sk. Park Apt. No:4/10 Çankaya/ANKARA 22.875 22.875.-TL 12.875 12.875.-TL 5.000 5.000.-TL 1.750 1.750.-TL 1.500 1.500.-TL 1.000 1.000.-TL 1.000 1.000.-TL 500 500.-TL 12-Atila Bağrıaçık Ambarlı Mah. Öğretmen Sokak Özdemir Apt.No:7/5 Avcılar/iSTANBUL 500 500.-TL TOPLAM 50.000 50.000.-TL 2
c)- Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: PAY SAHİBİNİN ADI, SOYADI/ÜNVANI ÖNCEKİ DÖNEM HİSSE ADEDİ ÖNCEKİ DÖNEM SERMAYE TUTARI (TL) CARİ DÖNEM HİSSE ADEDİ CARİ DÖNEM SERMAYE TUTARI (TL) 1-Remzi Örten - - 2-Hasan KAVAL 21.375 21.375.-TL 22.875 22.875 TL B- İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER a)- İmtiyazlı Pay Miktarı (Varsa) : Yoktur. b)- İmtiyazlı Payların Oy Haklarına İlişkin Açıklama: Yoktur. C- ŞİRKETİN YÖNETİM ORGANI, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ a)- Şirketin Yönetim Organı: Üç adet Yönetim Kurulu Üyesinden oluşan Yönetim Kurulu dur. Adı Soyadı Görevi 1 Hasan KAVAL Yönetim Kurulu Başkanı 2 Zeki YANIK Yönetim Kurulu Başkan Yrd. 3 Serdar GÜMÜŞAY Yönetim Kurulu Üyesi b)- Şirketin Üst Düzey Yöneticileri: Şirket Yönetim Kurulu şirketin her türlü idari ve mali işlerini de yürütmektedir. Yönetim Kurulu Başkanı aynı zamanda şirketin her türlü iş ve işlemlerini yürütmeye tek başına yetkilidir. c)- Personel Sayısı: Şirketimiz 31.12.2014 itibariyle Denetim Kadrosu aşağıdaki şekildedir. Adı Soyadı Hasan Kaval Zeki Yanık Atila Bağrıaçık Hayreddin Erdem A.Murat Yıldız Erdoğan Gök Ziya Mandev Serdar Gümüşay Nurcan Korucu Ayhan Çetinkaya Şükran Kaval Mustafa Yalçın Mustafa Pehlivanoğlu Erhan Midiliç Aykut Ünal Ünvanı Sorumlu Ortak Başdenetçi Sorumlu Ortak Başdenetçi Sorumlu Ortak Başdenetçi Sorumlu Ortak Başdenetçi Sorumlu Ortak Başdenetçi Sorumlu Ortak Başdenetçi Sorumlu Ortak Başdenetçi Denetçi Denetçi Denetçi Denetçi Denetçi Denetçi Denetçi Yardımcısı Denetçi Yardımcısı 3
2- YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları: Yönetim Kurulu üyelerine huzur hakkı, yönetim ücreti, ikramiye, prim gibi herhangi bir ek gelir sağlanmamaktadır. Temsil harcaması, otomobil tahsisi gibi ek menfaatlerde almamaktadırlar. Sadece yaptıkları denetim hizmetlerinden kendilerine düşen paylar ödenmektedir. 3- ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI Şirketimizin Araştırma ve Geliştirme çalışmaları bulunmamaktadır. 4-ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER a) Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler: - Demirbaş yatırımları toplamı 1.693,22.-TL dir. b) Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü: Şirket, Türkiye Bağımsız Denetim Standartları kapsamında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından da yeterlilik almış bir Kalite Kontrol ve Güvence Sistemi uygulamaktadır. 2014 yılında KGK ve SPK tarafından gerçekleştirilen bu sistem kontrollerinde herhangi bir uyumsuzluktan dolayı uyarı almamıştır. c) Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler: - Şirketimizin doğrudan ve dolaylı herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır. d) Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler: - Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. e) Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar: - Şirketimiz 2014 yılında Sermaye Piyasası Kurulu ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun denetiminden geçmiştir. f) Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler: - Şirketimiz aleyhine açılmış, Şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte herhangi bir davası bulunmamaktadır. g) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: - Mevzuat hükümlerine aykırı bir uygulamamız olmamıştır. Herhangi bir idari ve mali para cezasına çarptırılmamıştır. 4
Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler: - Geçmiş dönemlerde faaliyet hacminin dolayısıyla, bağımsız denetim faaliyetlerinin artırılması hedeflenmiş buna bağlı olarak da 2012 yılında 18 adet olan Bağımsız Denetim Sözleşme sayısı, 2013 yılında 32 ye yükselmiştir. 2014 yılında bağımsız denetim sözleşme sayısı 25 olarak gerçekleşmiştir. h) Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemlerde dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler: - Yıl içerisinde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır. i) Şirketin yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler: - Şirketimizin yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde herhangi bir harcaması bulunmamaktadır. j) Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle, hâkim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm diğer önlemler - Şirketimiz şirketler topluluğuna bağlı bir şirket değildir. 5- FİNANSAL DURUM a) Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ilişkin yönetim organının analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleşme derecesi, belirlenen stratejik hedefler karşısında şirketin durumu : Şirketimiz 2014 yılını 2.055,17 TL net dönem karı ile kapatmıştır. Aktif toplamı 270.412,23 TL olup karşılığında 91.652,98 TL tutarında Öz Kaynak bulunmaktadır. Şirketin 101.465,01 TL tutarında Sabit Kıymetleri olup bu kıymetler için toplam 81.603,11 TL tutarında birikmiş amortisman ayrılmıştır. 2014 yılı için ayrılan amortisman gideri 9.253,96 TL dir. Şirketimizin 2014 yılsonu itibariyle, Dönen Varlıklar toplamı 250.259,71 TL, Duran Varlıklar Toplamı 20.152,58 TL olup, Aktif Toplamı 270.412,29 TL dir. Menkul kıymet tutarımız 124.330,55 TL olup, Alacak Tutarımız 113.729,77 TL dir. Bu alacaklar denetimini, danışmanlığını yaptığımız şirketlerden olan alacaklarımızdır. Şüpheli Alacak Tutarımız 6.932,50.-TL olup, bu alacak Yatırımcıları Koruma Fonuna devredilen Soymen Menkul Kıymetler A.Ş ne aittir. Alacağımız ile ilgili olarak yeni bir gelişme bulunmamaktadır. 2014 yılsonu itibariyle, Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar toplamı 178.759,31 TL dir. Bu tutarın 146.914,15 TL si denetçi ve personel ücret borçları, 25.114,25 TL si Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler olup, Ocak 2015 ayında yükümlülüklerimiz ödenmiştir. Öz Kaynak Toplamımız 91.652,98 TL olup, Ödenmiş Sermaye toplamımız 57.342,50.-TL, Kar Yedekleri 31.740,48.-TL, Geçmiş Yıllar Karları 4.597,35 TL, Geçmiş Yıllar Zararları 4.082,52.-TL, Dönem Net Karı ise, 2.055,17 TL dir. 5
Şirketimiz 2014 yılında; 710.798,03 TL hizmet geliri elde etmiştir. Bu gelirin detayı aşağıdaki gibidir. YURTİÇİ SATIŞLAR 710.798,03 SPK BAĞIMSIZ DENETİM 197.926,00 EPDK RAPOR GELİRLERİ 80.491,00 ÖZEL DENETİM GELİRLERİ 166.554,86 KGK RAPOR GELİRLERİ 265.826,17 2014 yılında gerçekleşen gelir ve giderlerimizin detayı aşağıdaki şekildedir. TOPLAM GELİRLER 721.596,34 A. Ana Faaliyet Gelirleri 710.798,03 B. Diğer Faaliyetlerden Gelirler 10.798,31 1- Faiz Gelirleri 7,93 2- Menkul Kıymet Satış Karları 9.047,46 3- Diğer Gelir ve Karlar 1.742,92 TOPLAM GİDERLER 716.066,99 A.Hizmet Üretim Giderleri 525.806,41 Personel Giderleri 202.043,53 Denetçi Ücretleri 274.024,00 Yurtiçi Seyahat Giderleri 5.133,88 KGK Harç Giderleri 41.855,00 Diğer Giderler 2.750,00 B.Genel Yönetim Giderleri 189.040,42 Personel Giderleri 52.497,61 Yemek ve Temizlik Giderleri 11.060,92 Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 13.214,35 Banka Komisyon ve EFT Giderleri 622,87 Taşıt ve Yakıt Giderleri 19.296,44 Kira Giderleri 49.890,00 Sigorta ve Kasko Giderleri 10.997,71 Kırtasiye Giderleri 3.124,76 Aidat ve Abonelik Giderleri 9.382,09 Vergi Resim Harç Giderleri 6.237,40 Amortisman Giderleri 9.253,96 Diğer Giderler 3.462,31 C.Diğer Giderler 1.220,16 Fon Satış Zararları 1.045,18 Diğer Olağan Giderler 174,98 Dönem karından, 3.474,18 TL Kurumlar Vergisi karşılığının düşülmesiyle (Mali Karımız 17.370,90 TL) dönem net karımız 2.055,17 TL olmuştur 6
Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler: Şirketimizin yurt içi satışları bir önceki yıla göre 118.277 TL artış göstererek % 20 oranında artmıştır. Bununla birlikte bir önceki yıla göre hizmet maliyetimiz % 26 oranında, faaliyet giderlerimiz % 8 oranında artış göstermiştir. Şirketin brüt karlılığında % 4 lük bir artış meydana gelmiştir. Şirketin önemli bir borcu bulunmamakla birlikte bir önceki yıla göre Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklarında azalma meydana gelmiştir. b) Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup olmadığına ilişkin tespit ve yönetim organı değerlendirmeleri: Şirketimizin dönen varlıkları, borcumuzu ödemeye yeterli olup, Ocak ayı içerisinde Ödenecek Vergi Fonlar ve Diğer Yükümlülükler ile Personel ücretleri ödenmiştir. c) Varsa şirketin finansal yapısını iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler: Şirketin finansal yapısı ile ilgili herhangi bir önlem almayı gerektirecek bir durum bulunmamaktadır. d) Kâr payı dağıtım politikasına ilişkin bilgiler ve kâr dağıtımı yapılmayacaksa gerekçesi ile dağıtılmayan kârın nasıl kullanılacağına ilişkin öneri: Şirketimizin cüzzi tutarda olan dönem net kar rakamının dağıtılmayarak şirket bünyesinde kalması önerilir. 6- RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ a) Varsa şirketin öngörülen risklere karşı uygulayacağı risk yönetimi politikasına ilişkin bilgiler, - Öngörülen herhangi bir risk bulunmamaktadır. Beklenen müşteri artışına cevap verebilmek için yeterli deneyime sahip, belgeli denetçi açığımızı gidermek için devamlı arayış içindeyiz. b) Oluşturulmuşsa riskin erken saptanması ve yönetimi komitesinin çalışmalarına ve raporlarına ilişkin bilgiler, - Bulunmamaktadır. c) Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük riskler. - Yeni TTK nun yürürlüğe girmesi ile Şirketin ilerleyen yıllarda gelirlerinin ve karlılığının artması beklenmektedir. Şirketin önemli miktarda borcu olmadığı gibi öz kaynak sıkıntısı da yaşamamaktadır. 7
7- DİĞER HUSUSLAR a) Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan olaylara ilişkin açıklamalar; - 2014 yılı faaliyet yılının sona ermesinden sonra ortaklarının ve diğer ilgili kuruluşlarının haklarını etkileyebilecek herhangi bir özel önem taşıyan konu olmamıştır. b) İlave bilgiler; Bu rapor; Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından imzalanarak onaylanmıştır. Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Yönetim Kurulu Üyesi Hasan KAVAL Zeki YANIK Serdar Gümüşay 8