31 Mart 2016 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar
Sayfa Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço 1 Ara Dönem Özet Konsolide Gelir Tablosu 2 Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4 Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu 5 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları 6-30
Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar 2.715.167 2.658.277 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 856.711 1.002.214 Finansal Yatırımlar 5 8.724 148 Türev Finansal Araçlar 6-260 Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar 24 63.407 109.681 - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar 610.698 448.217 Diğer Alacaklar 8 35.051 34.022 Stoklar 671.889 620.807 Peşin Ödenmiş Giderler 9 175.888 140.577 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 69.336 70.103 Diğer Dönen Varlıklar 17 223.463 232.248 Duran Varlıklar 6.193.931 6.287.541 Diğer Alacaklar 13.723 16.992 Maddi Duran Varlıklar 11 4.319.695 4.366.714 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye 13 591.141 606.621 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 1.123.539 1.154.210 Peşin Ödenmiş Giderler 9 145.833 140.781 Ertelenmiş Vergi Varlığı 22-2.223 Toplam Varlıklar 8.909.098 8.945.818 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.658.611 1.521.963 Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar 7 180.967 252.757 Uzun Vadeli Finansal Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 342.681 310.240 Türev Finansal Araçlar 6 5.749 11.279 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 24 171.183 156.218 - İlişkili olmayan taraflara borçlar 655.292 517.299 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 19.642 21.883 Diğer Borçlar 8 192.574 173.861 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 409 526 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 56.326 47.819 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 17 33.788 30.081 Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.204.558 3.282.284 Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar 7 2.737.943 2.810.946 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 24 19.848 20.092 - İlişkili olmayan taraflara borçlar 1.213 1.213 Türev Finansal Araçlar 6-98 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 53.974 52.433 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 22 278.785 281.754 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 17 112.795 115.748 ÖZKAYNAKLAR 4.045.929 4.141.571 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 3.560.673 3.608.996 Ödenmiş Sermaye 18 254.371 254.371 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (8.559) (8.559) Paylara İlişkin Primler / İskontolar 214.241 214.241 Değer Artış Fonları 9.782 9.782 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / (Kayıpları) 6 (8.382) (8.894) Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyonu Değerleme Kayıpları (6.702) (6.453) Aktüer Kayıplar (16.506) (16.506) Yabancı Para Çevrim Farkları 1.191.359 1.269.372 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 18 154.982 154.982 Geçmiş Yıllar Karı 1.746.660 1.629.501 Net Dönem Karı 29.427 117.159 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 485.256 532.575 Toplam Kaynaklar 8.909.098 8.945.818 İlişikteki dipnotlar, konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (1)
31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Gelir Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız Incelemeden Geçmemiş 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Hasılat (net) 1.301.322 1.203.038 Satışların Maliyeti (-) (883.840) (792.383) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 417.482 410.655 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (293.316) (257.703) Genel Yönetim Giderleri (-) (79.520) (76.716) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19 28.946 35.312 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 19 (29.262) (37.042) Esas Faaliyet Karı 44.330 74.506 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 19-649 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 19 (517) - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararındaki Paylar 10 (303) (338) Finansman Geliri / Gideri Öncesi Faaliyet Karı 43.510 74.817 Finansal Gelirler 20 94.222 125.328 Finansal Giderler (-) 21 (114.414) (312.019) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı 23.318 (111.874) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri (-) 22 (5.771) 7.931 Dönem Vergi Gideri (-) (12.403) (10.351) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı 5.144 (114.294) Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (24.283) (23.637) Ana Ortaklık Payları 23 29.427 (90.657) 5.144 (114.294) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Tam TL) Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Tam TL) 23 0,0012 (0,0036) 23 0,0012 (0,0036) İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (2)
31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Dönem Karı 5.144 (114.294) Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) 641 3.666 Ertelenmiş vergi etkisi (129) (733) Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (101.298) 380.347 Kar veya zarar olarak yeniden sınıflanabilecekler toplamı (100.786) 383.280 Vergi Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir (95.642) 268.986 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (47.568) 69.550 Ana ortaklık payları (48.074) 199.436 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (3)
31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelir ve Giderler Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler / İskontolar Değer Artış Fonları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Aktüer Kazanç / (Kayıplar) Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / (Kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılabilecekler Kontrol Gücü Olmayan Paylar Satış Opsiyonu Değerleme Kazanç / (Kayıpları) Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl ve Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Ocak 2015 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (13.354) 1.641 (442) 682.434 146.232 1.738.473 3.024.819 348.213 3.373.032 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 2.933-287.160 - - 290.093 93.187 383.280 Net dönem karı / (zararı) - - - - - - - - - (90.657) (90.657) (23.637) (114.294) Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 2.933-287.160 - (90.657) 199.436 69.550 268.986 Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü - - - - - - (41) - - - (41) 41-31 Mart 2015 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (13.354) 4.574 (483) 969.594 146.232 1.647.816 3.224.214 417.804 3.642.018 1 Ocak 2016 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (16.506) (8.894) (6.453) 1.269.372 154.982 1.746.660 3.608.996 532.575 4.141.571 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 512 - (78.013) - - (77.501) (23.285) (100.786) Net dönem karı / (zararı) - - - - - - - - - 29.427 29.427 (24.283) 5.144 Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 512 - (78.013) - 29.427 (48.074) (47.568) (95.642) Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü - - - - - - (249) - - - (249) 249-31 Mart 2016 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (16.506) (8.382) (6.702) 1.191.359 154.982 1.776.087 3.560.673 485.256 4.045.929 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (4)
31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar 23.318 (111.874) Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa gideri 102.636 79.684 Maddi varlıkların satışından doğan zarar / (kar) 19 517 (649) Maddi varlıklar değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net 11,19 479 501 Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar 19.882 19.685 Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net 332 2.167 Şüpheli alacak karşılığı, net 289 88 Özkaynak yöntemiyle muhasebeleşen iştirak (karı) / zararı 10 303 338 Faiz gideri 21 39.873 42.804 Faiz gelirleri 20 (11.081) (10.707) Kur farkı gideri / (geliri), net (17.859) 154.586 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 158.689 176.623 Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar (116.495) (210.344) Stoklar (51.414) (130.629) Diğer dönen varlıklar (24.026) (626) Diğer duran varlıklar (5.052) 15.506 Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar 152.714 114.042 Ödenen faiz (11.328) (10.871) Alınan faiz 20 11.081 10.707 Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri (17.765) (24.658) Vergi varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler (18.391) (9.832) Çalışanlara sağlanan faydalar 5.690 4.909 Diğer yükümlülükler 18.899 45.872 Esas faaliyetlerinden sağlanan net nakit 102.602 (19.301) Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları 11,12 (139.733) (226.781) Maddi varlık satış hasılatı 1.359 3.845 Finansal yatırımlar (8.576) 2.971 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (146.950) (219.965) Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Kredilerden sağlanan nakit 56.793 743 Kredilerin ödemeleri (133.957) (15.583) Nakit akış riskinden korunma kazancı (4.727) 1.000 Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit (81.891) (13.840) Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki çevrim farkı (11.468) 32.176 Grup içi kredilerden kaynaklanan çevrim farkı (14.249) 69.540 Yabancı para çevrim farkları 6.453 (1.359) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) (145.503) (152.749) Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 1.002.214 756.968 Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu 856.711 604.219 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (5)
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ( CCİ - Şirket ), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company ( TCCC ) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket in Türkiye nin değişik bölgelerinde 9 (2015-9) adet üretim tesisi bulunmakta olup, faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 16 (2015-16) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye dir. Şirket in halka açık hisseleri Borsa Istanbul A.Ş. de ( BIST ) işlem görmektedir. Borsa Istanbul A.Ş., Istanbul Menkul Kıymetler Borsası nın ( IMKB ) Nisan 2013 ten itibaren geçerli yeni unvanıdır. Amerikan Depo Sertifikaları Aşama - 1 (Level - 1) ADR programı Temmuz 2013 ten itibaren ABD de tezgah üstü piyasalarda işlem görmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından tertip ihraç belgesi verilen tahvillerin yurtdışında yerleşik yatırımcılara satışı 1 Ekim 2013 tarihinde tamamlanmış ve söz konusu tahviller İrlanda Borsası'na kote edilmiştir. Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır. Grup un, konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 3 Mayıs 2016 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmış, Denetim Komitesi ile Mali İşler Direktörü Nusret Orhun Köstem tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in Hissedarları Şirket in nihai ana ortağı Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. dir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: Tutar Oran Tutar Oran Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ( Anadolu Efes ) 102.047 %40,12 102.047 %40,12 The Coca-Cola Export Corporation ( TCCEC ) 51.114 %20,09 51.114 %20,09 Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Efpa ) 25.788 %10,14 25.788 %10,14 Özgörkey Holding A.Ş. 9.392 %3,69 9.392 %3,69 Halka açık kısım 66.030 %25,96 66.030 %25,96 254.371 %100,00 254.371 %100,00 Enflasyon düzeltme etkisi (8.559) - (8.559) - 245.812 245.812 Özgörkey Holding A.Ş. nin 3.033 TL nominal değerli hissesi satılmak üzere Merkezi Kayıt Kuruluşu nda kayıtlıdır. Grup un Faaliyet Alanları CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. ( CCSD ), Türkiye nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket in tek faaliyet alanı gazlı ve gazsız içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır. Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola Light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade ve Fuse Tea markalı içeceklerin TCCC nin onayladığı ambalajlarda Türkiye de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süreleri farklı olup, yenileme dönemleri 2016 ve 2018 yılları arasında değişmektedir. Şirket, TCCC'nin global enerji içeceği portföyünü devralan ve aynı zamanda TCCC nin hissedar olduğu Monster Energy Company ( MEC ) ile imzalamış olduğu şişeleme sözleşmeleri neticesinde Burn ve Gladiator markalı enerji içeceklerinin onaylı ambalajlarda Türkiye'de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. TCCC nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ( Doğadan ) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008 den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. CCİ nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri, Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır. (6)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) CCİ nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir. Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye de tek yetkilidir. Ayrıca zaman zaman Grup un faaliyet gösterdiği Türkiye dışındaki ülkeler için de özel yetkilendirme yapılabilmektedir. Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle CCİ nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu İştirak ve Oy Hakkı 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 1) Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi ( CCSD ) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı %99,97 %99,97 2) Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) Türkiye Kaynak suyu dolumu %100,00 %100,00 3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership ( Almaty CC ) Kazakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Limited Liability Company ( Azerbaijan CC ) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,87 %99,87 5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company ( Bishkek CC ) Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 6) 7) CCI International Holland B.V. ( CCI Holland ) Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability Partnership ( Tonus ) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00 Kazakistan Holding şirketi %100,00 %100,00 8) The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Limited ( TCCBCJ ) Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %90,00 %90,00 9) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers ( Turkmenistan CC ) Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %59,50 %59,50 10) (CC) Company for Beverages Industry/Ltd. ( CCBIL ) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 11) Waha Beverages B.V. ( Waha B.V. ) Hollanda Holding Şirketi %80,03 %80,03 12) Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability Company ( Tacikistan CC ) Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 13) Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC ( Al Waha ) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %80,03 %80,03 14) Coca-Cola Beverages Pakistan Limited ( CCBPL ) Pakistan Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs Kurulduğu Ülke Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Ana Faaliyet Konusu %49,67 %49,67 İştirak ve Oy Hakkı 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. ( SSDSD ) Suriye Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı %50,00 %50,00 (7)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Ekonomik Koşulları ve Risk Faktörleri Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Grup yönetimi, söz konusu olası belirsizlik ve olumsuz değişiklikleri erken teşhis etmeye ve olası etkilerini minimize etmeye odaklı bir politika izlemektedir. Bu kapsamda Grup riskleri; Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu nun açıkladığı Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan düzenlemeler çerçevesinde kurulan Riskin Erken Saptanması Komitesi tarafından değerlendirilerek yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Grup açısından belirlenen öncelikli risklerden bazıları; alternatif içeceklere tüketici eğilimi, çalışanların emniyet ve güvenliği, değişken vergi ve yasal mevzuat, ekonomik durgunluk ve kur riski ile çevresel etkilerin yönetimi ile kurum / marka itibarına yönelik risklerdir. Yasal değişiklikler ve düzenleyici kurumlar tarafından yapılan düzenlemelerin Grup performansına önemli bir etkisinin olması beklenmemekte ve Grubun varlığını veya devamını tehlikeye düşürecek nitelikte bir hukuki ihtilafı bulunmamaktadır. Faaliyetlerin Dönemselliği Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. Ortalama Personel Sayısı Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklık 31 Mart 2016 ve 2015 itibariyle tam olarak dahil edilmiştir). 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Mavi yakalı 4.171 4.964 Beyaz yakalı 5.160 5.433 Ortalama çalışan sayısı 9.331 10.397 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar CCİ ve Türkiye de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. (8)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın tebliğlerine uygun olarak, Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygular. Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide özet finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar dışında, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. a. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir temel olmadığı açıklanmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. (9)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) TFRS 14, Regülasyona tabi ertelenen hesaplar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış metotlarına ilişkin değişiklik TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar indirgeme oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. b. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TMS 7 Nakit akış tabloları 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler açıklama inisiyatifi projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. TMS 12 Gelir vergileri 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. (10)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) TFRS 9, Finansal araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 16 Kiralama İşlemleri 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir varlık kullanım hakkı muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Grup, söz konusu standardın finansal durumu üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir. Kullanılan Tahminler ve Varsayımlar 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmesi muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler, zorunlu olarak yapılması gereken gelir vergisine ilişkin değerlendirmeler hariç olmak üzere 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında yapılan varsayım ve değerlendirmeler ile aynıdır. İşlevsel ve Sunum Para Birimi Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs İşlevsel Para Birimleri Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi CCSD Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Mahmudiye Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Almaty CC Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Tonus Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Azerbaijan CC Manat Amerikan Doları Manat Amerikan Doları Turkmenistan CC Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Bishkek CC Som Amerikan Doları Som Amerikan Doları TCCBCJ Ürdün Dinarı Amerikan Doları Ürdün Dinarı Amerikan Doları CCBIL Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları SSDSD Suriye Poundu Amerikan Doları Suriye Poundu Amerikan Doları CCBPL Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi CCI Holland Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Waha B.V. Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Al Waha Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Tacikistan CC Somoni Amerikan Doları Somoni Amerikan Doları Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları ( USD ) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, Pakistan dışında bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin bilanço kalemlerinin Şirket in işlevsel ve sunum para birimi olan TL ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 2,8334 TL (31 Aralık 2015; 1 USD = 2,9076 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 2,9409 TL (1 Ocak 31 Mart 2015; 1 USD = 2,4571 TL) esas alınmıştır. (11)
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii (Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim) bölümsel raporlamayı Not 2 de anlatılan sunuma ilişkin temel esaslara göre ölçmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmek ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Transfer fiyatlandırması açısından, ilişkili şirketler arasında uygulanan fiyatlar, ilişkisiz üçüncü taraflarla yapılan işlemlerde gerçekleşen emsal fiyatlara göre uygundur. Şirket in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. Grup un yurt içi ve yurt dışındaki bağlı ortaklıkları ile müşterek yönetime tabi teşebbüsü Not 1 de sunulmuş olup, bölümlere göre raporlamasını içeren bilgiler ektedir: 31 Mart 2016 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat 683.487 617.951 (116) 1.301.322 Satışların maliyeti (-) (410.156) (473.938) 254 (883.840) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 273.331 144.013 138 417.482 Faaliyet giderleri (-) (218.869) (162.855) 8.888 (372.836) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net 63.994 1.271 (65.581) (316) Esas faaliyet karı 118.456 (17.571) (56.555) 44.330 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 495 - (495) - Yatırım faaliyetlerinden giderler (121) (891) 495 (517) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (303) - (303) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı 118.830 (18.765) (56.555) 43.510 Finansal gelirler 98.301 3.182 (7.261) 94.222 Finansal giderler (-) (85.599) (36.076) 7.261 (114.414) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 131.532 (51.659) (56.555) 23.318 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) (9.924) (6.735) (1.515) (18.174) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 121.608 (58.394) (58.070) 5.144 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - (24.025) (258) (24.283) Ana Ortaklık Payları 121.608 (34.369) (57.812) 29.427 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 78.460 61.273-139.733 Amortisman gideri ve itfa payı 33.145 69.717 (226) 102.636 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 5.481 3.491 (45) 8.927 Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 157.456 54.443 (56.826) 155.073 31 Mart 2016 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 4.962.517 4.581.911 (635.330) 8.909.098 Toplam kaynaklar 3.207.456 2.123.336 (467.623) 4.863.169 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %9 ve %9 dur. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %21 ve %17 dir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %13 ve %9 dir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %17 ve %18 dir. (12)
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 31 Mart 2015 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat 626.477 577.067 (506) 1.203.038 Satışların maliyeti (-) (375.689) (417.368) 674 (792.383) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 250.788 159.699 168 410.655 Faaliyet giderleri (-) (193.008) (146.623) 5.212 (334.419) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net 32.042 (1.474) (32.298) (1.730) Esas faaliyet karı 89.822 11.602 (26.918) 74.506 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 666 403 (420) 649 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (420) - 420 - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (338) - (338) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı 90.068 11.667 (26.918) 74.817 Finansal gelirler 130.621 1.194 (6.487) 125.328 Finansal giderler (-) (287.023) (31.483) 6.487 (312.019) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (66.334) (18.622) (26.918) (111.874) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) 17.698 (20.079) (39) (2.420) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) (48.636) (38.701) (26.957) (114.294) Kontrol Gücü Olmayan Paylar - (23.598) (39) (23.637) Ana Ortaklık Payları (48.636) (15.103) (26.918) (90.657) Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 21.531 205.250-226.781 Amortisman gideri ve itfa payı 29.952 49.928 (196) 79.684 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 2.278 4.685 244 7.207 Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 122.298 66.280 (26.870) 161.708 31 Aralık 2015 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 4.759.657 4.718.881 (532.720) 8.945.818 Toplam kaynaklar 3.126.108 2.068.606 (390.467) 4.804.247 Şirket in Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK) hesaplaması Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı kalemine, amortisman ve itfa giderleri, değer düşüklüğü karşılığı, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kıdem tazminatı ve izin ödemeleri gibi karşılıklar (yönetim primi karşılıkları hariç) ve diğer nakdi olmayan giderler ile negatif şerefiye, satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı ve duran varlık değer düşüklüğü karşılık iptalini içeren nakdi olmayan gelirlerin eklenmesiyle yapılmaktadır. Önceki dönemler ile tutarlı şekilde raporlama açısından FAVÖK hesaplaması SPK nın finansal tablo kullanım rehberine göre yapılan sınıflama değişiklik etkilerinden arındırılmış; Esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler hesaplarına eklenen kur farkları ile, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar ın etkisi FAVÖK hesaplamasından çıkarılmıştır. 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle, Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı ve FAVÖK arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı 43.510 74.817 Amortisman ve itfa giderleri 102.636 79.684 Kıdem tazminatı ve ücretli izin karşılığı 5.467 4.361 Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net (Not 11, Not 19) 479 501 Esas faaliyetlerden diğer gelir / gider hesapları içerisindeki kur farkı gelir / gideri (Not 19) 2.678 1.965 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar (Not 10) 303 338 Diğer - 42 FAVÖK 155.073 161.708 (13)
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa 3.008 2.724 Banka -Vadeli 713.344 905.612 -Vadesiz 133.185 90.549 Çekler 7.174 3.329 856.711 1.002.214 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 580.891 TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 74 gün (31 Aralık 2015 524.309 TL, 1 gün ile 78 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %0,20 - %15 (31 Aralık 2015 - %0,20 - %4,25) arasında değişmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 132.453 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 77 gün (31 Aralık 2015-381.303 TL, 4 ile 78 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %12,55 - %14,00 (31 Aralık 2015 - %11,60 - %13,85) arasında değişmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 1.587 TL (31 Aralık 2015-2.811 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle vadeli mevduatların 178.467 TL tutarındaki kısmı (63,0 milyon USD) gelecek dönemlerdeki hammadde alımları için ayrılmıştır. 5. FİNANSAL YATIRIMLAR Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar 8.724 148 8.724 148 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 115 günlük vadesi bulunan 3 aydan uzun vadeli mevduatlar USD cinsinden oluşmakta olup faiz oranı %2,00 dir (31 Aralık 2015 - USD, 206 gün, %2,00). 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatlar üzerinde 43 TL (31 Aralık 2015-3 TL) tutarında faiz gelir tahakkuku bulunmaktadır. 6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Şirket in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 42.006 TL olan, 8.408 tonluk, 9 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları sırasıyla, 13 Ocak 2015, 29 Mayıs 2015, 25 Haziran 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 26). 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Şirket in gerçekleştirdiği 28 milyon USD tutarında 3 adet vadeli döviz alış (forward) kontratının (31 Aralık 2015-35 milyon USD) nominal değerleri toplamı 79.087 TL olup (31 Aralık 2015 nominal değeri, 101.766 TL), söz konusu kontratlar bilanço tarihi itibariyle döviz cinsinden alımlardan kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmekten çıkarılmış ve riskten korunma muhasebesine konu edilmeyerek, gerçeğe uygun değeriyle finansal tabloya yansıtılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, söz konusu türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde oluşan değişiklikler, konsolide gelir tablosunda finansal gelir ve gider kalemlerine intikal ettirilmiştir. Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen emtia swap ve forward türev finansal araçlarının gerçeğe uygun değerindeki değişimin tamamı etkin olup, konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. (14)
6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Nominal Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / Nominal (Yükümlülük) Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / (Yükümlülük) Riskten korunma amaçlı muhasebeleştirilen: Emtia swap işlemleri gerçeğe uygun değer varlıklar /(yükümlülükler) 42.006 (5.749) 54.283 (7.812) Forward işlemlerinden varlıklar/(yükümlülükler) - - 101.766 (3.305) 7. FİNANSAL BORÇLANMALAR 42.006 (5.749) 156.049 (11.117) Kısa vadeli banka kredileri 180.967 252.757 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 342.681 310.240 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 523.648 562.997 Uzun vadeli krediler 2.737.943 2.810.946 Toplam finansal borçlar 3.261.591 3.373.943 31 Mart 2016 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerinde 48.355 TL (31 Aralık 2015-20.092 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli USD 108.630 2.387.885 150.183 2.449.214 Euro 293.411 325.281 218.077 336.036 TL 6.109-3.966 - Pakistan Rupisi 108.092-184.772 - Kazak Tengesi 126 24.777 129 25.696 Ürdün Dinarı 7.280-5.870-523.648 2.737.943 562.997 2.810.946 Bilanço tarihlerindeki en düşük ve en yüksek etkin faiz oran aralıkları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli USD cinsinden krediler - (3M Libor+%2,00) EURO cinsinden krediler (6M Euribor + %1,00) - Ürdün Dinarı krediler (%7.25 - %8,8) (%8,8) Pakistan Rupisi krediler (1M Kibor+%0,25) - (1M Kibor+%0,50) (1M Kibor+%0,40) - (3M Kibor+%0,50) Uzun vadeli USD cinsinden krediler (3M Libor+%2,10) - (%4,75) (3M Libor+%2,10) - (%4,75) Euro cinsinden krediler (3M Euribor+%1,25) - (6M Euribor+%1,75) (3M Euribor+%1,25) - (6M Euribor+%1,75) KZT cinsinden krediler (%6,00) (%6,00) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir: 2016 328.926 310.240 2017 145.707 152.851 2018 1.865.433 1.887.374 2019 103.094 104.521 2020 297.456 318.051 2023 340.008 348.149 3.080.624 3.121.186 (15)
8. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Personelden alacaklar 6.805 6.393 Depozito ve teminatlar 3.434 3.850 Vergi dairesinden ve diğer resmi dairelerden alacaklar 17.272 16.606 Diğer 7.540 7.173 Diğer Borçlar 35.051 34.022 Depozitolar ve teminatlar 142.836 136.957 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 46.828 32.562 Diğer 2.910 4.342 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 192.574 173.861 Peşin ödenmiş pazarlama giderleri 82.960 54.506 Peşin ödenmiş sigorta giderleri 7.089 11.620 Peşin ödenmiş kira giderleri 6.802 7.083 Peşin ödenmiş diğer giderler 15.226 7.214 Verilen avanslar 63.811 60.154 b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 175.888 140.577 Peşin ödenmiş pazarlama giderleri 101.842 97.158 Peşin ödenmiş kira giderleri 28.898 30.572 Peşin ödenmiş diğer giderler 200 666 Verilen avanslar 14.893 12.385 10. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 145.833 140.781 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır. SSDSD de pay sahibi olan ortakların payları oranında vermiş oldukları toplam 3 milyon USD tutarındaki krediler, 31 Mart 2016 tarihi itibarı ile SSDSD nin yasal kayıtlarında birikmiş zararlardan mahsup edilmek üzere sermayeye dönüştürülmüştür. SSDSD nin konsolide bilançoda taşıdığı değer 566 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tabloda SSDSD den olan ticari alacaklardan netlenmiştir (31 Aralık 2015-983 TL zarar). 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle, SSDSD nin toplam aktif ve yükümlülükleri ile net satışları ve dönem zararı aşağıdaki gibidir: SSDSD Toplam Varlıklar 1.949 2.358 Toplam Kaynaklar 5.140 13.756 Özkaynaklar (3.191) (11.398) SSDSD 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Satışlar - 944 Dönem Zararı (606) (676) Grup un zarardaki payı (303) (338) (16)
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemler itibariyle maddi duran varlık girişleri, çıkışları ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Girişler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2016 Net Bakiyeleri Arazi ve Binalar 12.203 1.348-1.153.772 Makine, Tesis ve Cihazlar 19.659 12.437 (235) 1.988.637 Taşıtlar 3.331 115 (895) 69.398 Döşeme ve Demirbaşlar 294 1.287-39.769 Diğer Maddi Varlıklar 66.379 2.432 (588) 811.837 Özel Maliyetler - - - 9.142 Yapılmakta Olan Yatırımlar 37.123 (17.619) - 247.140 138.989 - (1.718) 4.319.695 Girişler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2015 Net Bakiyeleri Arazi ve Binalar 10.398 8.718 (44) 843.912 Makine, Tesis ve Cihazlar 40.034 8.740 (607) 1.535.072 Taşıtlar 2.079 8 (636) 63.427 Döşeme ve Demirbaşlar 810 144 (326) 34.371 Diğer Maddi Varlıklar 33.433 15.893 (1.583) 731.393 Özel Maliyetler - - - 10.646 Yapılmakta Olan Yatırımlar 139.246 (33.503) - 561.261 Değer Düşüklüğü Karşılığı 226.000 - (3.196) 3.780.082 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 1.656 TL (31 Mart 2015-501 TL) tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup un cari dönemde defter değeri, gerçekleşebilir değerini aşan maddi varlıkları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Bu karşılık Kullanımdan Kalkmış maddi varlıklar için ayrılmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü tutarlarından ters çevrilen tutar 1.177 TL dir (31 Mart 2015 - Yoktur) (Not 19). Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye kayıtlı değerlerinin, yılda bir kez gerçekleştirilen değer düşüklüğü testinde kullanılan indirgenmiş nakit akımlarına göre yapılan hesaplamalar sonucu, herhangi bir karşılık ayrılması gerekmemektedir. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık dönem itibariyle, yapılmakta olan yatırımlar üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri yoktur (31 Mart 2015-3.931 TL). Finansal Kiralama İşlemleri Grup un finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetler soğutucular, taşıtlar, binalar, makineler ve ekipmanı içermektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan ve finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların net defter değeri 1.445 TL'dir (31 Aralık 2015-1.488 TL). 12. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemler itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Girişler Çıkışlar 31 Mart 2016 Net Bakiyeleri Haklar 744 (158) 6.061 Su kaynakları kullanım hakları - - 29.555 Şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri - - 1.087.923 744 (158) 1.123.539 (17)
12. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (devamı) Girişler 31 Mart 2015 Net Bakiyeleri Haklar 781 26.489 Su kaynakları kullanım hakları - 9.643 Şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri - 1.000.476 781 1.036.608 Devlet teşviği ile alınan su kaynağı kullanım hakkı yoktur. 13. ŞEREFİYE 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle pozitif şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2016 Yabancı Para Çevrim Farkları 31 Mart 2016 Maliyetler 620.484 (15.480) 605.004 Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları (13.863) - (13.863) Net defter değeri 606.621 (15.480) 591.141 1 Ocak 2015 Yabancı Para Çevrim Farkları 31 Aralık 2015 Maliyetler 497.662 122.822 620.484 Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları (13.863) - (13.863) Net defter değeri 483.799 122.822 606.621 14. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Bursa soda yatırımı, Elazığ, Köyceğiz, Çorlu, Ankara, Mersin ve İzmir üretim hattı yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında 126.617 TL yatırım gerçekleşmiş olup (31 Aralık 2015-107.922 TL), ileride sağlanacak vergi avantaj tutarı 23.658 TL (31 Aralık 2015-21.004 TL) ve vergi indirim tutarı 274 TL olarak hesaplanmıştır (31 Mart 2015 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıyan vergi indirim tutarı zarar olması nedeniyle hesaplanmamıştır). 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER CCİ ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıkları Aleyhe Davalar 31 Mart 2016 tarihi itibari ile CCİ ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 7.440 TL (31 Aralık 2015-7.545 TL) tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. Bu davaların 31 Mart 2016 tarihi itibari ile nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır. Söz konusu davalarla ilgili Grup yönetimi olumsuz bir sonuç beklememektedir ve bu davalar Grup un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir. Teminat Mektupları ve Muhtemel Yükümlülükler 31 Mart 2016 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu tutarı 407.688 TL dir (31 Aralık 2015-325.660 TL). Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar Aleyhe Davalar 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, CCBPL nin vergi davaları olup davaların CCBPL nin aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğü 14,0 milyon USD dir (31 Aralık 2015-14,0 milyon USD). Grup yönetimi söz konusu davalarla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir ve söz konusu davalar Grup un faaliyet sonuçlarını, finansal durumu etkileyebilecek nitelikte değildir. (18)