ALCATEL TELETAŞ TELEKOMÜNİKASYON ENDÜSTRİ TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR
30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 1-2 GELİR TABLOLARI... 3 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 NAKİT AKIM TABLOLARI... 5 MALİ TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR... 6-39 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI... 6-8 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI... 8-14 NOT 4 HAZIR DEĞERLER... 15 NOT 5 MENKUL KIYMETLER (NET)... 16 NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR (NET)... 16 NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET)... 17-18 NOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI... 18 NOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR BORÇLAR VE İŞLEMLER... 18 NOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 19 NOT 11 CANLI VARLIKLAR... 19 NOT 12 STOKLAR... 19 NOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ 20 NOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 20-21 NOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER... 22 NOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR... 22 NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 22 NOT 18 MADDİ VARLIKLAR (NET)... 23-24 NOT 19 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (NET)... 25 NOT 20 ALINAN AVANSLAR... 26 NOT 21 EMEKLİLİK PLANLARI... 26 NOT 22 BORÇ KARŞILIKLARI... 26-27 NOT 23 SERMAYE... 28 NOT 24 SERMAYE YEDEKLERİ... 29 NOT 25 KAR YEDEKLERİ... 29 NOT 26 GEÇMİŞ YILLAR KAR / ZARARLARI... 29 NOT 27 YABANCI PARA POZİSYONU... 30-31 NOT 28 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI... 32 NOT 29 KARŞILIKLAR ŞARTA BAĞLI YÜKÜMLÜLÜKLER... 32 NOT 30 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 32 NOT 31 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 32 NOT 32 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 32 NOT 33 DURDURULAN FAALİYETLER... 32 NOT 34 ESAS FAALİYET GELİRLERİ... 33 NOT 35 FAALİYET GİDERLERİ... 33 NOT 36 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR... 34 NOT 37 FİNANSMAN GİDERLERİ (NET)... 34 NOT 38 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI... 34 NOT 39 VERGİLER... 35 NOT 40 HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR)... 35 NOT 41 NAKİT AKIM TABLOSU... 35 NOT 42 DİĞER HUSUSLAR... 36 NOT 43 FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER... 36-39
30 EYLÜL VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Referansları Cari / Dönen Varlıklar 178.523.574 134.348.099 Hazır değerler 4 40.577.899 13.450.666 Menkul kıymetler (net) 5 - - Ticari alacaklar (net) 7 91.887.352 68.952.856 Finansal kiralama alacakları (net) 8 - - İlişkili şirketlerden alacaklar (net) 9 3.136.443 9.248.572 Diğer alacaklar (net) 10 2.733.689 830.676 Canlı varlıklar (net) 11 - - Stoklar (net) 12 34.755.286 34.064.135 Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (net) 13 2.830.560 4.655.883 Ertelenen vergi varlıkları 14 - - Diğer cari/dönen varlıklar 15 2.602.345 3.145.311 Cari olmayan / Duran Varlıklar 3.910.654 5.217.175 Ticari alacaklar (net) 7 415.353 1.128.994 Finansal kiralama alacakları (net) 8 - - İlişkili şirketlerden alacaklar (net) 9 - - Diğer alacaklar (net) 10 - - Finansal varlıklar (net) 16 - - Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) 17 - - Maddi varlıklar (net) 18 3.371.997 3.913.716 Maddi olmayan varlıklar (net) 19 113.672 163.606 Ertelenen vergi varlıkları 14 - - Diğer cari olmayan / duran varlıklar 15 9.632 10.859 TOPLAM VARLIKLAR 182.434.228 139.565.274 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Alcatel-30.09. 1
30 EYLÜL VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli yükümlülükler 144.357.710 100.803.292 Finansal borçlar (net) 6 25.448.670 6.816.793 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net) 6 - - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) 8 - - Diğer finansal yükümlülükler (net) 10 - - Ticari borçlar (net) 7 12.491.391 6.477.015 İlişkili taraflara borçlar (net) 9 60.860.235 41.853.614 Alınan avanslar 20 4.548.257 4.668.814 Devam eden inşaat sözleşmeleri hak ediş bedelleri (net) 13 13.803.779 12.447.635 Borç karşılıkları 22 23.953.727 21.384.537 Ertelenen vergi yükümlülüğü 14 - - Diğer yükümlülükler (net) 10 3.251.651 7.154.884 Uzun vadeli yükümlülükler 6.505.567 7.268.288 Finansal borçlar (net) 6 - - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) 8 - - Diğer finansal yükümlülükler (net) 10 - - Ticari borçlar (net) 7-1.234.406 İlişkili taraflara borçlar (net) 9 - - Alınan avanslar 20 - - Borç karşılıkları 22 6.505.567 6.033.882 Ertelenen vergi yükümlülüğü 14 - - Diğer yükümlülükler (net) 10 - - ÖZSERMAYE 31.570.951 31.493.694 Sermaye 23 38.700.772 22.000.000 Sermaye Yedekleri 24 8.803.796 8.803.796 Hisse senetleri ihraç primleri 952.722 952.722 Hisse senedi iptal karları - - Yeniden değerleme fonu - - Finansal varlıklar değer artış fonu - - Öz Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 7.851.074 7.851.074 Kar yedekleri 25 (1.957.050) 473.653 Yasal yedekler - - Statü yedekleri - - Olağanüstü yedekler - - Özel yedekler - - Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul satış kazançları - - Yabancı para çevrim farkları (1.957.050) 473.653 Net dönem karı / zararı 2.507.960 17.586.893 Geçmiş yıllar zararları (-) 26 (16.484.527) (17.370.648) TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 182.434.228 139.565.274 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Alcatel-30.09. 2
30 EYLÜL VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT GELİR TABLOLARI (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 30 Eylül 1 Temmuz 1 Ocak 30 Eylül 1 Temmuz Esas faaliyet gelirleri Satış gelirleri (net) 34 195.430.702 80.120.547 153.958.466 49.922.463 Satışların maliyeti (-) 34 (163.416.992) (68.597.123) (129.392.338) (43.292.260) Esas faaliyetlerden diğer gelirler (net) 34 - - - Brüt esas faaliyet karı 32.013.710 11.523.424 24.566.128 6.630.203 Faaliyet giderleri (-) 35 (26.646.929) (9.507.511) (24.394.154) (8.918.692) Net esas faaliyet karı / (zararı) 5.366.781 2.015.913 171.974 (2.288.489) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar 36 1.661.698 678.744 21.399.950 527.799 Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar (-) 36 (6.237) (5.709) (220.466) (216.304) Finansman giderleri (net) 37 (4.514.282) (1.636.463) (4.840.174) (1.052.310) Faaliyet karı / (zararı) 2.507.960 1.052.486 16.511.284 (3.029.304) Net parasal pozisyon karı / (zararı) 38 - - - - Vergi öncesi karı / (zararı) 2.507.960 1.052.486 16.511.284 (3.029.304) Vergi 39 - - - - Net dönem karı / (zararı) 2.507.960 1.052.486 16.511.284 (3.029.304) Hisse başına kar / (zarar) 40 0,065 0,027 0,750 (0,138) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Alcatel-30.09. 3
30 EYLÜL VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) Sermaye Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul satış kazançları Yeniden değerleme fonu Geçmiş Yıllar Zararı / Karı Yabancı Para Çevrim Farkları Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye 22.000.000 7.851.074 952.722-12.195.926 (17.370.648) (1.509.277) 24.119.797 Yeniden değerleme fonundaki değişim - - - - (12.195.926) - - (12.195.926) Dönem karı / zararı - - - - - 16.511.284-16.511.284 Yabancı para çevrim farkları - - - - - - 2.320.179 2.320.179 itibariyle bakiye 22.000.000 7.851.074 952.722 - - (859.364) 810.902 30.755.334 1 Ocak itibariyle bakiye 22.000.000 7.851.074 952.722 - - 216.245 473.653 31.493.694 Transfer - - - 16.700.772 - (16.700.772) - - Sermaye artışı 16.700.772 - - (16.700.772) - - - Dönem karı / zararı - - - - - 2.507.960-2.507.960 Yabancı para çevrim farkları - - - - - - (2.430.703) (2.430.703) itibariyle bakiye 38.700.772 7.851.074 952.722 - - (13.976.567) (1.957.050) 31.570.951 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Alcatel-30.09. 4
30 EYLÜL VE TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) Dipnot Referensları 1 Ocak 30 Eylül 1 Ocak 30 Eylül İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net dönem karı / (zararı) 2.507.960 16.511.284 Net dönem karını / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Maddi varlıkların amortismanı 18 854.835 1.480.303 Maddi olmayan varlıkların itfa payları 19 76.947 127.214 Kıdem tazminatı ve yönetici işten ayrılma tazminatı karşılığı 22 471.685 (145.800) Şüpheli ticari alacak karşılığı 7 391.563 193.970 Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim 12 1.452.486 1.592.976 Diğer karşılıklar 22 2.569.190 (3.957.689) Yeniden değerleme fonunun iptali - (12.195.926) Çevirim farkı (2.430.703) 2.320.179 İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit akımı 3.386.003 (10.584.772) Ticari alacaklardaki (artış) / azalış 7 (22.612.419) 34.719.730 Stoklardaki (artış) / azalış 12 (2.143.638) (13.932.819) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış 9 6.112.130 5.689.666 Diğer alacaklardaki artış 10 (1.903.013) (3.597.220) Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklardaki (artış) / azalış 13 1.825.323 16.326.944 Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış) / azalış 15 544.197 15.484.136 Ticari borçlardaki artış / (azalış) 7 4.779.970 (1.796.307) İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış) 9 19.006.621 (62.147.523) Alınan avanslardaki artış (120.556) 3.096.753 Devam eden inşaat sözleşmeleri hak ediş bedellerindeki (azalış) / artış 13 1.356.145 13.643.452 Diğer yükümlülüklerdeki azalış 10 (3.903.232) (10.433.090) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişim 2.941.528 (2.946.278) İşletme faaliyetlerinde elde edilen / (kullanılan) nakit 8.835.492 2.980.234 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar ve çevrim farkları 18-19 (655.450) (849.045) Satılan maddi varlıklardan elde edilen nakit 315.320 19.141.834 Yatırım faaliyetlerinde elde edilen / (kullanılan) nakit (340.130) 18.292.789 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Alınan yeni finansal borçlar 6 18.631.877 (3.289.383) Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit 18.631.877 (3.289.383) HAZIR DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM 27.127.239 17.983.640 DÖNEM BAŞI HAZIR DEĞERLER 4 13.450.660 2.259.492 DÖNEM SONU HAZIR DEĞERLER 4 40.577.899 20.243.132 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Alcatel-30.09. 5
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Alcatel Teletaş Telekomünikasyon Endüstri Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 14 Eylül 1983 tarihinde kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu telefon santralleri ve transmisyon cihazları başta olmak üzere telekomünikasyon teçhizatı üretimi ve satışıdır. Şirket in başlıca müşterileri Türk Telekomünikasyon A.Ş. ( Türk Telekom veya TT ) ve TT nin %40 hissesine sahip olduğu Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Avea ) dır. Şirket, aynı zamanda Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi nde faaliyet göstermektedir. Bu faaliyetle ilgili oluşan mali sonuçlar Şirket in finansal tablolarına yansıtılmıştır. Şirket bir Fransız Amerikan ortaklığı olan ALCATEL- LUCENT grubuna bağlıdır. Şirket in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 246 kişidir (: 271). Şirket in adresi, 1. Esenşehir Mah. Atatürk Cad. No: 4 Yukarı Dudullu/34775-İstanbul dur. Şirketin hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. 2. MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurumu ( SPK ), Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Anılan Tebliğe değişiklik getiren Seri: XI, No: 27 sayılı Tebliğin 5. maddesi, işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını ( UFRS ) uygulamalarının Seri: XI, No 25 sayılı Tebliğde öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğunu belirtmektedir. İlişikteki mali tablolar, yukarıda bahsedilen SPK nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde UFRS ye göre hazırlanmış olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standartı 29 Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. Yeni ve Güncelleştirilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uyarlaması: Şirket bu yıl içinde faaliyetlerine ilişkin olan ve 1 Ocak tarihinde başlayan hesap dönemleri için geçerli olan Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından çıkarılan tüm yeni ve güncelleştirilmiş standartlarını ve UMSK nin Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesinin ( UFRYK ) tüm yorumlarını uyarlamıştır. Alcatel-30.09. 6
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI (Devamı) Yeni ve Güncelleştirilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uyarlaması (devamı) : Bu mali tabloların onaylandığı tarihte, aşağıda belirtilen standartlar ve yorumlar yayınlanmış olmasına rağmen yürürlükte değildi: UFRYK 11 Grup Hisse Senetleri ve Geri Alınan Hisse Senedi Sözleşmeleri 1 Mart tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRYK 12 Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları 1 Ocak 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRYK 13 Müşteri Bağlılığını Sağlama 1 Temmuz 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRYK 14 Tanımlanmış Fayda Planlarındaki Limit, Asgari Kaynak Gereksinimleri ve Bunların Karşılıklı Etkileşimi 1 Ocak 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri 1 Ocak 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Şirket yönetimi, gelecek dönemler için bu standartların ve yorumların uyarlanmasının Şirket in mali tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını tahmin etmektedirler. Fonksiyonel Para Biriminin Belirlenmesi Şirket faaliyetlerinin tamamına yakınını Euro para birimine bağlı olarak yürütmekte, dolayısıyla Euro nun Şirket operasyonları üzerinde önemli bir etkisi bulunmaktadır. Ayrıca, Euro, Şirket in ana faaliyet konusu olan telekomünikasyon teçhizatı üretimi ve satışının ekonomik temelini oluşturmaktadır. Şirket, faaliyet gösterdiği endüstriyi ve ekonomik koşulları değerlendirerek, değerlemede kullanılacak para birimini Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) No:21 e ( Revize - Kur Değişiminin Etkileri ) dayanarak Euro olarak belirlemiştir. Şirket ekli mali tablolarında yer alan hesaplarının değerlemesinde Euro kullanmaktadır. Ancak mali tablolar ve dipnotların sunumu amacıyla raporlama birimini Yeni Türk Lirası ( ) olarak belirlemiştir. Ekte sunulan mali tablolar ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla UMS No:21 in gerektirdiği biçimde, Yeni Türk Lirası mali tablolardaki parasal bilanço hesapları bilanço tarihinde geçerli olan Euro kuruyla; parasal olmayan bilanço hesapları, gelir ve giderler ile nakit akımlarını oluşturan kalemler ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla Euro ya dönüştürülmüştür. Fonksiyonel para birimi olan Euro cinsinden hazırlanan mali tablolar gösterim para birimi olan ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir; tarihi itibariyle aktif ve pasif hesaplar, aynı tarih itibariyle olan T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) Euro alış kuru olan 1 Euro ( ) = 1,7086 ile ye çevrilmiştir (31.12.: 1 Euro ( ) = 1,8515 ). Gelir tablosu hesapları oluştukları tarihte geçerli olan kurlardan ye çevrilmiştir. Yukarıdaki çevrimler sonucu oluşan çevrim farkları Özsermaye hesap grubu altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmiştir. Euro nun Türk Lirası karşısındaki yıllık değişimi aşağıdaki gibidir: Yıllar: 09/ 2005 2004 Euro % (0,077) % 16,6 %(13,1) %4,7 Alcatel-30.09. 7
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI (Devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi: Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Geçmiş yıl mali tablolarında cari dönemle tutarlı olarak sunulabilmesi amacıyla bazı sınıflamalar yapılmıştır. Bu sınıflamaların faaliyet sonuçlarına hiçbir etkisi bulunmamaktadır. Netleştirme / Mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilmiştir. 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI a. Hasılat Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir: Hasılat kaydı malın sahipliğiyle ilgili önemli risk ve getiriler alıcıya nakledildiği zaman yapılmaktadır. Şirket, genel olarak müşterileriyle inandırıcı bir anlaşmasının olduğu, ürünün veya servisin teslim edildiği, hasılatın miktarının güvenilir bir şekilde ölçülebildiği ve işlemle ilgili ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olduğu durumlarda gelir kaydı yapmaktadır. UMS 11 ( İnşaat Sözleşmeleri ), yıllara sair kontratları bir varlığın veya nihai amaç ya da kullanım, teknoloji, fonksiyon ve tasarım açısından birbirleri ile yakından ilişkili veya birbirlerine bağlı bir varlık grubunun inşası için yapılmış sözleşmeler olarak tanımlamaktadır. Yıllara sair sözleşmelerinden elde edilen gelirler Şirket tarafından tamamlanma yüzdesi metodu na göre yukarıda da belirtilen koşulların gerçekleşmesi de göz önüne alarak ve kontratın belirli aşamalarının ve gerçekleşmiş maliyetlerinin tahmin edilen toplam kontrat maliyetiyle karşılaştırılması sonucu kayıtlara alınmaktadır. Sözleşmelerden zarar edileceği ihtimalinin ortaya çıkması durumlarında ise bütün sözleşmenin tahmini gelirleri ve giderleri kayıtlara hemen yansıtılmaktadır. Eğer müşterilerin kabulü ile ilgili bir belirsizlik söz konusu ise veya sözleşmenin süresi göreceli olarak kısa ise o güne kadar oluşan telafi edilebilecek giderler oranında gelir kayıtlara alınmaktadır. Sözleşmelere dayalı olarak alınan avanslar Alınan Avanslar hesap grubu altında Alınan sipariş avansları hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. İlgili güne kadar gerçekleşen maliyetler ve kayıtlara alınan gelirler ve maliyetler sözleşme bazında değerlendirilmektedir. Pozitif farklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar hesabı altında muhasebeleştirilmektedir. Lisans ve yazılım çözümleri için Şirket, yazılım tesliminde ve servisin kullanılmaya başlanması durumunda ilk paragrafta da bahsedilen durumlar da göz önüne alınarak gelir kaydı yapmaktadır. Servisleri de içeren yazılım lisansı satışları ile ilgili anlaşmalar için yazılım lisansı ile ilgili gelirler, verilen servislerle ilgili gelirlerden ayrı olarak sözleşmenin çeşitli elementlerinin Şirket tarafından rayiç değerinin saptanabilir olması gibi çeşitli kriterler göz önüne alınarak kayıtlara alınmaktadır. Alcatel-30.09. 8
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) a. Hasılat (devamı) Bu kriterlerin sağlanamaması durumunda gelirler ertelenmekte ve servis hizmeti de bittikten sonra satış olarak kaydedilmektedir. Yalnızca eğitim ve danışmanlık gibi servis hizmetlerini içeren sözleşmelere ilişkin gelirler servis hizmeti verildiğinde satış olarak kayıtlara alınmaktadır. Şirket, sözleşmelerle ilgili oluşacak garantilere ilişkin maliyetlere ve bu gibi karşılıklara sözleşme şartlarını, geçmişte yapılan benzer satışlara ilişkin oluşan garanti maliyetlerini ve geçmiş tecrübeleri de dikkate alarak borç karşılıkları hesabı altında karşılık ayırmaktadır. b. Stoklar Stoklar maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin (piyasa değerinden satış giderlerinin düşülmesi yoluyla hesaplanan değer) düşük olanı ile değerlenmektedir. Şirket ayrıca son bir yılda hareket görmeyen ve ilerideki bir yıl içinde talep görmeyecek stok kalemleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. c. Maddi ve maddi olmayan varlıklar Maddi duran varlıkların tarihi maliyetleri satınalma tarihindeki maliyet bedelleriyle kaydedilmiştir. Maddi ve maddi olmayan varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi ve maddi olmayan varlıklara ilişkin itfa payları, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Maddi duran varlıklar aşağıdaki sürelerde itfa edilmektedirler: Makine ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar 10 yıl 5 yıl 5-10 yıl d. Varlıklarda değer düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki tüm uzun vadeli varlıklar için, UMS 36 ya göre ( Varlıklarda Değer Düşüklüğü ) incelenmektedir. UMS 36 uyarınca, bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. e. Borçlanma maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Alcatel-30.09. 9
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) f. Finansal araçlar Finansal varlık ve borçlar, Şirket in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Şirket un bilançosunda yer alır. Finansal varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde kayıtlara gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkili harcamalar düşüldükten sonra alınır. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan ticari işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Diğer finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk muhasebeleştirme sırasında belirlenir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Şirket in finansal varlığı elde etmesinin başlıca amacının yakın bir tarihte varlığı elden çıkarma olması, finansal varlığın Şirket in hep birlikte yönettiği ve kısa vadede oluşan karların hemen realize edildiği tanımlanmış bir finansal araç portföyünün bir parçasını oluşturması ve finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmeyen tüm türev ürünlerinde söz konusu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıkların, gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmesi sonucu oluşan kazanç ya da kayıp, kar/zararda muhasebeleştirilir. Kar / zarar içinde muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal varlıktan elde edilen faiz ve/veya temettü tutarını da kapsar. Etkin faiz yöntemi Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte tahsil edilecek tahmini nakdi, tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Vadesine kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır borçlanma araçları ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulan yatırımlar Şirket in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli police ve tahviller, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır. Alcatel-30.09. 10
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) f. Finansal araçlar (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket tarafından elde tutulan bazı hisse senedi ve borçlanma araçları satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve bu tür varlıklar gerçeğe uygun değerleriyle değerlenir. Değer düşüklüğü giderleri, etkin faiz yöntemine göre hesaplanan faiz gelir ve döviz cinsinden varlıkların döviz kuruyla değerlenmelerinden doğan kayıp ve kazançlar haricinde gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar, doğrudan özsermaye içerisinde yatırımlar yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleştirilir. Yatırımın elden çıkartılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, önceden yatırımların yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleştirilen toplam kazanç ya da kayıpları dönem içi kar / zarar hesaplarına dahil edilir. Krediler ve alacaklar Ticari ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmişlerdir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup, bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden ıskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler, kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa, ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliniyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kar / zararda iptal edilir. Değer düşüklüğü sonrası satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Alcatel-30.09. 11
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) f. Finansal araçlar (devamı) Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır. Finansal yükümlülükler Şirket in finansal yükümlülükleri ve özsermaye araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler ya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler olarak ya da diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, kar/zararda muhasebeleştirilir. Kar/zarar içinde muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Alcatel-30.09. 12
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) g. Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç net dönem karı veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. h. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. i. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Şirket in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarında karşılık olarak mali tablolara alınır. j. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır k. İlişkili taraflar Ekteki mali tablolarda, Şirket in hissedarları, onların sahibi olduğu şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. l. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Şirket, tek bir üretim alanında faaliyet gösterdiğinden bölümler bazında raporlamaya ihtiyaç bulunmamaktadır. m. Devlet Teşvik ve Yardımlar Şirket makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşviklerini, elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınmaktadır. Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşı olan bir yükümlülüğün azaltılması şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynı şekilde mali tablolarda gösterilmektedir. Alcatel-30.09. 13
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) n. Vergi ve ertelenmiş vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Şirket, UMS 12 ye ( Vergilendirme ) uygun olacak şekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, Şirket in dönem sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi pasifi, oluşan vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmiş vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebileceği, vergilendirilebilir bir karın gelecekte oluşması beklendiğinde kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir. o. Çalışanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları Türkiye de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün toplam tutarıdır. Mali tabloların hazırlanmasında UMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ) uygulanmıştır. Gelecek kıdem tazminatı ödemeleri uygun iskonto oranı ve tahmin edilen enflasyon oranının neti ile reeskonta tabi tutularak bilanço tarihindeki değerine getirilmiştir. p. Nakit Akım Tablosu Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan menkul kıymetleri içermektedir. Alcatel-30.09. 14
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER Kasa 5.868 2.161 Vadesiz mevduatlar 127.388 50.122 Vadeli mevduatlar 40.444.643 13.398.383 40.557.899 13.450.666 Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Vade Döviz Miktarı Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) 28.09.- 10.826.163 EUR 3,75-4,40 18.497.581 16.10. 18.09.- 17.704.694 USD 4,50-5,65 21.330.615 16.10. 02.07. 616.447-616.447 40.444.643 Vade Döviz Miktarı Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) 04.01. 302.962 EUR 3,00-3,25 560.934 16.01. 8.626.207 USD 5,00-5,40 12.124.996 04.01. 712.453 18,00 712.453 13.398.383 Alcatel-30.09. 15
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 5. MENKUL KIYMETLER (NET) ve tarihleri itibariyle menkul kıymet bulunmamaktadır. 6. FİNANSAL BORÇLAR (NET) Kısa vadeli banka kredileri 25.448.670 6.816.793 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 25.448.670 6.816.793 Kısa vadeli banka kredileri: Vade Döviz Miktarı Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) Tahakkuk Eden Faiz Anapara 01.12. 9.204.379 EUR 4,34-4,62 741.389 14.985.213 15.726.602 28.12. 7.871.396 USD 5,95 579.076 8.904.382 9.483.458 01.10. 238.610 (*) - 238.610 238.610 25.448.670 Kısa vadeli banka kredileri: Vade Döviz Miktarı Döviz Cinsi Faiz Oranı (%) Tahakkuk Eden Faiz Anapara 01.10. 526.182 EUR 4,34 11.167 974.227 985.394 28.12. 3.145.900 EUR 4,62 6.735 5.824.634 5.831.369 04.01. 30 (*) - 30 30 6.816.793 (*) Şirket in ödemeleri için bankalar tarafından faizsiz olarak kullandırılan kredilerden oluşmaktadır. Şirket in kullanmış olduğu krediler karşılığında göstermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur (:Yoktur). Vadelerin kısa olmasından dolayı, banka kredilerinin kayıtlı değerleri makul değerlerine yakındır. Alcatel-30.09. 16
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET) Ticari Alacaklar: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar (net) 93.454.281 72.452.924 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.598.056) (3.522.121) Verilen depozito ve teminatlar 31.127 22.053 Toplam 91.887.352 68.952.856 Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar 410.542 1.114.771 Verilen depozito ve teminatlar 4.811 14.223 Toplam 415.353 1.128.994 ve yıllarında şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 1 Ocak 30 Eylül Açılış bakiyesi 3.522.121 3.322.776 Kur değişiminin etkisi (47.073) 883.283 Dönem gideri 438.636 151.319 Dönem içi tahsilat (50.813) (355.323) Vazgeçilen alacaklar (2.264.815) (98.633) Kapanış bakiyesi 1.598.056 3.903.422 tarihi itibriyle, Şirket in 6.442.167 tutarında vadesi geçmiş alacağı bulunmaktadır. Bu alacakların %80 inden fazlasının Şirket in satışlarının % 80 inden fazlasını gerçekleştirdiği Türk Telekom dan, geri kalan %20 si ise büyük bölümünü de Türkiye de faaliyet gösteren GSM operatörlerindendir. Bu müşterilerin finansal güçleri ve/veya ortaklık yapılarındaki paydaşları nedeniyle kredi riski olmayan şirketler olarak kabul edilmiştir ve bu nedenle herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Alcatel-30.09. 17
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET) (Devamı) Ticari Borçlar: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar(net) 12.491.391 6.477.015 Toplam 12.491.391 6.477.015 Uzun vadeli ticari borçlar Ticari borçlar 0 1.234.406 Toplam 0 1.234.406 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ve tarihleri itibariyle finansal kiralama alacak ve borcu bulunmamaktadır. 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR, BORÇLAR VE İŞLEMLER İlişkili taraflardan ticari alacaklar Alcatel Lucent Grup Şirketleri 3.136.443 9.248.572 İlişkili taraflara ticari borçlar Alcatel Lucent Grup Şirketleri 60.833.407 41.826.431 Ortaklara Ödenecek Temettü 26.828 27.183 60.860.235 41.853.614 İlişkili taraflardan alımlar Alcatel Lucent Grup Şirketleri 78.980.718 71.805.598 İlişkili taraflara satışlar Alcatel Lucent Grup Şirketleri 15.074.894 8.142.798 Üst düzey yöneticilere 1 Ocak - döneminde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 2.295.518 dir ( : 2.358.302 ). Alcatel-30.09. 18
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Satıcılara verilen avanslar 1.662.397 541.863 Personele verilen avanslar 296.642 36.113 KDV alacakları 428.424 - Peşin ödenen vergiler 342.326 219.071 Vadeli döviz işlemlerinden alacaklar - - Diğer 3.900 33.629 2.733.689 830.676 Diğer Yükümlülükler Ödenecek vergi ve fonlar 1.045.906 1.142.736 Ödenecek SSK primleri 685.427 632.464 KDV borçları 559.089 4.011.406 Çifte vergilendirme kesintisi 536.508 340.552 Vadeli döviz işlemlerinden borçlar 213.732 684.824 Diğer borçlar 210.989 342.902 3.251.651 7.154.884 11. CANLI VARLIKLAR ve tarihleri itibariyle canlı varlık bulunmamaktadır. 12. STOKLAR Mamuller 1.949.526 1.494.053 Ticari mallar 38.694.338 36.787.961 Yoldaki mallar - 218.213 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (5.888.578) (4.436.092) 34.755.286 34.064.135 Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir; 1 Ocak 30 Eylül 1 Ocak 30 Eylül Açılış bakiyesi, 1 Ocak 4.436.092 6.297.613 Kur değişiminin etkisi (342.381) 1.674.075 Dönem gideri 1.794.867 1.144.036 Kapanış bakiyesi 5.888.578 9.115.724 Alcatel-30.09. 19
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları TCDD & Mediation projeleri 2.830.560 4.655.883 2.830.560 4.655.883 Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri TT WR1A projesi 953.399 1.033.137 TT Sabit Şebeke projeleri ile ilgili yükümlülükler 12.850.381 11.414.498 13.803.779 12.447.635 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenmiş Vergi: Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile ekli mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi varlıklar, maddi olmayan varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. Alcatel-30.09. 20
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir ( : %20). Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi duran varlıkların değerlenmesi 1.817.786 2.031.973 Kıdem tazminatı karşılığı (6.505.567) (6.033.882) Devam eden inşaat işleri (10.973.219) 727.000 Ticari alacakların zamanlama farkı (5.362.244) (10.824.524) Borç karşılıkları (23.496.093) (33.832.171) Stoklar (21.746.207) (5.937.457) Diğer 225.455 745.045 Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları (19.691.196) (31.934.156) (85.731.286) (85.058.172) Ertelenmiş vergi (aktifleri) / pasifleri: Maddi duran varlıkların değerlenmesi 363.557 406.395 Kıdem tazminatı karşılığı (1.301.113) (1.206.776) Devam eden inşaat işleri (2.194.644) 145.400 Ticari alacakların zamanlama farkı (1.072.449) (2.164.905) Borç Karşılıkları (4.699.219) (6.766.434) Stoklar (4.349.241) (1.187.491) Diğer 45.091 149.009 Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları (3.938.239) (6.386.831) (17.146.257) (17.011.633) Ertelenmiş vergi aktifi karşılığı 17.146.257 17.011.633 - - Şirket in gelecek yıllardaki karlılığı belirsiz olduğundan dolayı ekli mali tablolarda hesaplanan ertelenmiş vergi aktifinin tamamına karşılık ayrılmıştır. Kullanılmamış geçmiş yıl zararlarının son kullanma tarihleri aşağıdaki gibidir: 2009 yılında sona erecek 19.691.196 31.934.156 Toplam 19.691.196 31.934.156 Alcatel-30.09. 21
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer cari / dönen varlıklar Sigorta primleri 495.014 558 Gelir tahakkukları 1.809.018 1.791.116 Peşin ödenen faktoring gideri 233.291 1.318.023 Diğer 65.022 35.614 2.602.345 3.145.311 Diğer cari olmayan / duran varlıklar Diğer 9.632 10.859 9.632 10.859 16. FİNANSAL VARLIKLAR ve tarihleri itibariyle finansal varlıklar bulunmamaktadır. 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ve tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır. Alcatel-30.09. 22
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 18. MADDİ VARLIKLAR (NET) Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi - - - 42.604.456 1.268.959 41.953.333 85.826.748 Kur değişiminin etkisi - - - (3.288.241) (97.940) (3.237.985) (6.624.166) Alımlar - - - - - 615.810 615.810 Satışlar - - - - (80.238) (49.638) (37.755) kapanış bakiyesi - - - 39.316.215 1.090.783 39.281.519 79.688.517 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - - - 41.477.088 837.513 39.598.430 81.913.031 Kur değişiminin etkisi - - - (3.201.229) (64.640) (3.056.233) (6.322.101) Dönemin amortisman gideri - - - 225.885 98.701 530.249 854.835 Satışlar - - - - (80.238) (49.008) (129.245) kapanış bakiyesi - - - 38.501.744 791.336 37.023.438 76.316.519 itibariyle net defter değeri - - - 1.127.368 431.447 2.354.901 3.913.716 itibariyle net defter değeri - - - 814.471 299.446 2.258.081 3.371.998 Alcatel-30.09. 23
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 18. MADDİ VARLIKLAR (NET) Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Toplam (*) (*) (*) Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 12.912.219 2.098.056 6.874.671 61.945.151 1.002.816 39.528.253 124.361.166 Kur değişiminin etkisi 2.512.494 408.245 1.337.691 12.053.453 195.131 7.691.513 24.198.527 Alımlar - - - - 331.550 517.495 849.045 Satışlar (*) (15.424.713) (2.506.301) (8.212.362) (28.156.312) (64.013) (4.909.351) (59.273.051) kapanış bakiyesi - - - 45.842.293 1.465.483 42.827.911 90.135.687 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - 1.300.542 2.733.488 59.239.154 773.427 36.768.328 100.814.939 Kur değişiminin etkisi - 345.719 531.888 11.526.913 150.495 7.154.480 19.616.840 Dönemin amortisman gideri - 55.329 85.545 549.389 101.501 691.653 1.480.303 Satışlar - (1.701.590) (3.350.921) (26.393.064) - (4.148.682) (35.498.487) kapanış bakiyesi - - - 44.922.392 1.025.424 40.465.778 86.413.595 2005 itibariyle net defter değeri 12.912.219 797.514 4.141.183 2.705.997 229.389 2.759.925 23.546.227 itibariyle net defter değeri - - - 919.900 440.060 2.362.133 3.722.092 (*)Şirket, arsa ve binasını METALSAC Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.'ne 31.05. da satmıştır. Alcatel-30.09. 24
30 EYLÜL TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO (Aksi belirtilmedikçe para birimi Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir.) 19. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (NET) Haklar Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 11.195.130 342.527 11.537.657 Kur değişiminin etkisi (864.048) (26.436) (890.484) Alımlar 39.640-39.640 kapanış bakiyesi 10.370.722 316.091 10.686.813 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi 11.031.524 342.527 11.374.051 Kur değişiminin etkisi (851.420) (26.436) (877.857) Dönem gideri 76.947-76.947 kapanış bakiyesi 10.257.050 316.091 10.573.141 net defter değeri 163.606-163.606 net defter değeri 113.671-113.671 Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 9.587.113 293.687 9.880.800 Kur değişiminin etkisi 1.865.486 57.146 1.922.633 Alımlar - - - kapanış bakiyesi 11.452.599 350.833 11.803.433 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi 9.324.796 293.687 9.618.483 Kur değişiminin etkisi 1.814.444 57.146 1.871.590 Dönem gideri 127.214-127.214 kapanış bakiyesi 11.266.454 350.833 11.617.287 2005 net defter değeri 262.317-262.317 net defter değeri 186.145-186.145 Alcatel-30.09. 25