Hesap Kodu 100 KASA 100.01 MERKEZ KASA 101 ALINAN ÇEKLER 101.01 PORTFÖYDEKİ ÇEKLER 101.02 BANKADA TAHSİLDEKİ ÇEKLER 101.03 KARŞILIKSIZ ÇEKLER 102 BANKALAR 102.01 HALK BANKASI 102.01.001 SERMAYE HESAPLARI 102.01.001.001 BLOKE SERMAYE 102.01.001.002 RİSK FONU 102.01.001.003 GÜÇLENDİRME FONU 102.01.002 VADESİZ MEVDUAT 102.01.003 VADELİ MEVDUAT 102.01.004 YATIRIM HESAPLARI 102.01.004.001 REPO 102.01.004.002 FON HESABI 102.01.005 KAR YEDEKLERİ HESABI 102.01.005.001 KARŞILIKLI YARDIMLAŞMA FONU 102.01.005.002 KANUNİ YEDEK AKÇE 102.01.005.003 FEVKALADE YEDEK AKÇE 102.01.005.004 GELİŞTİRME FONU 102.01.005.005 SOSYAL YARDIM FONU 102.02 TÜRKİYE İŞ BANKASI 102.03 ZİRAAT BANKASI 103 VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ (-) 103.01 KURUM KURULUŞLARA VERİLEN ÇEKLER 103.02 ŞAHISLARA VERİLEN ÇEKLER 108 DİĞER HAZIR DEĞERLER 108.01 PROVİZYONDA BEKLEYEN İŞLEMLER 111 ÖZEL KESİM TAHVİL, SENET VE BONOLARI 112 KAMU KESİMİ TAHVİL, SENET VE BONOLARI 119 MENKUL KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI (-) 120 ALICILAR 120.01 ORTAKLARDAN BLOKELİ HESAPLARDAN (TAKİP) ALACAKLAR 120.01.001 BLOKE TAKİP 120.01.002 RİSK FONU TAKİP 120.01.003 GÜÇLENDİRME FONU TAKİP 120.02 ORTAKLARDAN MEVDUAT HESAPLARINDAN ALACAKLAR 120.02.001 MEVDUAT HESABI 120.02.002 YARDIMLAŞMA FONU MEVDUAT ALACAĞI 121 ALACAK SENETLERİ 121.01 ORTAKLARDAN ALACAK SENETLERİ 121.01.001 KARŞILIKLI YARDIMLAŞMA FONU 122 126 126.01 126.02 126.03 133 135 135.01 ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ 135.01.001 YÖNETİM KURULU ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ 135.01.002 DENETİM KURULU ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ 135.01.003 PERSONEL ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ 135.02 136 136.01 136.02 180 181 190 190.01 191 193 Açıklaması ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR ELEKTRİK SU DOĞALGAZ BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR PERSONELDEN ALACAKLAR ÖZEL SİGORTA DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR KURUMLAR KURULUŞLAR GELECEK AYLARA AİT GİDERLER GELİR TAHAKKUKLARI DEVREDEN KDV GEÇMİŞ YILLARA AİT DEVREDEN KDV İNDİRİLECEK KDV PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR 1 Detay Hesap Cari-Ortak-Koop Detay Cari - Ortak Detay Detay Hesap
196 196.01 196.02 TEKDÜZEN HESAP PLANI LİSTESİ SEYAHAT AVANSLARI 196.02.001 YÖNETİM KURULU 196.02.002 DENETİM KURULU 196.02.003 PERSONEL 196.03 AVUKATA VERİLEN İŞ AVANSLARI 196.04 196.04.001 YÖNETİME VE PERSONELE VERİLEN İŞ AVANSLARI YÖNETİM KURULU 196.04.002 DENETİM KURULU 196.04.003 PERSONEL 196.05 KURUM VE KURULUŞLARA VERİLEN İŞ AVANSLARI 240 BAĞLI MENKUL KIYMETLER 241 BAĞLI MENK.KIYMETLER DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI(-) 242 İŞTİRAKLER 242.01 MERKEZ BİRLİĞİ İŞTİRAKİ 242.02 BÖLGE BİRLİĞİ İŞTİRAKİ 242.03 ŞİRKET İŞTİRAKLERİ 243 İŞTİRAKLERE SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) 244 İŞTİRAKLER SERMAYE PAYLARI DEĞ.DÜŞK. KARŞILIĞI(-) 245 BAĞLI ORTAKLIKLAR 246 BAĞLI ORTAKLIKLARA SERMAYE TAAHHÜTLERİ (-) 247 BAĞLI ORT.SERM.PAYLARI DEĞ.DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI(-) 250 ARAZİ VE ARSALAR 250.01 SAHİP OLUNAN ARAZİ VE ARSALAR 250.02 İCRADAN ALINAN ARAZİ VE ARSALAR 252 BİNALAR 252.01 SAHİP OLUNAN BİNALAR 252.02 İCRADAN ALINAN BİNALAR 254 TAŞITLAR 254.01 ARAÇLAR 254.02 İCRADAN ALINAN ARAÇLAR 255 DEMİRBAŞLAR 255.01 SAHİP OLUNAN DEMİRBAŞLAR 255.05 İCRADAN ALINAN DEMİRBAŞLAR 256 DİĞER MADDİ DURAN VARLIKLAR 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) 257.01 BİNALAR AMORTİSMANI 257.02 TAŞITLAR AMORTİSMANI 257.03 TESİS,MAKİNA VE CİHAZ AMORTİSMANI 257.04 DEMİRBAŞLAR AMORTİSMANI 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR 280 GELECEK YILLARA AİT GİDERLER 281 GELİR TAHAKKUKLARI 300 BANKA KREDİLERİ 300.01 BANKA KREDİLERİ 301 302 303 304 305 306 308 309 320 331 331.01 331.02 335 335.01 335.01.001 YÖNETİM KURULU ÜCRETLERİ 335.01.001.001 BAŞKAN ÜCRETİ 335.01.001.002 BAŞKAN VEKİLİ ÜCRETLERİ 335.01.001.003 MURAHHAS ÜYE ÜCRETİ 335.01.001.004 YÖNETİM KURULU ÜYELERİ ÜCRETLERİ 335.01.002 335.01.003 PERSONEL AVANSLARI ÜCRET AVANSLARI FİNANSAL KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR ERTELENMİŞ FİNANSAL KİRALAMA BORÇLANMA MALİYETLERİ(-) UZUN VAD.KREDİLERİN ANAPARA TAKSİTLERİ VE FAİZLERİ TAHVİL ANAPARA BORÇ,TAKSİT VE FAİZLERİ ÇIKARILMIŞ BONOLAR VE SENETLER ÇIKARILMIŞ DİĞER MENKUL KIYMETLER MENKUL KIYMETLER İHRAÇ FARKI (-) DİĞER MALİ BORÇLAR SATICILAR ORTAKLARA BORÇLAR İADE OLUNACAK SERMAYE EMANET HESAP PERSONELE BORÇLAR ÜCRETLER DENETİM KURULU ÜCRETLERİ PERSONELE ÜCRETLERİ 2
335.01.004 STAJYER 335.02 HARCIRAH VE YOLLUKLAR 335.02.001 YÖNETİM KURULU 335.02.002 DENETİM KURULU 335.02.003 PERSONEL 335.02.004 STAJYER 335.03 PERSONEL İKRAMİYELERİ 335.04 PERSONEL SOSYAL YARDIMLAR 339 DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR 339.01 ŞAHISLARA BORÇLAR 339.02 KURUMLARA BORÇLAR 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 360.01 GELİR VERGİSİ 360.02 DAMGA VERGİSİ 360.03 KATMA DEĞER VERGİSİ 361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ 361.01 SSK PRİMİ 361.01.001 İŞÇİ PAYI 361.01.002 İŞVEREN PAYI 361.02 İŞSİZLİK PRİMİ 361.02.001 İŞÇİ PAYI 361.02.002 İŞVEREN PAYI 361.03 SGDP 361.03.001 İŞÇİ PAYI 361.03.002 İŞVEREN PAYI 368 VADESİ GEÇMİŞ,ERTELENMİŞ/TAKSİT.VERGİ VE DİĞ. YÜK. 368.01 VADESİ GEÇMİŞ VERGİLER 368.01.001 GELİR VERGİSİ 368.01.002 DAMGA VERGİSİ 368.01.003 KATMA DEĞER VERGİSİ 368.02 VADESİ GEÇMİŞ SOSYAL GÜVENLİK KURUMU 368.02.001 SSK PRİMİ 368.02.002 İŞSİZLİK PRİMİ 368.02.003 SGDP PRİMİ 369 ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 369.01 369.01.001 369.01.002 370 371 372 380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER 381 GİDER TAHAKKUKLARI 381.01 AVUKATLIK ÜCRETİ 381.02 MALİ MÜŞAVİR ÜCRETİ 381.03 KİRALIKLAR 391 HESAPLANAN KDV 400 BANKA KREDİLERİ 431 432 433 436 437 438 440 449 472 479 480 481 492 493 499 500 500.01 500.02 ORTAKLIK PAYI 500.03 İADE EDİLECEK SERMAYE 501 ÜST KURULUŞLARA ÖDENENECEK YÜKÜMLÜLÜKLER BÖLGE BİRLİĞİ MERKEZ BİRLİĞİ DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞ.YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI DÖNEM KARININ PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE DİĞ.YÜK. (-) KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI ORTAKLARA BORÇLAR İŞTİRAKLERE BORÇLAR BAĞLI ORTAKLARA BORÇLAR DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR DİĞER BORÇ SENETLERİ REESKONTU (-) KAMUYA OLAN ERTELENMİŞ/TAKSİTLENDİRİLMİŞ BORÇLAR ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI ALINAN DİĞER AVANSLAR KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI DİĞER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI GELECEK YILLARA AİT GELİRLER GİDER TAHAKKUKLARI GELECEK YILLARA ERTELENEN VEYA TERKİN EDİLECEK KDV TESİSİSE KATILMA PAYLARI DİĞER ÇEŞİTLİ UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR SERMAYE BLOKE SERMAYE ÖDENMEMİŞ SERMAYE (-) 3
520 HİSSE SENETLERİ İHRAÇ PRİMLERİ 521 HİSSE SENEDİ İPTAL KARLARI 522 M.D.V. YENİDEN DEĞERLEME ARTIŞLARI 523 İŞTİRAKLER YENİDEN DEĞERLEME ARTIŞLARI 540 540.01 541 541.01 541.02 541.03 541.04 541.05 549 549.01 549.02 549.03 549.04 ÖLÜM YARDIM FONU 549.05 YARDIMLAŞMA FONU 549.06 BİNA FONU 570 580 590 591 600 YURT İÇİ SATIŞLAR 600.01 MASRAF KARŞILIĞI 600.02 YARDIMLAŞMA FONU FAİZ GELİRLERİ 600.03 HİZMET KARŞILIĞI VE İSTİHBARAT ÜCRETİ GELİRLERİ 600.04 GAYRİ SAFİ GELİRLER ( BÖLGE BİRLİKLERİ) 600.05 KOOP. ORTAK ÜST KURULUŞ KATILIM PAYI GELİRLERİ 602 DİĞER GELİRLER 602.01 HAZİNECE KARŞILANAN SGK İŞVEREN PAYI 630 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (-) 632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) 640 İŞTİRAKLERDEN TEMETTÜ GELİRLERİ 641 BAĞLI ORTAKLARDAN TEMETTÜ GELİRLERİ 642 FAİZ GELİRLERİ 642.01 BANKA FAİZ GELİRİ 642.02 YATIRIM HESAPLARI FAİZ GELİRLERİ 642.03 SERMAYE HESAPLARI FAİZ GELİRİ 642.03.001 BLOKE SERMAYE FAİZ GELİRİ 642.03.002 RİSK FONU FAİZ GELİRİ 642.03.003 GÜÇLENDİRME FONU FAİZ GELİRİ 643 KOMİSYON GELİRLERİ 643.01 KOMİSYON GELİRLERİ ( POST CİHAZLARI) 649 DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR 649.01 GEÇMİŞ GÜN FAİZ GELİRLERİ 649.02 GAYRİMENKUL SATIŞ GELİRİ 649.03 TAŞIT SATIŞ GELİRİ 649.04 KİRA GELİRLERİ 649.05 ÜST KURULUŞLARDAN SAĞLANAN GELİRLER 660 661 679 690 691 692 770 770.01 YASAL YEDEKLER KANUNİ YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ ÖZKAYNAKLAR KARŞILIKLI YARDIMLAŞMA FONU FEVKALADE YEDEK AKÇE GELİŞTİRME FONU SOSYAL YARDIM FONU ÖZEL FONLAR RİSK FONU GÜÇLENDİRME FONU BÖLGE BİRLİĞİ KATILIM FONU GEÇMİŞ YILLAR KARLARI GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-) DÖNEM NET KARI DÖNEM NET ZARARI (-) KISA VADELİ BORÇLANMA GİDERLERİ (-) UZUN VADELİ BORÇLANMA GİDERLERİ (-) DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR DÖNEM KARI VEYA ZARARI DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞ.YASAL YÜK.KARŞILIKLARI (-) DÖNEM NET KARI VE ZARARI GENEL YÖNETİM GİDERLERİ YÖNETİM VE DENETİM KURULU ÜCRETLERİ 770.01.001 BAŞKAN ÜCRETİ 770.01.002 BAŞKAN VEKİLİ NET ÜCRETİ 770.01.003 MURAHHAS ÜYE ÜCRETİ 770.01.004 YÖNETİM KURULU ÜCRETLERİ 770.01.005 DENETİM KURULU ÜCRETLERİ 770.01.006 HARCIRAH VE YOLLUK ÜCRETLERİ 770.02 MEMUR ÜCRET VE GİDERLERİ 770.02.001 PERSONEL ÜCRETLERİ 770.02.002 SGK İŞVEREN PAYI 4
770.02.003 SGK İŞSİZLİK İŞVEREN PAYI 770.02.004 SGDP İŞVEREN PAYI 770.02.005 PERSONEL İKRAMİYELERİ 770.02.006 HARCIRAH VE YOLLUK ÜCRETLERİ 770.02.007 KIDEM VE İHBAR TAZMİNATI GİDERLERİ 770.02.008 SOSYAL YARDIMLAR 770.02.009 KASA TAZMİNATI 770.02.010 PERSONEL YEMEK VE İÇECEK GİDERLERİ 770.02.011 STAJER ÜCRETLERİ TEKDÜZEN HESAP PLANI LİSTESİ 770.03 770.03.001 DIŞARIDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER HABERLEŞME GİDERLERİ 770.03.002 ISINMA GİDERLERİ 770.03.003 AYDINLANMA GİDERLERİ 770.03.004 SU GİDERLERİ 770.03.005 DEMİRBAŞ BAKIM ONARIM VE SÖZLEŞME GİDERLERİ 770.03.006 BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ 770.03.007 AVUKAT VE DANIŞMANLIK HİZMETİ GİDERLERİ 770.03.008 İNTERNET GİDERLERİ 770.03.009 NAKLİYE YÜKLEME GİDERLERİ 770.03.010 TAŞITLAR BAKIM ONARIM GİDERLERİ 770.04 770.04.001 ÇEŞİTLİ GİDERLER KIRTASİYE GİDERLERİ 770.04.002 MATBAA GİDERLERİ 770.04.003 GAZETE-İLAN VE YAYIN ABONELİK GİDERLERİ 770.04.004 TEMSİL İKRAM GİDERLERİ 770.04.005 KONAKLAMA GİDERLERİ 770.04.006 GENEL KURUL GİDERLERİ 770.04.007 TİCARET VE SANAYİ ODASI GİDERLERİ 770.04.008 NOTER GİDERLERİ 770.04.009 KARGO VE NAKLİYE GİDERLERİ 770.04.010 EĞİTİM SEMİNERİ GİDERLERİ 770.04.011 SİGORTA GİDERLERİ 770.04.012 BİNA TEMİZLİK GİDERLERİ 770.04.013 KALİTE HİZMET BELGESİ GİDERLERİ 770.04.014 HEDİYE GİDERLERİ 770.04.015 İSTİHBARAT GİDERLERİ 770.04.016 KİRA VE AİDAT GİDERLERİ 770.04.017 TAŞIT YAKIT GİDERLERİ 770.04.018 İCRA VE MAHKEME GİDERLERİ 770.04.019 ÇİÇEK GİDERLERİ 770.04.020 BÖLGE BİRLİĞİ GAYRİ SAFİ 770.04.021 MİSAFİRHANE GİDERLERİ 770.04.022 ORTAKLARA VERİLEN HEDİYE GİDERLERİ 770.04.023 BİLGİSAYAR MALZEMESİ VE PROGRAM GİDERLERİ 770.04.024 MUTFAK GİDERLERİ 770.04.025 ÇAY OCAĞI GİDERLERİ 770.04.026 AHİLİK HAFTASI GİDERLERİ 770.04.027 BAĞIŞ VE YARDIM GİDERLERİ 770.04.028 GÜVENLİK GİDERLERİ 770.04.029 BURS GİDERLERİ 770.04.030 ARAÇ BAKIM GİDERLERİ 770.04.031 YEDEK PARÇA GİDERLERİ 770.04.032 İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERLERİ 770.04.033 BÜRO MLZ. GİDERLERİ 770.04.034 ŞEHİRİÇİ ULAŞIM GİDERLERİ 770.04.035 ANMA GİDERLERİ 770.04.036 KURUM VE KURULUŞ YARDIMLARI 770.04.037 BAĞLI KOOP. VE BÖLGELERE YARDIMLAR 770.05 770.05.001 VERGİ RESİM VE HARÇLAR DAMGA VERGİSİ 770.05.002 EMLAK VERGİSİ 770.05.003 MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ 770.05.004 TİCARET SİCİL HARCLARI 770.05.005 ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ 770.05.006 TAPU KADASTRO HARÇLARI 5
770.05.007 İLAN REKLAM VERGİSİ 770.05.008 ASFALT KATILIM PAYI VERGİSİ 770.05.009 FAİZLERDEN KESİLEN GELİR VERGİLERİ 770.05.010 VADELİ HESAPLARDAN ALINAN VERGİLER 770.06 AMORTİSMAN VE TÜKENME PAYLARI 771 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ YANSITMA HESABI 772 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ FARKLARI 780 FİNANSMAN GİDERLERİ 780.01 BANKA İŞLEM GİDERLERİ 780.01.001 BANKA FAİZLERİNDEN KESİLEN 781 782 900 900.01 901 901.01 910 910.01 910.02 910.03 910.04 910.05 910.06 910.07 911 911.01 911.02 911.03 911.04 911.05 911.06 911.07 920 920.01 921 921.01 FİNANSMAN GİDERLERİ YANSITMA HESABI FİNANSMAN GİDERLERİ FARK HESABI BORÇLU NAZIM HESAPLAR TEMİNAT MEKTUPLARINDAN ALACAKLAR ALACAKLI NAZIM HESAPLAR TEMİNAT MEKTUPLARINDAN BORÇLAR KEFALETTEN ALACAKLAR İŞLETME KREDİLERİ TAŞIT TAMİR KREDİLERİ DOST KREDİLERİ TAŞIT EDİNDİRME KREDİLERİ KOSKEB KREDİLERİ ERTELENEN İŞLETME KREDİLERİ ŞUBE TAKİPLERİ KREDİLERİ KEFALETTEN BORÇLAR İŞLETME KREDİLERİ TAŞIT TAMİR KREDİLERİ DOST KREDİLERİ TAŞIT EDİNDİRME KREDİLERİ KOSKEB KREDİLERİ ERTELENEN İŞLETME KREDİLERİ ŞUBE TAKİPLERİ KREDİLERİ İPOTEKLERDEN ALACAKLAR İPOTEKLERDEN ALACAKLAR İPOTEKLERDEN BORÇLAR İPOTEKLERDEN BORÇLAR 6