DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5... 6-29 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-11 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 12 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 13 NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR... 13-14 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 15-16 NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 16-17 NOT 8 STOKLAR...... 17 NOT 9 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 17 NOT 10 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR... 18 NOT 11 ÖZKAYNAKLAR... 19 NOT 12 PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 20-21 NOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER... 21 NOT 14 FİNANSMAN GİDERLERİ... 22 NOT 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 22-24 NOT 16 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 25-26 NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 27-29 NOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 29
31 MART 2016 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 31 Mart 31 Aralık Referansları 2016 2015 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 199.512.933 185.335.161 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 107.361 398.961 Ticari Alacaklar 167.772.959 155.441.538 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6,16 164.126.079 154.391.971 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 3.646.880 1.049.567 Diğer Alacaklar 5.020.972 6.010.952 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6,16 4.192.897 4.189.358 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 828.075 1.821.594 Stoklar 8 12.413.072 9.482.303 Peşin Ödenmiş Giderler 9.164.797 8.921.426 Diğer Dönen Varlıklar 5.033.772 5.079.981 Duran Varlıklar 14.348.973 14.549.115 Finansal Yatırımlar 70.474 70.474 Diğer Alacaklar 290.741 290.741 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 290.741 290.741 Maddi Duran Varlıklar 13.970.944 14.167.960 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16.814 19.940 TOPLAM VARLIKLAR 213.861.906 199.884.276 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1
31 MART 2016 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot 31 Mart 31 Aralık Referansları 2016 2015 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 156.681.800 117.858.281 Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 10.088.922 2.128.457 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 29.378.932 2.822.772 Ticari Borçlar 115.832.112 111.572.922 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 115.832.112 111.572.922 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 437.429 652.615 Diğer Borçlar 48.752 64.655 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 48.752 64.655 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 15 599.924 386.287 Kısa Vadeli Karşılıklar 295.729 230.573 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 295.729 230.573 Uzun Vadeli Yükümlülükler 17.537.472 45.205.006 Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 14.341.090 42.134.190 Uzun Vadeli Karşılıklar 996.701 987.235 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 996.701 987.235 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 2.199.681 2.083.581 ÖZKAYNAKLAR 39.642.634 36.820.989 Ödenmiş Sermaye 11 5.400.000 5.400.000 Sermaye Düzeltme Farkları 11 496.828 496.828 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 10.250.574 10.250.574 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 10.411.335 10.411.335 Diğer Kazanç/ Kayıplar (160.761) (160.761) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 749.451 749.451 Geçmiş Yıllar Karları 19.924.136 14.699.629 Net Dönem Karı 2.821.645 5.224.507 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - TOPLAM KAYNAKLAR 213.861.906 199.884.276 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları 2016 2015 Hasılat 69.355.069 43.778.632 Satışların Maliyeti (-) (60.954.071) (38.904.318) BRÜT KAR 8.400.998 4.874.314 Genel Yönetim Giderleri (-) 12 (1.062.571) (1.214.141) Pazarlama Giderleri (-) 12 (2.566.366) (635.293) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 13 4.275.942 3.517.212 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 13 (3.577.639) (2.965.532) ESAS FAALİYET KARI 5.470.364 3.576.560 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - 59.544 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - (107.219) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 5.470.364 3.528.885 Finansman Giderleri (-) 14 (1.932.695) (1.588.997) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 3.537.669 1.939.888 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (716.024) (360.331) Dönem Vergi Gideri 15 (599.924) (335.842) Ertelenmiş Vergi Gideri 15 (116.100) (24.489) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 2.821.645 1.579.557 DÖNEM KARI 2.821.645 1.579.557 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 2.821.645 1.579.557 Pay başına kazanç 0,005 0,003 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Yeniden Değerleme ve Ölçüm Tanımlanmış Emeklilik Fayda Planlarındaki Aktüeryal Birikmiş Karlar Sermaye Kardan Ayrılan Ödenmiş Düzeltme Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Not Sermaye Farkları Kazançları Kazanç Yedekler Karları Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2015 itibarıyla bakiyeler 11 5.400.000 496.828 9.700.090 109.449 592.625 12.331.183 2.525.272 31.155.447 Transferler - - - - - 2.525.272 (2.525.272) - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 1.579.557 1.579.557-31 Mart 2015 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 9.700.090 109.449 592.625 14.856.455 1.579.557 32.735.004 1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler 11 5.400.000 496.828 10.411.335 (160.761) 749.451 14.699.629 5.224.507 36.820.989 Transferler - - - - - 5.224.507 (5.224.507) - Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 2.821.645 2.821.645 31 Mart 2016 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 10.411.335 (160.761) 749.451 19.924.136 2.821.645 39.642.634 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
1 OCAK - 31 MART 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 31 Mart 31 Mart Referansları 2016 2015 A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları Dönem Karı 2.821.645 1.579.557 Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 9 218.907 214.177 - Çalışanlara sağlanan faydalar 50.430 134.070 - Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler 6 (37.472) 4.465 - Kredi faiz gideri 14 912.636 790.190 - Faktoring faiz gideri 14-101.546 - Turquality gelir tahakkukları 13 (56.338) (184.059) - Vadeli satışlardan alınan faiz geliri (3.169.029) (2.241.154) - Vadeli alımlardan alınan faiz gideri 2.880.011 1.774.073 - Tahvil faiz gideri 934.808 439.725 - Faiz gelirleri 13 (865) (180.288) - Alacak reeskont (geliri)/gideri (362.135) 504.655 - Borç reeskont geliri (850.869) (817.940) - Vergi gideri 15 716.024 360.331 - Sabit kıymet satışlarından kaynaklanan zarar - 47.675 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (2.930.769) (9.167.904) - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (2.197.706) (656.480) - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (9.734.108) (10.901.146) - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (3.539) (2.906) - Peşin ödenmiş giderlerdeki artış ile ilgili düzeltmeler (243.371) (3.098.470) - Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler 46.210 380.718 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış 1.049.857 317.314 - Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler 5.110.059 9.391.403 - Diğer borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler 49.252 (41.730) - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki (azalış)/artış (215.186) 73.629 Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları (5.011.548) (11.178.549) Ödenen kıdem tazminatı (40.964) (14.924) Alınan faiz 865 180.288 Vadeli satışlardan alınan faizler 3.169.029 2.241.154 Vadeli alımlardan ödenen faizler (2.880.011) (1.774.073) Vergi ödemeleri 15 (386.287) (429.001) (5.148.916) (10.975.105) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkları alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 (18.765) (55.889) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri - 296.005 (18.765) 240.116 C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 12.452.295 5.444.498 Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (6.968.191) (10.082.273) Banka kredisi faiz ödemeleri (608.023) (726.954) Faktoring faiz ödemeleri 14 - (101.546) Tahvil ihracından kaynaklanan nakit girişleri - 25.000.000 4.876.081 19.533.725 YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) (291.600) 8.798.736 D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) (291.600) 8.798.736 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 398.961 208.936 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 107.361 9.007.672 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş ( Şirket ) in ana faaliyet konusu konusu üçüncü kişilerden hizmet alarak giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Bu üçüncü kişilere imal ettirdiği ve hazır aldığı emtiaların büyük bölümünü Şirket in ana hissedarı olan Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen ve yönetim ilişkisinde bulunduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. ye ( Derimod Pazarlama ) toptan satmaktadır. Derimod Pazarlama nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yurtiçinde 106 (31 Aralık 2015: 103) adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur. Deri-Mod Ltd (Derimod Rusya) Şirketi nin 31 Mart 2016 itibarıyla Rusya da toplam 9 (31 Aralık 2015: 10) adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur. Şirket in adresi aşağıdaki gibidir: Edirne - İstanbul asfaltı üzeri, Yeni Tabakhaneler Mevkii, No: 3 Kat: 1 Çorlu/ Tekirdağ Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na (SPK) kayıtlıdır ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hisselerin %34 ü Borsa İstanbul da (BİST) işlem görmektedir. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla personel sayısı 83 tür (31 Aralık 2015: 88). 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Adı Pay Oranı Pay Oranı Ümit Zaim %46,50 %46,50 Zerrin Zaim %16,34 %16,34 Halka Açık Kısım %34,40 %34,40 Diğer %2,76 %2,76 Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 2 Mayıs 2016 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır.ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2015 tarihli yıllık finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. 6
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Finansal tablolar, bazı duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içinde muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler bulunmamaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 7
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi 1 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 2 TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri 2 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 2 1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. 8
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, taşıyıcı bitkilerin, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca taşıyıcı bitki tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41 de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11 de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11 de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS yi ilk defa uygulaması durumunda TMS lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. 9
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir. 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ana şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. 10
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların TMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır. 11
3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket, TFRS 8 i 1 Ocak 2009 dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Şirket in karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur. Şirket in karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında incelemektedir. Şirket in ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Ayakkabı, giysi, çanta ve diğer satışlar. Şirket in 31 Mart 2016 tarihinde sona eren yıla ait satışlarının %86 sı (31 Mart 2015: %96), ortak kontrol ve yönetim ilişkisi içinde olduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Derimod Pazarlama ) ve Deri-Mod Ltd ye (Derimod Rusya) yapılmıştır. Şirket in satış gelirlerine ilişkin detaylı bilgiler Not 16 da verilmiştir. Şirket in faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Devam eden faaliyetlerin Ayakkabı Giysi Çanta Diğer toplamı 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 2016 2016 2016 2016 2016 Hasılat Toplam hasılat 47.235.214 15.005.401 4.784.706 2.329.748 69.355.069 Satışların maliyeti (-) (41.618.368) (13.481.819) (4.015.126) (1.838.758) (60.954.071) Brüt kar 5.616.846 1.523.582 769.580 490.990 8.400.998 Amortisman ve itfa payları (218.907) Esas faaliyet giderleri (2.711.727) Finansman giderleri (1.932.695) Vergi gideri (716.024) Toplam kapsamlı gelir 2.821.645 Toplam varlıklar 213.861.906 Devam eden faaliyetlerin Ayakkabı Giysi Çanta Diğer toplamı 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart 2015 2015 2015 2015 2015 Hasılat Toplam hasılat 24.935.589 13.302.058 3.870.927 1.670.058 43.778.632 Satışların maliyeti (-) (21.055.917) (11.398.195) (4.196.064) (2.254.142) (38.904.318) Brüt kar 3.879.672 1.903.863 (325.137) (584.084) 4.874.314 Amortisman ve itfa payları (214.177) Esas faaliyet giderleri (1.083.577) Yatırım faaliyetlerinden giderler-net (47.675) Finansman giderleri (1.588.997) Vergi gideri (360.331) Toplam kapsamlı gelir 1.579.557 Toplam varlıklar 158.765.885 12
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 Kasa 11.393 5.515 Bankadaki nakit 95.968 193.446 Vadesiz mevduatlar 95.968 193.446 Vadesiz çekler - 200.000 107.361 398.961 Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. 5. FİNANSAL BORÇLAR Finansal borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Finansal Borçlar 2016 2015 Kısa vadeli banka kredileri 10.088.922 2.128.457 Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri 4.378.932 2.822.772 İhraç edilen tahvil (*) 25.000.000 - Kısa vadeli finansal borçlar 39.467.854 4.951.229 Uzun vadeli banka kredileri 14.341.090 17.134.190 İhraç edilen tahvil (*) - 25.000.000 Uzun vadeli finansal borçlar 14.341.090 42.134.190 Toplam finansal borçlar 53.808.944 47.085.419 (*) Şirket, Sermaye Piyasası Kurulunun, 23.01.2015 tarih ve 2/46 sayılı kararı ile onaylanmış bulunan ve İhraç Belgesinde belirtilen, toplam 25.000.000 TL.'lık ihraç tavanına istinaden, 25.000.000 TL yurtiçinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya itfa tarihi 3 Şubat 2017, 91 günde bir kupon ödemeli tahvil satış işlemi gerçekleştirmiştir. Tahvilin kupon faiz oranları %3,02 ve %3,64 (3 aylık) olarak gerçekleşmiştir. 13
5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 1 yıl içerisinde ödenecek 39.467.854 4.951.229 1-2 yıl içerisinde ödenecek 2.327.570 28.724.120 2-3 yıl içerisinde ödenecek 3.724.120 3.724.120 3-4 yıl içerisinde ödenecek 3.724.120 3.724.120 4-5 yıl içerisinde ödenecek 4.565.280 3.724.120 5 yıl ve daha uzun vadeli - 2.237.710 Banka kredisi ve ihraç edilen tahvillere ilişkin vade ve faiz bilgileri aşağıdaki gibidir: 53.808.944 47.085.419 Ağırlıklı ortalama 31 Mart 2016 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 13,67 39.467.854 14.341.090 39.467.854 14.341.090 Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2015 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 12,96 4.951.229 42.134.190 4.951.229 42.134.190 Şirket 1 Mart 2013 tarihinde Denizbank A.Ş. ile imzaladığı genel kredi sözleşmesi çerçevesinde kısa vadeli finansman borçları ve faktoring borçlarının kapatılması amacıyla ilgili bankadan 26.910.000 TL tutarında % 11 faiz, erken kapatma opsiyonlu, 1 yıl ödemesiz 8 yıl vadeli kredi kullanmıştır. Kullanılan bu kredi karşılığında Şirket ortaklarından Ümit Zaim ve ortak yönetime tabi ilişkili şirket Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. müteselsil kefil olarak 28.000.000 TL tutarında kefil olmuştur. Aynı zamanda, kullanılan bu krediye istinaden Şirket in hissedarlarından Ümit Zaim e ait Derimod Deri Konfesiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %50 sini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 972.000 TL nominal bedelli hisse ile Ümit Zaim e ait Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ait hisselerinin %18 ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 972.000 TL nominal bedelli hisseleri Denizbank A.Ş lehine rehnedilmistir. Şirket in kısa vadeli kredisine teminat olarak şirket aktifleri üzerinde 5.550.000 TL tutarında, Şirket ortaklarının şahsi mülkleri üzerinde 16.372.500 TL tutarında ve Şirket ilişkili şirketlerinin varlıkları üzerinde 9.900.000 TL olmak üzere toplam 31.822.500 TL tutarında ipotek verilmiştir ( 31 Aralık 2015: 31.822.500 TL). Şirket in 26.910.000 TL tutarında kullanmış olduğu uzun vadeli krediye ilişkin olarak geçmiş dönemlerde kullanılan kredilerde olduğu gibi temettü ödemesi, yeni kredi kullanımı, garantiler, şirket birleşmeleri, aktiflerin alımı ve satışı ve belirli ödemelere ilişkin sınırlayıcı hükümler bulunmaktadır. 14
6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Bilanço tarihi itibari ile Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar 2016 2015 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16) 167.600.372 158.228.399 İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (Not 16) (3.474.293) (3.836.428) Diğer ticari alacaklar 3.646.880 1.049.567 Şüpheli ticari alacaklar 1.044.913 1.082.385 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.044.913) (1.082.385) 167.772.959 155.441.538 Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL): 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2016 2015 Açılış bakiyesi 1.082.385 905.665 İptal edilen karşılıklar (37.472) - Dönem gideri - 4.465 Kapanış bakiyesi 1.044.913 910.130 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, ticari alacakların ve verilen sipariş avanslarının 1.044.913 TL (31 Aralık 2015: 1.082.385 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 15
6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Bilanço tarihi itibarıyla Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar 2016 2015 Ticari borçlar 20.176.255 13.317.942 Borç senetleri 99.859.569 101.565.529 Borç reeskontu (-) (4.223.143) (3.372.274) Gider tahakkukları - 38.500 Diğer ticari borçlar 19.431 23.225 115.832.112 111.572.922 Belli malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi 5 aydır (2015: 4 ay). 7. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli diğer alacaklar 2016 2015 İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 16) 4.192.897 4.189.358 Gelir tahakkukları (*) 794.105 1.792.170 Verilen depozito ve teminatlar 20.110 20.110 Personelden alacaklar 13.860-9.314-5.020.972 6.010.952 (*) Şirket in 26 Şubat 2014 tarihi itibarıyla 2006/4 sayılı Türk Ürünlerinin Yurtdışında Markalaşması, Türk Malı İmajının Yerleştirilmesi Ve Turquality nin Desteklenmesi Hakkında Tebliğ in 11 inci maddesinde yer alan Turquality Destek Programı kapsamına alınması uygun görülmüştür. Bu program kapsamına giren ve cari dönemde gerçekleşen giderler ağırlıklı olarak Derimod Pazarlama ve Derimod Rusya ( Grup şirketleri ) tarafından gerçekleştirilmekte olup, ilgili Turquality desteği, markanın sahibi olan Şirket tarafından yararlanılacak ve Grup şirketleri ile paylaşımı söz konusu olmayacaktır. Bu çerçevede, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Şirket Yönetimi tarafından ilgili destek tutarının elde edileceğine dair makul güvence oluştuğu tespit edilen destek kapsamındaki gider toplamının belirli bir yüzdesi olan 794.105 TL tutarı gelir tahakkuku olarak kaydedilmiştir (31 Aralık 2015: 1.792.170 TL). Uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Uzun vadeli diğer alacaklar 2016 2015 Verilen depozito ve teminatlar 290.741 290.741 290.741 290.741 16
7. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Kısa vadeli ve uzun vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Kısa vadeli diğer borçlar 2016 2015 Ödenecek vergi ve fonlar 48.752 64.655 48.752 64.655 8. STOKLAR 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 İlk madde ve malzeme 4.865.246 4.940.333 Yarı mamüller 40.258 2.129 Mamüller 2.837.485 404.925 Ticari mallar 4.521.015 3.824.289 Diğer stoklar 224.860 386.419 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (75.792) (75.792) 12.413.072 9.482.303 9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 18.765 TL dir (31 Mart 2015 55.889 TL). 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıkların toplam amortisman gideri 218.907 TL dir (31 Mart 2015 214.177 TL). 17
10. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR a) Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Orjinal Para Birimi TL Karşılığı Orjinal Para Birimi TL Karşılığı A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 5.937.086 TL 5.937.086 i) Teminat Senedi TL - TL - ii) Teminat Mektubu TL 387.086 TL 387.086 iii) Rehin - TL - iv) İpotek TL 5.550.000 TL 5.550.000 B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı TL 19.331.377 TL 15.642.529 i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) TL 19.331.377 TL 15.642.529 iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - (*) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilgili TRİ ler, Şirket in olağan ticari ilişki içerisinde bulunduğu, aynı hakim ortak tarafından yönetilen Derimod Pazarlama nın kullanmış olduğu krediler için verilmiştir. Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2016 tarihi itibariyla %48,76 dır (31 Aralık 2015: %42,48). 18
11. ÖZKAYNAKLAR Şirket in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 31 Aralık Ortaklar % 2016 % 2015 Ümit Zaim 46,50 2.510.824 46,50 2.510.824 Zerrin Zaim 16,34 882.431 16,34 882.431 Halka Açık Kısım 34,40 1.857.648 34,40 1.857.648 Diğer * 2,76 149.097 2,76 149.097 Nominal sermaye 100,00 5.400.000 100,00 5.400.000 Enflasyon düzeltmesi 496.828 496.828 Düzeltilmiş sermaye 5.896.828 5.896.828 * Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sermayesi 540.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 540.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL dir ( 31 Aralık 2015: hisse başına 0,01 TL). İmtiyazlı hisse senedi yoktur. 19
12. PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2016 2015 Genel yönetim giderleri (-) 1.062.571 1.214.141 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 2.566.366 635.293 3.628.937 1.849.434 a) Pazarlama Giderleri Detayı (*) 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2016 2015 Personel giderleri 1.157.038 44.693 İhracat giderleri 305.070 114.453 Numune giderleri 216.263 76.236 Nakliye giderleri 209.850 6.889 Azo test gideri 166.906 169.164 Bakım onarım giderleri 20.944 17.526 Sigorta giderleri 8.130 17.452 Lojistik hizmet Bedeli 155.224 97.866 Diğer 326.941 91.014 2.566.366 635.293 (*) Şirket, cari dönemde geçmiş dönemlerde genel üretim gideri hesabında göstermiş olduğu giderleri pazarlama giderleri içerisinde göstermeye başlamıştır. Önceki dönemlerde ürün satış fiyatı tespitinde maliyet artı genel üretim gideri baz alınırken, ilgili dönemde maliyet artı pazarlama giderleri baz alınmıştır. 1 Ocak - 31 Mart 2016 döneminde genel üretim gideri hesabında gösterilmiş giderlerin tutarı 1.610.318 TL dir (31 Mart 2015: 1.271.869 TL). 20
12. PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (devamı) b) Genel Yönetim Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2016 2015 Personel giderleri 444.976 611.030 Amortisman ve itfa payı 218.907 214.177 Kira giderleri 210.241 128.618 Danışmanlık giderleri 112.014 99.530 Ofis, kırtasiye, ve sarf giderleri 89.163 55.685 Yurt dışı seyehat gideri 11.675 16.848 Nakliye gideri - 67.925 Şüpheli alacak (iptali)/karşılığı gideri (Not 6) (37.472) 4.465 Diğer 13.067 15.863 13. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 1.062.571 1.214.141 31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2016 2015 Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri 3.531.164 1.736.499 Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri 580.536 1.324.420 Turquality tahakkuk geliri 56.338 184.059 Vadeli mevduat faiz geliri 865 180.288 Diğer gelirler 107.039 91.946 4.275.942 3.517.212 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2016 2015 Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri 1.119.517 1.778.812 Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri 2.029.142 956.133 Diğer giderler 428.980 230.587 3.577.639 2.965.532 21
14. FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2016 2015 Kredi faiz gideri 912.636 790.190 Tahvil faiz giderleri 934.808 439.725 Tahvil ihracına ilişkin komisyon giderleri - 176.250 Faktoring faiz gideri - 101.546 Banka komisyon gideri 85.251 81.286 1.932.695 1.588.997 15. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 31 Mart 31 Aralık 2016 2015 Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı 599.924 1.264.298 Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar - (878.011) 599.924 386.287 Kar ve zarar tablosundaki vergi gideri: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Vergi gideri aşağıdakilerden oluşmaktadır: 2016 2015 Cari kurumlar vergi gideri (599.924) (335.842) Ertelenmiş vergi geliri (116.100) (24.489) Toplam vergi gideri (716.024) (360.331) Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Aralık Ertelenmiş vergi 2016 2015 Doğrudan özkaynaklara kaydedilen: - Maddi duran varlıklara ilişkin yeniden değerlemeler - (177.811) - Aktüeryal gelir veya gider - 67.553 Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen toplam ertelenmiş vergi - (110.258) 22
15. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2015: %20). Ertelenmiş Vergi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2015: %20). 23
15. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Ertelenen vergi varlıkları/ Toplam geçici farklar (yükümlülükleri) Ertelenmiş vergi (varlıkları) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık /yükümlülükleri: 2016 2015 2016 2015 Alacak reeskontu (3.474.293) (3.836.428) (694.859) (767.286) Maddi ve maddi olmayan varlıkların itfa farkları (1.988.260) (1.832.451) (397.652) (366.490) Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları (1.292.430) (1.217.808) (258.486) (243.562) Borç reeskontu düzeltme kaydı 4.223.143 3.372.274 844.629 674.455 Yeniden değerleme fonu değer artışı 13.014.169 13.014.169 2.602.834 2.602.834 Gelir tahakkukları ile ilgili düzeltmeler 794.105 1.032.445 158.821 206.489 Diğer (278.032) (114.295) (55.606) (22.859) 10.998.402 10.417.906 2.199.681 2.083.581 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: 2016 2015 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 2.083.581 1.876.679 Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen 116.100 24.489 31 Mart itibarıyla kapanış bakiyesi 2.199.681 1.901.168 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Vergi karşılığının mutabakatı: 2016 2015 Kar veya zarar tablolarındaki vergi öncesi kar 3.537.669 1.939.888 Hesaplanan vergi : %20 (707.534) (387.978) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (8.490) (45.260) İstisna ve indirimler - 72.907 Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri (716.024) (360.331) 24
16. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31 Mart 2016 Alacaklar Borçlar İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Derimod Deri Konf. Paz. San. ve Tic. A.Ş. 153.121.161 - - - İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu (3.474.293) - - - Deri & Mod Ltd 14.479.211 - - - Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - 16.161 - Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - 28.476 - Zerrin Zaim (*) - 648.244 - - Ümit Zaim (*) - 3.437.569 - - Asuman Zaim (*) - 62.447 - - 164.126.079 4.192.897 - - (*) Ortaklardan olan alacaklar diğer alacakların içinde gösterilmiştir. Ticari olmayan kısa vadeli alacaklar Şirket ortaklarına ilgili dönemde finansal nitelikte verilen borçlardan kaynaklanmaktadır. Şirket in ilişkili taraflardan olan alacaklarının önceden anlaşılmış belirli bir vadesi yoktur. Şirket 6552 sayılı kanundan yararlanmış olup 26 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2014 yılında hesaplanan faizler iptal edilmiştir ve bu alacaklara ilişkin faiz hesaplaması durdurulmuştur. Şirket, 31 Mart 2016 itibarıyla ilişkili taraflardan olan alacaklarına istinaden TL para cinsinden olan alacakları için %11; ABD Doları cinsinden alacakları için %2,5 faiz oranı ile 103.338 TL faiz geliri elde etmiştir (31 Mart 2015: 36.268 TL). Alacaklar 31 Aralık 2015 Borçlar İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Derimod Deri Konf. Paz. San. ve Tic. A.Ş. 143.472.891 - - - İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu (3.836.428) - - - Deri & Mod Ltd 14.755.508 - Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - 14.790 - - Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - 26.304 - - Zerrin Zaim (*) - 648.244 - - Ümit Zaim (*) - 3.437.570 - - Asuman Zaim (*) - 62.450 - - 154.391.971 4.189.358 - - 25
16. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar (Mal) 1 Ocak - 31 Mart 2016 Satış İskontosu Kira geliri İadeler Faiz geliri Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 74.581.991 (20.398.612) - (2.181.086) - Deri & Mod Ltd 7.887.058 - - - 102.197 Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - - 750-412 Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - - 1.110-729 82.469.049 (20.398.612) 1.860 (2.181.086) 103.338 İlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar (Mal) 1 Ocak - 31 Mart 2015 Satış İskontosu Kira geliri İadeler Faiz geliri Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 52.730.326 (10.630.430) - (1.683.398) - Deri & Mod Ltd 1.806.300 - - - 35.456 Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - - 825-286 Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - - 825-526 54.536.626 (10.630.430) 1.650 (1.683.398) 36.268 26
17. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi: Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Toplam TL Karşılığı ABD Doları TL Karşılığı Avro TL Karşılığı 1. Ticari alacaklar 18.030.472 17.982.767 47.705 2.a Parasal finansal varlıklar 33.706 27.907 5.799 2.b Parasal olmayan finansal varlıklar 3.481.779 2.872.312 609.467 3. Diğer - - - 4. DÖNEN VARLIKLAR 21.545.957 20.882.986 662.971 5. Ticari alacaklar - - - 6.a Parasal finansal varlıklar - - - 6.b Parasal olmayan finansal varlıklar - - - 7. Diğer - - - 8. DURAN VARLIKLAR - - - 9. TOPLAM VARLIKLAR 21.545.957 20.882.986 662.971 10. Ticari borçlar 3.671.408 2.936.219 735.189 11. Finansal yükümlülükler - - - 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler - - - 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.671.408 2.936.219 735.189 14. Ticari borçlar - - - 15. Finansal yükümlülükler - - - 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler - - - 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 3.671.408 2.936.219 735.189 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / - - - yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı - - - 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 17.874.549 17.946.767 (72.218) 21. Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu 14.392.770 15.074.455 (681.685) (1+2a+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - 23. Döviz varlıklarının hedge edilen tutarı - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı 27
17. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi: (devamı) 31 Aralık 2015 Toplam TL Karşılığı ABD Doları TL Karşılığı Avro TL Karşılığı 1. Ticari alacaklar 1.048.017 671.398 376.619 2.a Parasal finansal varlıklar 3.604.669 2.872.317 732.352 2.b Parasal olmayan finansal varlıklar - - - 3. Diğer - - - 4. DÖNEN VARLIKLAR 4.652.686 3.543.715 1.108.971 5. Ticari alacaklar - - - 6.a Parasal finansal varlıklar - - - 6.b Parasal olmayan finansal varlıklar - - - 7. Diğer - - - 8. DURAN VARLIKLAR - - - 9. TOPLAM VARLIKLAR 4.652.686 3.543.715 1.108.971 10. Ticari borçlar 1.364.834 608.728 756.106 11. Finansal yükümlülükler - - - 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler - - - 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.364.834 608.728 756.106 14. Ticari borçlar - - - 15. Finansal yükümlülükler - - - 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler - - - 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.364.834 608.728 756.106 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / - - - yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - - 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı - - - 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı - - - 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 3.287.852 2.934.987 352.865 21. Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu 3.287.852 2.934.987 352.865 (1+2a+6a+10+11+12a+14+15+16a) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - 23. Döviz varlıklarının hedge edilen tutarı - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı Kur riskine duyarlılık: Şirket, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket in ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. 28
17. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ( devamı) Kur riskine duyarlılık: (devamı) Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Vergi Öncesi Kar / (Zarar) Yabancı paranın %10 Yabancı paranın %10 31 Mart 2016 değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 1.794.677 (1.794.677) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - ABD Doları net etki 1.794.677 (1.794.677) Avro net varlık / yükümlülük (7.222) 7.222 Avro riskinden korunan kısım (-) - - Avro net etki (7.222) 7.222 TOPLAM 1.787.455 (1.787.455) Vergi Öncesi Kar / (Zarar) Yabancı paranın %10 Yabancı paranın %10 31 Aralık 2015 değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 293.499 (293.499) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - ABD Doları net etki 293.499 (293.499) Avro net varlık / yükümlülük 35.286 (35.286) Avro riskinden korunan kısım (-) - - Avro net etki 35.286 (35.286) TOPLAM 328.785 (328.785) 18. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 29