Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu na: Giriş Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi nun ( Fon ) ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli bilançosu, net varlık değeri ve fon portföy değeri tabloları, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Kurucu nun sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, fon portföyünün değerlenmesi, net varlık değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemlerinin, Sermaye Piyasası Kurulu nun emeklilik yatırım fonlarına ilişkin düzenlemelerine ve Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmediği konusunda ve ilişikteki ara dönem finansal tablolarının, Fon un 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu ve altı aylık döneme ilişkin finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer husus Fon un 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, fon portföy değeri ve net varlık değeri tabloları ve birim pay değeri hesaplanması işlemleri ile 1 Ocak 31 Aralık 2008 dönemine ait gelir tablosu bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 12 Şubat 2009 tarihli raporunda olumlu görüş beyan etmiştir. Fon un 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, fon portföy değeri ve net varlık değeri tabloları ve birim pay değeri hesaplanması işlemleri ile 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara dönemine ait gelir tablosu bir başka denetim şirketi tarafından incelenmiş ve sözkonusu şirket 18 Temmuz 2008 tarihli raporunda Fon un ara dönem finansal tablolarının Fon un 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve altı aylık döneme ilişkin finansal performansını Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmadığını beyan etmiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Şeyda Oltulu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 5 Ağustos 2009 İstanbul, Türkiye (2)

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle bilanço (Birim - Türk Lirası) 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 Varlıklar Hazır değerler Bankalar vadesiz mevduat 85 28 Menkul kıymetler Hisse senetleri 7,036,998 5,299,499 Kamu kesimi borçlanma senetleri 1,191,291 803,410 Varlıklar toplamı 8,228,374 6,102,937 Borçlar Fon yönetim ücretleri 13,946 11,033 Menkul kıymet alım borçları, net 133,553 153,071 Diğer borçlar 2,448 9,254 Borçlar toplamı 149,947 173,358 Net varlıklar toplamı 8,078,427 5,929,579 Fon toplam değeri Katılma belgeleri 6,999,608 5,747,064 Menkul kıymet değer artış/(azalış) 446,765 (1,174,326) Fon gelir (gider) farkı 632,054 1,356,841 Cari dönem fon gelir/(gider) farkı 1,329,335 (645,773) Geçmiş yıllar fon gelir/(gider) farkı (697,281) 2,002,614 Fon toplam değeri 8,078,427 5,929,579 Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu (Birim - Türk Lirası) 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 Fon gelirleri Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları Hisse senetleri kar payları 183,508 153,312 Menkul kıymet satış karları Hisse senetleri satış karları 504,117 201,999 Kamu kesimi menkul kıymet satış karları 1 1 Gerçekleşen değer artışları 2,058,677 352,874 Fon gelirleri toplamı 2,746,303 708,186 Fon giderleri Menkul kıymet satış zararları Hisse senetleri satış zararları 319,870 91,133 Kamu kesimi menkul kıymet satış zararları 1 2 Gerçekleşen değer azalışları 976,400 1,175,010 Diğer giderler Fon ve portföy yönetim ücretleri 66,696 69,021 Aracılık komisyon giderleri 45,540 13,098 Denetim ücretleri 4,932 4,050 Noter, harç ve tasdik ücretleri 151 78 Vergi, resim, harç giderleri 2,394 759 Diğer 984 808 Fon giderleri toplamı 1,416,968 1,353,959 Fon gelir (gider) farkı 1,329,335 (645,773) Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu (Birim - Türk Lirası) Nominal değeri 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 Rayiç Nominal Rayiç değeri % değeri değeri % Kamu kesimi borçlanma senetleri 1,420,040 1,191,291 14.48 923,060 803,410 13.16 Ters repo 1,420,040 1,191,291 14.48 923,060 803,410 13.16 Hisse senetleri 1,957,376 7,036,998 85.52 1,529,501 5,299,499 86.84 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. 1-0.00 1-0.00 Anadolu Efes Biracilik A.Ş. 18,000 247,140 3.00 10,000 106,000 1.74 Akbank T.A.Ş. 82,345 592,067 7.20 95,707 410,582 6.73 Alarko Holding A.Ş. 23,046 66,603 0.81 - - 0.00 Alternatif Bank A.Ş. 160,786 188,120 2.29 - - 0.00 Anadolu Hayat ve Emeklilik A.Ş. 349 863 0.01 65,714 160,343 2.63 Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 57 251 0.00 - - 0.00 Asya Katılım Bankası A.Ş. - - 0.00 60,000 139,200 2.28 Ayen Enerji A.Ş. 532 1,181 0.02 50,000 115,500 1.89 Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. 8,546 107,851 1.31 - - 0.00 Coca-Cola İçecek A.Ş. - - 0.00 10,000 111,300 1.82 Dow Jones İstanbul 20 A Tipi Yatırım Fonu - - 0.00 12,000 116,520 1.91 Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. 7 26 0.00 19,707 58,727 0.96 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 167 184 0.00 133,080 200,951 3.29 Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Tic. A.Ş. - - 0.00 20,000 76,400 1.25 Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 95,516 425,044 5.17 30,016 305,561 5.01 Finansbank A.Ş. - 2 0.00-2 0.00 T.Garanti Bankası A.Ş. 172,958 724,693 8.81 161,458 460,155 7.54 İstanbul Altın Borsa Yatırım Fonu 1,651 74,460 0.09 - - 0.00 Gübre Fabrikalari T.A.Ş. 34 257 0.00 - - 0.00 Türkiye Halk Bankası A.Ş 20,577 126,549 1.54 43,977 260,784 4.27 Hektaş Ticaret T.A.Ş. 1 1 0.00 1 1 0.00 T.İş Bankası A.Ş. 167,691 759,639 9.23 119,845 482,975 7.91 İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1 1 0.00 1 1 0.00 Koç Holding A.Ş. 102,633 274,029 3.33 53,360 178,224 2.92 Konya Çimento Sanayi A.Ş. 5,643 260,594 3.17 1,450 56,855 0.93 Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. - - 0.00 250,000 285,000 4.67 Migros Türk T.A.Ş. 1,056 18,258 0.22 9,694 195,922 3.21 Petkim Petrokimya Holding A.Ş. 33,000 212,520 2.58 - - 0.00 Pinar Entegre Et ve Un Sanayii A.Ş. - - 0.00 5,000 13,650 0.22 Haci Ömer Sabanci Holding A.Ş. 25,862 108,104 1.31 89,500 375,005 6.14 Şekerbank T.A.Ş. - - 0.00 60,000 142,800 2.34 T.Şişe ve Cam Fabrikalari A.Ş. 1 1 0.00 1 1 0.00 TAV Havalimanları Holding A.Ş - - 0.00 12,655 98,582 1.62 Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 86,012 745,720 9.06 20,462 144,868 2.37 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 305,694 366,833 4.46 - - 0.00 Türk Hava Yolları A.O. - - 0.00 25,000 125,750 2.06 Tekfen Holding - - 0.00 25,000 236,500 3.88 Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. 1 1 0.00 1 2 0.00 Trakya Cam Sanayi A.Ş. 199,983 251,979 3.06 1 1 0.00 Tüpraş-Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. 5,750 108,675 1.32 4,028 112,140 1.84 Türk Telekomünikasyon A.Ş. 50,500 244,420 2.97 30,000 124,500 2.04 Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 60,084 141,198 1.72 72,903 115,916 1.90 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 287,892 659,274 8.01 38,939 88,781 1.45 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. 41,000 330,460 4.02 - - 0.00 Fon portföy değeri 3,377,416 8,228,289 100,00 2,452,561 6,102,909 100.00 Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle fon toplam değeri tablosu (Birim - Türk Lirası) 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 Tutar Oran (%) Tutar Oran (%) Fon portföy değeri 8,228,289 101.86 6,102,909 102.92 Hazır değerler vadesiz mevduat 85-28 - Borçlar (149,947) (1.86) (173,358) (2.92) Fon toplam değeri 8,078,427 100.00 5,929,579 100.00 Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları (Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 1 Fon ve katılma belgeleri hakkında genel bilgi : Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Fon) İç Tüzüğü, 6 Ekim 2003 tarihinde tescil edilmiş ve 9 Ekim 2003 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi nde yayımlanmıştır. Fon, Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi nden (Aegon Emeklilik Kurucu) 30 Ekim 2003 tarihinde Fon portföyünü oluşturmak üzere toplam 100,000 TL avans alarak faaliyetlerine başlamıştır. Fon, Sermaye Piyasası Kurulu ndan (SPK) almış olduğu izin uyarınca 4 Aralık 2003 tarihinde katılma paylarını birim pay değeri 9.747 Kuruş tan halka arz etmiştir. Fon, iç tüzüğünde belirtildiği üzere süresiz olup, 7. yılındadır. Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak kurulan Fon un adı 19 Kasım 2008 tarihinde tescil edilerek Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir. Aegon Emeklilik ile Eczacıbaşı UBP Portföy Yönetimi Anonim Şirketi (Eczacıbaşı UBP Portföy Yönetici) arasında yapılan Portföy Yönetim Sözleşmesi kapsamında Fon un yönetimi Eczacıbaşı UBP tarafından yapılmaktadır. Fon, Aegon Emeklilik e ödenmek üzere her gün net varlık değerinin yüz binde altınoktasıfırüç (%0,00603) oranında, 1 Haziran 2009 tarihinden itibaren ise yüz binde altı (%0,006) Fon İşletim Gideri Kesintisi tahakkuk ettirmektedir. Fon un çıkarılmış katılma belge sayısı 10,000,000,000 adet olup 30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihleri itibariyle dolaşımda olan pay sayısı sırasıyla 295,867,577ve 235,542,538 adettir. Fon da, Kurucu nun tahsis etmiş olduğu sermaye avansına ilişkin herhangi bir katılma belgesi kalmamıştır. Buna göre aynı tarihler itibariyle Fon un birim pay değeri sırasıyla 0.027304 TL ve 0.025174 TL dir. Ayrıca Fon toplam değeri 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle 8,078,427 TL ve 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle ise 5,929,579 TL dir. 1 Ocak 30 Haziran 2009 ve 2008 yılı aynı döneme ilişkin fon katılma belgelerinin hareketleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. 1 Ocak 30 Haziran 2009 Adet 1 Ocak 30 Haziran 2008 Adet Açılış 277,795,461 190,671,149 Satışlar 84,136,177 90,784,448 Geri alışlar (66,064,061) (45,913,059) Dolaşımdaki pay sayısı 295,867,577 235,542,538 Fon katılma belgelerinin alım ve satımları Aegon Emeklilik aracılığı ile yapılmaktadır. 2- Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti : a) Genel: SPK 28 Şubat 2002 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan, Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile emeklilik yatırım fonları kuruluş ve faaliyetlerine ilişkin esasları düzenlemiştir. Fon un finansal tabloları bu ilkelere göre hazırlanmaktadır. Fon, finansal tablolarını SPK tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. (7)

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları (devamı) (Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) b) Gerçekleşen değer artışları/(azalışları): Fon menkul kıymetlerinin her gün itibariyle fon iç tüzüğü hükümlerine göre değerlenmesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan katılma belgeleri değer artış/(azalış) hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle, değerleme farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkartılarak gerçekleşmesi halinde gelir veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır. c) Vergi karşılıkları: Türk Ticaret Kanunu na göre tüzel kişiliği olmayan Fon un vergi kişiliği vardır. Ancak, emeklilik yatırım fonlarının kazançları Kurumlar Vergisi nden istisna tutulmuştur. Fon un Kurumlar Vergisi nden istisna edilen kazançları Gelir Vergisi Kanunu na göre de tevkifata tabi tutulmamaktadır. d) Uygulanan değerleme kuralları aşağıdaki gibidir: Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: i) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatları satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası nca (TCMB) bilanço tarihinde ilan edilen ve bir sonraki işgününde geçerli olacak döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. ii) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; 1) Borsada işlem gören kamu borçlanma araçlarına ilişkin değerlenmiş fiyat, değerleme gününde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyata ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin eklenmesiyle bulunur. 2) Borsada işlem gören hisse senetlerine ilişkin değerleme fiyatı olarak, değerleme gününde borsada ikinci seans kapanışı itibariyle oluşan ağırlıklı ortalama fiyat kullanılır. 3) Değerleme gününde borsada alım-satıma konu olmayan hisse senetleri, son işlem tarihinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama piyasa fiyatıyla, kamu borçlanma araçları, son işlem tarihinde borsada oluşan baz fiyatına ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin eklenmesiyle bulunur. 4) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir. 5) Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Yönetmeliğin Değerleme Esasları uyarınca borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak değerlenmektedir. iii) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatlar esas alınarak değerlenir. 3- Menkul kıymetlerin toplam sigorta tutarı: Menkul kıymetler, Takasbank IMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de ("Takasbank") saklanmaktadır. Takasbank nezdinde saklamada bulunan menkul kıymetler Takasbank tarafından sigortalanmıştır. (8)

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları (devamı) (Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 4- Kurucu ve yöneticiye olan borçlar : Fon içtüzüğü uyarınca, Fon yönetimi ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak, her gün için net varlık değeri üzerinden yüz binde 6.03, 1 Haziran 2009 tarihinden itibaren ise yüz binde 6 oranında ücret tahakkuk ettirilmekte ve diğer giderler/borçlar altında fon ve portföy yönetim ücretleri olarak izlenmektedir. İlgili hizmetler karşılığı olarak iç tüzükteki oranlar dahilinde tahakkuk ettirilen fon ve portföy yönetim ücretleri Fon tarafından her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ve Yönetici arasındaki portföy yönetim sözleşmesinde belirlenen esaslara göre Kurucu ve Yönetici ye ödenir. 5- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgiler : Yoktur. 6- Diğer hususlar : a) 26 Eylül 2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde Kurucu Ankara Emeklilik Anonim Şirketi nin ünvanı Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değişmiştir. Fon unvan değişikliği Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 6 Kasım 2008 tarih ve 15-1067 sayılı izin doğrultusunda gerçekleşmiş olup 19 Kasım 2008 tarih ve 7192 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. b) 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle bilançoda yer alan 2,448 TL tutarındaki diğer borçların 2,447 TL si (30 Haziran 2008 2,025 TL si denetim ücretinden, 7,131 TL si Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. ye katılma belgesi borçlarından ve geri kalan 98 TL si Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. ye komisyon borçlarından) denetim ücretlerinden oluşmaktadır. c) 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle 1,330 TL tutarındaki tahvil borsa payı giderleri (30 Haziran 2008-1,087 TL) aracılık komisyon giderleri hesabında gösterilmiştir. (9)

30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu dipnotları (Birim Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 1- Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları : 30 Haziran 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Fon un tahsil edilemeyen temettü alacağı bulunmamaktadır. 2- Yönetici şirketten alınan avans ve kredi ile faiz oranları : 30 Haziran 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır. 3- Gelir ve gider hesaplarında bir önceki yıla göre %25 in üzerinde ortaya çıkan artış ve azalışların nedenleri : Global ekonomik krizin etkisiyle finansal piyasalarda görülen değer azalışlarını takiben yılın ikinci çeyreğinden itibaren görülen düzelme ile doğru orantılı olarak fon portföyünde yer alan hisse senetleri fiyatlarında gerçekleşen değer artışları bir önceki yıl aynı döneme kıyasla daha fazla olmuş, hisse senedi satış karları artmış, gerçekleşen değer azalışları ise düşmüştür. (10)

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle fon portföy değeri tablosu dipnotları (Birim Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 1- İmtiyazlı hisse senetleri : Bilanço tarihi itibarıyla portföyde imtiyazlı hisse senedi yoktur ( 30 Haziran 2008 - Yoktur). 2- Alınan bedelsiz hisse senetleri : 1.1.2009-30.6.2009 Dönemi içinde alınan bedelsiz senetleri (adet) 1.1.2008-30.6.2008 Dönemi içinde alınan bedelsiz senetleri (adet) Anadolu Hayat ve Emeklilik A.Ş. - 19,714 Asya Katılım Bankası A.Ş. - 20,000 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 79,167 - Gübre Fabrikaları T.A.Ş. 8,134 - Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. - 6,373 T.İş Bankası A.Ş. 12,345 - Hektaş Ticaret T.A.Ş. - T.Şişe ve Cam Fabrikalari A.Ş. - - Koç Holding A.Ş. 5,272 6,690 Haci Ömer Sabanci Holding A.Ş. 1,362 - Trakya Cam Sanayi A.Ş. 24,897-3- İhraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı : 131,177 52,777 Bilanço tarihi itibarıyla portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10 unu aşan kısmı yoktur (30 Haziran 2008 - Yoktur). 4- Menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymetler : Bilanço tarihi itibariyle menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet yoktur (30 Haziran 2008 - Yoktur). (11)

30 Haziran 2009 tarihi itibariyle net varlık değeri tablosu dipnotları (Birim Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 1- Şüpheli alacakların tutarı : Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak yoktur (30 Haziran 2008 - Yoktur). 2- Net varlık değerinin %5'inden fazla tutardaki diğer varlıkların ayrıntısı : 30 Haziran 2009 ve 30 Haziran 2008 tarihleri itibariyle net varlık değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır. 3- Diğer hususlar : Bilanço tarihleri itibariyle açıklanması gereken diğer husus bulunmamaktadır. (12)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle varlıkların saklanmasına ilişkin rapor

Varlıklarının saklanmasına ilişkin rapor Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi nun ( Fon ) 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait para ve sermaye piyasası alım satım işlemlerini ve buna ilişkin sözleşmelerini, fon varlıklarının 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ( 4632 sayılı Kanun ) ve Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümlerine uygun olarak saklanıp saklanmadığı açısından incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz aşağıdaki hususların test edilmesini içermiştir. 1. Saklayıcı kuruluş nezdinde saklamada bulunan para ve sermaye piyasası araçlarının, Aegon Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi ( Emeklilik Şirketi ) veya Fon Kurulu nun önceden haberi olmaksızın saklayıcı kuruluş hesap ekstreleriyle karşılaştırılarak mutabakatının yapılması, 2. Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasası araçlarının kayıtları tutan kuruluşların hesap ekstreleri ile karşılaştırılarak teyit edilmesi, 3. Ödünç menkul kıymet işlemleri konusunda taraflardan hesap ekstrelerinin kontrol edilmesi suretiyle teyit alınması, 4. Fon hesabından yapılan ödeme ve virman işlemlerinin ilgili ödeme ve virman işlemlerine ilişkin belgelerle karşılaştırılarak kontrol edilmesi, 5. Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların Portföy Yönetim Şirketi nin talimatı çerçevesinde kullanılıp kullanılmadığının tespiti, 6. Fon paylarının katılımcı bazında tutulup tutulmadığı ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme imkanı sağlanıp sağlanmadığının kontrolü, 7. Fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek ve Emeklilik Şirketi tarafından bildirilen katılımcı katkı paylarının Fon a aktarımında pay sayısının doğru hesaplanıp hesaplanmadığının kontrolü, 8. Emeklilik Şirketi ve Portföy Yönetim Şirketi tarafından fon hesaplarından, bireysel emeklilik sistemi dışına Yönetmeliğin 18 inci maddesinde belirtilen durumlar dışında harcama yapılıp yapılmadığının kontrolü. Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu nun 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap döneminde varlıkları 4632 sayılı Kanun ve Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktadır. Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik Şirketi nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Şeyda Oltulu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 5 Ağustos 2009 İstanbul, Türkiye

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle iç kontrol sisteminin durumuna ilişkin rapor

nun İç kontrol sisteminin durumuna ilişkin rapor Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi nun 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait iç kontrol sistemini Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik in ( Yönetmelik ) 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usuller çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu nun iç kontrol sistemi, Yönetmelik in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usulleri içermektedir. Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik Şirketi nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Şeyda Oltulu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 5 Ağustos 2009 İstanbul, Türkiye

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle yatırım performansı konusunda kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor

nun yatırım performansı konusunda kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi nun ( Fon ) 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait ekteki performans sunuş raporunu Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: V No: 60 sayılı Bireysel ve Kurumsal Portföylerin Performans Sunumuna, Performansa Dayalı Ücretlendirme ve Sıralama Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ inde ( Tebliğ ) yer alan performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz sadece yukarıda belirtilen döneme ait performans sunuşunu kapsamaktadır. Bunun dışında kalan dönemler için inceleme yapılmamış ve görüş oluşturulmamıştır. Görüşümüze göre 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait performans sunuş raporu Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi nun performansını ilgili Tebliğ in performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Şeyda Oltulu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 5 Ağustos 2009 İstanbul, Türkiye