SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL TARH TBARYLE ULUSLARARASI FNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI NA UYGUN OLARAK HAZIRLANAN KONSOLDE MAL TABLOLAR
BAIMSIZ SINIRLI DENETM RAPORU SODA SANAY A.. Yönetim Kurulu na 1. Soda Sanayii A.. ( irket ) ve balı ortaklıklarının (hepbirlikte Grup ) tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide gelir, özsermaye deiim ve nakit akım tablolarını incelemi bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar tarihi itibariyle Türk Lirasının satın alma gücüyle ifade edilmitir. Hazırlanan bu mali tablolardan Grup yönetimi sorumludur. Bizim sorumluluumuz, yaptıımız denetime dayanarak bu mali tablolar üzerinde görü bildirmektir. 2. ncelememiz, Uluslararası Denetim Standartları tarafından öngörülen sınırlı denetim ilkelerine uygun olarak yapılmıtır. Sınırlı denetim, esas olarak mali tabloların hazırlanıındaki sistemi anlamaya yönelik olarak irket personelinden elde edilen mali ve muhasebe bilgilerinin deerlendirilmesini ve bunlar üzerinde uygulanan analitik incelemeleri kapsayan çalımaları içermektedir. Ara mali tablolar üzerinde yapılan sınırlı denetim çalımalarının kapsamı, mali tabloların bütünü üzerinde bir görü oluturmak amacı ile genel kabul görmü denetim ilkelerine göre yapılan tam kapsamlı denetim çalımalarına oranla oldukça sınırlı tutulmutur. Bu nedenle, tam kapsamlı bir denetçi görüü beyan etmemekteyiz. 3. Grup, konsolide mali tablolarını Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nı ( UFRS ) esas alarak ilk kez tarihinde hazırlamıtır. Dolayısıyla, iliikte tarihinde sona eren dokuz aylık dönem için hazırlanan ara dönem konsolide gelir tablosu, özsermaye deiim tablosu ve nakit akım tablosu ile ilgili dipnotlar tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem ile karılatırmalı olarak sunulmamıtır. 4. Sınırlı incelememize göre, karılatırmalı olarak verilemeyen mali tablolar hariç olmak üzere ekli mali tabloların Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile uygun olması için yapılması gerekli herhangi bir düzeltmeye rastlanmamıtır. DENETM SERBEST MAL MÜAVRLK A.. Member firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hüseyin Gürer Sorumlu Ortak Ba Denetçi stanbul, 10 Aralık
ÇNDEKLER Sayfa KONSOLDE BLANÇOLAR 1-2 KONSOLDE GELR TABLOSU 3 KONSOLDE ÖZSERMAYE DEM TABLOSU 4 KONSOLDE NAKT AKIM TABLOSU 5 : 1. GRUP UN YAPISI VE FAALYET ALANLARI 6 2. KONSOLDE MAL TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI 6-7 3. KASA VE BANKALAR 8 4. TCAR ALACAKLAR 8 5. LKL RKETLERLE BAKYELER VE LEMLER 9-14 6. STOKLAR 14 7. DER ALACAKLAR VE DÖNEN VARLIKLAR 14 8. VADESNE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR 15 9. SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLAR 15 10. MADD DURAN VARLIKLAR 16 11. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 17 12. MAL BORÇLAR 18 13. TCAR BORÇLAR 18 14. DER BORÇLAR VE GDER TAHAKKUKLARI 19 15. VERG 19 16. KIDEM TAZMNATI KARILII 20 17. TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER 20-21 18. SERMAYE VE YASAL YEDEKLER 22 19. NET SATILAR 23 20. SATILAN MAL MALYET 23 21. FAALYET GDERLER 23 22. FNANSMAN GDERLER 24 23. DER GELRLER 24 24. TRAK VE BALI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDLEN GELRLER 24 37. BLANÇO TARHNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR 25 28. MAL TABLOLARIN ONAYLANMASI 25
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL VE 31 ARALIK TARHLER TBARYLE KONSOLDE BLANÇOLAR (Tutarlar, Türk parasının teki satın alma gücü ile olarak ifade edilmitir (not 2)). Sayfa No: 1 DÖNEN VARLIKLAR Not Kasa ve bankalar 3 5,480,230 3,972,124 Ticari alacaklar (net) 4 9,547,068 8,438,255 likili irketlerden alacaklar 5 55,834,260 54,360,106 Stoklar 6 26,572,625 31,664,490 Dier alacaklar ve dönen varlıklar 7 1,545,991 2,403,551 Dönen Varlıklar Toplamı 98,980,174 100,838,526 DURAN VARLIKLAR Uzun vadeli ticari alacaklar (net) 11,677 9,887 Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar 8 1,596,718 1,586,749 Satılmaya hazır finansal varlıklar 9 96,707,452 96,897,738 Maddi duran varlıklar (net) 10 252,782,498 268,987,104 Maddi olmayan duran varlıklar (net) 11 96,302 103,130 Dier duran varlıklar 182,476 148,740 Duran Varlıklar Toplamı 351,377,123 367,733,348 AKTF (VARLIKLAR) TOPLAMI 450,357,297 468,571,874 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL VE 31 ARALIK TARHLER TBARYLE KONSOLDE BLANÇOLAR (Tutarlar, Türk parasının teki satın alma gücü ile olarak ifade edilmitir (not 2)). Sayfa No: 2 KISA VADEL YABANCI KAYNAKLAR Not Kısa vadeli mali borçlar 12 23,824,146 26,503,389 Ticari borçlar (net) 13 4,028,294 4,814,338 likili irketlere borçlar 5 17,000,037 34,107,102 Alınan avanslar 837,206 347,728 Dier borçlar ve gider tahakkukları 14 3,118,689 3,292,076 Ödenecek kurumlar vergisi 15 89,098 - Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Toplamı 48,897,470 69,064,633 UZUN VADEL YABANCI KAYNAKLAR Uzun vadeli mali borçlar 12 4,059,356 4,196,753 Kıdem tazminatı karılıı 16 13,702,413 16,140,269 Ertelenmi vergi karılıı 47,140,853 42,911,188 Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar Toplamı 64,902,622 63,248,210 TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER 17 - - ÖZKAYNAKLAR Sermaye 18 62,630,000 62,630,000 Sermayeye yapılan düzeltmeler 18 259,630,529 259,630,529 Yasal yedekler 18 47,233,550 47,233,550 Yabancı ülkelerdeki itiraklerin çevrim farkları (18,974) (56,617) Satılmaya hazır finansal varlıklardan gelen deerleme fonları (2,966,554) (3,152,809) Birikmi zararlar (30,025,622) (33,783,889) Net dönem karı 74,276 3,758,267 Özkaynaklar Toplamı 336,557,205 336,259,031 PASF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 450,357,297 468,571,874 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT KONSOLDE GELR TABLOSU (Tutarlar, Türk parasının teki satın alma gücü ile olarak ifade edilmitir (not 2)). Sayfa No: 3 Not 1 Ocak Net satılar 19 222,812,975 Satılan mal maliyeti 20 (194,883,323) Brüt kar 27,929,652 Faaliyet giderleri 21 (31,700,888) Faaliyet zararı (3,771,236) Finansman giderleri (net) 22 (4,505,143) Dier gelirler (net) 23 2,025,005 tirak ve balı ortaklıklardan elde edilen gelirler 24 4,801,384 Parasal kazanç 9,565,418 Vergi öncesi kar 8,115,428 Vergi 15 -Cari vergi gideri (160,348) -Ertelenmi vergi gideri (7,880,804) Net kar 74,276 Hisse baına kar (TL) 1.19 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 4 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT KONSOLDE ÖZKAYNAK DEM TABLOSU (Tutarlar, Türk parasının teki satın alma gücü ile olarak ifade edilmitir (not 2)). Yabancı Ülkelerdeki tiraklerin Çevrim Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Gelen Deerleme Sermaye Özsermaye Düzeltme Farkları Yasal Yedekler Farkları Fonları Birikmi Zararlar Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye 62,630,000 259,630,529 47,233,550 (56,617) (3,152,809) (30,025,622) 336,259,031 - Yabancı ülkelerdeki itiraklerin çevrim farklarındaki deiim - - - 37,643 - - 37,643 Satıa hazır finansal varlıklardan gelen deerleme fonlarındaki deiim - - - - 186,255-186,255 Dönem net karı - - - - - 74,276 74,276 itibariyle bakiye 62,630,000 259,630,529 47,233,550 (18,974) (2,966,554) (29,951,346) 336,557,205 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT KONSOLDE NAKT AKIM TABLOSU (Tutarlar, Türk parasının teki satın alma gücü ile olarak ifade edilmitir (not 2)). Sayfa No: 5 Not LETME FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMI Net dönem karı 74,276 Net dönem zararını iletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler 27,007,321 letme sermayesindeki deiim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı 27,081,597 letme sermayesinde gerçekleen deiimler (14,269,139) Faaliyetlerden elde edilen nakit 12,812,458 Ödenen vergiler (71,250) Ödenen faiz (4,905,778) Ödenen kıdem tazminatı 17 (3,554,126) letme faaliyetlerinden elde edilen nakit 4,281,304 YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMI Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlardaki deiim (191,666) Satıa hazır finansal varlıklardan gelen deerleme fonlarındaki deiim (net) (186,257) Yabancı ülkelerdeki itiraklerin çevrim farklarındaki deiim (net) 37,643 Maddi duran varlık alımları (net) (2,227,957) Maddi olmayan duran varlık alımları (net) (4,622) Alınan temettü 5,177,926 Dier yatırım faaliyetlerinde gerçekleen deiim (35,526) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit 2,569,541 FNANSMAN FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMI Alınan yeni mali borçlar 19,862,500 Geri ödenen mali borçlar (25,211,678) Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit (5,349,178) KASA VE BANKALARDAK NET DEM 1,501,667 DÖNEM BAI KASA VE BANKALAR 4 3,972,124 Kur farkı ve faiz tahakkularının kasa ve bankalara etkisi 6,439 DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR 4 5,480,230 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 6 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 1. GRUP UN YAPISI VE FAALYET ALANLARI Soda Sanayii Topluluu ( Grup ), ana irket olan Soda Sanayii A.. ( irket ) ve hisselerinin tamamına sahip bulunduu bir balı ortaklıktan olumaktadır. Grup un faaliyet konusu hafif soda, aır soda, sodyum bikarbonat, sodyum bikromat, sodyum sülfür, sodyum sülfat, bazik krom sülfat (Tankrom AB, Tankrom SB, Tankrom OBM, Tankrom F24, Tankrom FS, Tankrom OB, Tankrom FO, Resintan M), kromik asit ve dier nevi soda türevleri ve sodadan hareket eden dier mamullerin üretimi için fabrikalar kurmak, bunlara itirak etmek, konuları ile ilgili her türlü ithalat ve ihracat yapmaktır. Grup söz konusu üretim faaliyetlerinin önemli bir bölümünü Mersin Kazanlı yöresindeki Soda ve Kromsan fabrikalarında gerçekletirmektedir. Ayrıca irket in balı ortaklıı iecam Bulgaria Ltd. nin merkezi Varna da olup, Bulgaristan da soda ürünleri ticareti yapmaktadır. ve tarihleri itibariyle konsolidasyon yöntemi ve özkaynak yöntemi ile konsolide mali tablolara dahil edilen balı ortaklıkların ve irket in bu balı ortaklıklardaki ortaklık payı aaıdaki gibidir: Faaliyet Konusu Efektif itirak oranı (%) Efektif itirak oranı (%) iecam Bulgaria Ltd. Soda ürünleri ticareti 100 100 Oxyvit Kimya San ve Tic. A.. Vitamin K-3 ve türevleri üretimi 44 44 2. KONSOLDE MAL TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI dönemine ait özet ara dönem konsolide mali tablolar Grup un tarihi itibariyle hazırlanan yıllık konsolide mali tablolarında açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlı bir ekilde hazırlanmıtır. Bu sebeple özet ara konsolide mali tablolar yılına ait yıllık konsolide mali tablolar dikkate alınarak incelenmelidir. Özet ara dönem konsolide mali tablolar, UFRS nin ara dönem mali tablolarının hazırlanmasına yönelik Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS 34 )-Ara Mali Tablolar a uygun olarak hazırlanmıtır. Grup, konsolide mali tablolarını Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nı ( UFRS ) esas alarak ilk kez tarihinde hazırlamıtır. Dolayısıyla, iliikte tarihinde sona eren dokuz aylık dönem için hazırlanan ara dönem konsolide gelir tablosu, özsermaye deiim tablosu ve nakit akım tablosu ile ilgili dipnotlar tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem ile karılatırmalı olarak sunulmamıtır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 7 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 2. KONSOLDE MAL TABLOLARIN HAZIRLANMA ESASLARI (devamı) 30 Aralık tarihli ve 25332 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile 1 Ocak tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını esas alan vergi mevzuatı yürürlüe girmitir. Kanun a göre Toptan Eya Fiyat Endeksindeki (TEFE) artıın, son 36 ayda %100 den ve son 12 ayda %10 dan yüksek olması halinde kurumlar vergisi matrahı enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak ekilde hesaplanacaktır. Bu oranların gerçekleip gerçeklemedii hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme tüm yıl için, ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. tarihi itibariyle son 36 aylık fiyat endeksi artıı %88.69 ve son 12 ay için %12.50 olmutur. Grup un, tarihi itibariyle, mali tablolarındaki vergi karılıkları enflasyon muhasebesi düzeltmelerine göre hesaplanmıtır. sonu itibariyle son üç yıllık döneme ilikin endeks ve düzeltme katsayıları aaıdaki gibidir: Tarih Endeks Katsayı 2001 4,276.7 1.8869 2001 4,951.7 1.6297 2002 6,024.6 1.3395 2002 6,478.8 1.2456 7,173.3 1.1250 7,382.1 1.0931 8,069.7 1.0000
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 8 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 3. KASA VE BANKALAR Kasa 6,875 3,097 Vadesiz mevduatlar 4,828,952 3,541,622 Dier hazır deerler 644,403 427,405 5,480,230 3,972,124 itibariyle, vadesiz mevduatların 3,567,360 si ilikili irket olan Türkiye Bankası A.. de bulunmaktadır ve bu tutarın 1,407,465 si blokedir. 4. TCAR ALACAKLAR (NET) Ticari alacaklar 8,826,024 7,356,043 Alacak senetleri 1,128,230 1,506,540 Alacak senetleri reeskontu (-) (447,178) (424,598) Verilen depozito ve teminatlar 247 270 üpheli ticari alacaklar 829,969 753,078 üpheli ticari alacaklar karılıı (-) (790,224) (753,078) 9,547,068 8,438,255
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 9 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 5. LKL RKETLERLE BAKYELER VE LEMLER Grup un ve tarihleri itibariyle ilikili olduu ortaklar, balı ortaklıklar, itirakler, ilikili olduu iecam Topluluu ve dier irketlerin ticari ünvanları aaıdaki gibidir: Ortaklar T. ie ve Cam Fab. A.. (iecam) Trakya Cam Sanayi A.. (Trakya Cam) Anadolu Cam Sanayi A.. (Anadolu Cam) Cami Madencilik A.. (Cami Madencilik) Cam Pazarlama A.. (Cam Pazarlama) tirakler Denizli Cam San. ve Tic. A.. Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.. Cami Elektrik Üret. Otopr. Gr. A.. Paabahçe Cam Sanayi ve Tic. A.. iecam Shangai Trading Co. Ltd. Solvay iecam Holding A.G. (Denizli Cam) (Oxyvit Kimya) (Cami Elektrik) (Paabahçe Cam) (iecam Shangai) (Solvay iecam) Dier likili irketler Paabahçe Eskiehir Cam San. ve Tic. A.. (Paabahçe Eskiehir) Madencilik Sanayi Tic. A.. (Madencilik Sanayi) Paabahçe Maazaları A.. (Paabahçe Maazacılık) Çayırova Cam Sanayi A.. (Çayırova Cam) Camta Düzcam Pazarlama A.. (Camta Düzcam) Cami Ambalaj Sanayi A.. (Cami Ambalaj) Cam Elyaf Sanayi A.. (Cam Elyaf) Cami Sigorta Hizmetleri A.. (Cami Sigorta) Cami Lojistik Hizmetleri A.. (Cami Lojistik) Ferro Döküm San. ve Tic. A.. (Ferro Döküm) Cami Limited (Cami Limited) Cam Ambalaj Pazarlama A.. (Cam Ambalaj) T. Bankası A.. (bank) Mina-Ksani Cam Ambalaj Fabrikaları (Mina-Ksani)
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 10 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 5. LKL RKETLERLE BAKYELER VE LEMLER (devamı) Krediler Cam Pazarlama aracılıı ile kullanılan krediler 22,103,818 21,301,844 likili irketlerden ticari alacaklar Trakya Cam 617,376 540,457 Cam Pazarlama 32,489,911 33,664,884 Denizli Cam 2,136 8,543 Oxyvit Kimya 196 406 Paabahçe Cam 181,558 126,557 Paabahçe Eskiehir 38,727 71,676 Anadolu Cam 258,640 255,470 Çayırova Cam - 41,762 Cam Elyaf 1,832 1,963 iecam 74,120-33,664,496 34,711,718 likili irketlerden dier alacaklar iecam Holding 1,842,504 3,769,127 Trakya Cam 11,929,963 8,740,427 Cami Madencilik 2,551,977 1,893,240 Oxyvit Kimya 43,597 45,426 Paabahçe Cam 2,717,913 - Paabahçe Eskiehir - 1,595,167 Anadolu Cam - 2,867,064 Çayırova Cam - 727,847 Denizli Cam 16,551 - Cam Elyaf 2,753,618 - Cami Limited 279,333 - Cami Elektrik 8,151 - Cami Ambalaj 26,157 - iecam Shangai - 10,090 22,169,764 19,648,388 Toplam ilikili irketlerden alacaklar 55,834,260 54,360,106
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 11 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 5. LKL RKETLERLE BAKYELER VE LEMLER (devamı) likili irketlere ticari borçlar iecam Holding 259,068 22,566 Cami Lojistik 46,669 83,467 305,737 106,033 likili irketlere dier borçlar Anadolu Cam 4,106,263 - Cam Pazarlama 7,940,502 28,402,715 Denizli Cam - 28,420 Cami Elektrik - 8,262 Paabahçe Eskiehir 22,610 2,428,504 Madencilik Sanayi - 1,713 Paabahçe Maazacılık 794 16,795 Cam Elyaf - 974,321 Cami Ambalaj - 459 Cami Sigorta 62,838 78,413 Cami Lojistik 4,231,474 1,934,194 Ferro Döküm - 4,016 Çayırova Cam 323,804 - Cami Limited - 116,382 Dier 6,015 6,875 16,694,300 34,001,069 Toplam ilikili irketlere borçlar 17,000,037 34,107,102
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 12 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 5. LKL RKETLERLE BAKYELER VE LEMLER (devamı) 1Ocak 30Eylül MilyonTL likili irketlere yapılan satılar (net) Trakya Cam 24,506,759 Paabahçe Cam 7,304,099 Paabahçe Eskiehir 2,822,064 Denizli Cam 218,669 Cam Pazarlama 106,479,921 Çayırova Cam 2,825,440 Cam Elyaf 80,559 Anadolu Cam 11,266,810 Mina-Ksani 544,141 Oxyvit Kimya 8,259 156,056,721 likili irketlerden finansman gelirleri Trakya Cam 861,069 iecam Holding 548,685 Paabahçe Cam 228,795 Paabahçe Eskiehir 53,024 Denizli Cam 6,329 Cami Ambalaj 1,406 Anadolu Cam 23,120 Cam Elyaf 131,650 Cami Madencilik 267,345 Cami Elektrik 640 Oxyvit 2,972 Ferro Döküm 390 Çayırova Cam 15,220 Cami Limited 7,098 bank 3,972 2,151,715
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 13 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 5. LKL RKETLERLE BAKYELER VE LEMLER (devamı) 1 Ocak likili irketlere ödenen finansman giderleri Cam Elyaf 13,205 Cami Lojistik 393,158 Anadolu Cam 300,077 Cam Pazarlama 2,517,249 Cami Elektrik 3,611 Çayırova Cam 44,852 Trakya Cam 27,723 Cami Ambalaj 210 Paabahçe Maazacılık 534 Paabahçe Eskiehir 12,374 Paabahçe Cam 58,115 iecam Holding 20,816 Cami Limited 8,255 bank 48,510 3,448,689 likili irketlerden temettü geliri Solvay iecam 2,593,300 Paabahçe Cam 1,952,369 Oxyvit Kimya 632,257 5,177,926 likili irketlere kira giderleri Cam Pazarlama 99,628 likili irketlere komisyon gideri iecam Holding 310 Cam Pazarlama 532,618 Cami Lojistik 336,804 869,732 likili irketlerden dier gelirler Cam Elyaf 926,082 Cami Madencilik 855,557 Anadolu Cam 88 Paabahçe Cam 262 iecam Holding 866 Trakya Cam 350 Oxyvit Kimya 5,111 Cami Elektrik 571,620 2,359,936
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 14 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 5. LKL RKETLERLE BAKYELER VE LEMLER (devamı) 1 Ocak likili irketlerden dier gelir ve karlar Trakya Cam 2,199 Anadolu Cam 220,043 Cami Madencilik 4,429 Oxyvit Kimya 365,331 592,002 likili irketlere dier gider ve zararlar Trakya Cam 108,397 6. STOKLAR lk madde ve malzeme 14,023,038 11,230,981 Yarı mamuller 539,621 578,283 Mamuller 10,412,703 17,012,498 Ticari mallar 623,749 1,127,594 Verilen sipari avansları 934,347 157,362 Dier stoklar 39,167 1,557,772 26,572,625 31,664,490 7. DER ALACAKLAR VE DÖNEN VARLIKLAR Personelden alacaklar 32,802 22,152 Dier alacaklar 946,293 1,281,484 Pein ödenen giderler 164,685 23,167 Pein ödenen vergiler ve fonlar - 1,070,626 Dier KDV 379,543 - Personel avansları 22,668 6,122 1,545,991 2,403,551
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 15 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 8. VADESNE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları 1,596,718 1,586,749 Nominal Deer Vade Eurobond ABD $ 1,000,000 15 Haziran 2010 1,596,718 1,586,749 9. SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLAR Grup un ve tarihleri itibariyle itirak ve konsolide edilmemi balı ortaklıklarındaki sermaye payları ve tutarları aaıdaki gibidir: tirak tirak Payı Payı irket ünvanı % % Paabahçe Cam 4.74 20,115,709 4.74 20,115,709 Denizli Cam 16.22 3,116,658 16.22 2,930,404 Cami Elektrik 0.08 41,208 0.08 41,208 Oxyvit Kimya 44.00 5,873,760 44.00 6,250,300 Solvay iecam 19.13 67,248,496 19.13 67,248,496 iecam Shangai 100.00 311,621 100.00 311,621 96,707,452 96,897,738 Ekli konsolide mali tablolarda Oxyvit Kimya özkaynak metoduyla mali tablolara dahil edilmitir. iecam Shanghai tarihi itibariyle önemli büyüklükte olmaması sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemi, endekslenmi maliyet bedeliyle muhasebeletirilmitir.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 16 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 10. MADD DURAN VARLIKLAR (NET) Maliyet deeri Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taıtlar Döeme ve Demirbalar Özel Maliyetler Toplam 1 Ocak açılı bakiyesi 9,347,464 70,545,461 38,451,969 698,426,248 2,568,469 15,687,209 2,611,543 837,638,363 Kur farkı - - - (319) (1,989) (946) - (3,254) Alımlar - 365,002 118,319 849,967 126,911 272,300 40,559 1,773,058 Satılar - - - - (279,695) (745) - (280,440) kapanı bakiyesi 9,347,464 70,910,463 38,570,288 699,275,896 2,413,696 15,957,818 2,652,102 839,127,727 Birikmi amortismanlar 1 Ocak açılı bakiyesi - (25,126,819) (16,338,043) (515,198,044) (1,608,826) (9,098,628) (1,551,290) (568,921,650) Kur farkı - - - 262 812 763-1,837 Dönem gideri - (1,404,012) (576,977) (14,966,056) (221,531) (871,276) (392,707) (18,432,559) Satılar - - - - 215,937 186-216,123 kapanı bakiyesi - (26,530,831) (16,915,020) (530,163,838) (1,613,608) (9,968,955) (1,943,997) (587,136,249) Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avanslar- 270,391 itibariyle net defter deeri 9,347,464 45,418,642 22,113,926 183,228,204 959,643 6,588,581 1,060,253 268,987,104 Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avanslar- 791,020 itibariyle net defter deeri 9,347,464 44,379,632 21,655,268 169,112,058 800,088 5,988,863 708,105 252,782,498
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 17 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 11. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (NET) Haklar Dier Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet deeri 1 Ocak açılı bakiyesi 4,061,669 11,912 4,073,581 Kur farkı - (74) (74) Alımlar 6,987 1,443 8,430 Satılar - (9,577) (9,577) kapanı bakiyesi 4,068,656 3,704 4,072,360 Birikmi amortismanlar 1 Ocak açılı bakiyesi (3,963,145) (7,306) (3,970,451) Kur farkı - 38 38 Dönem gideri (10,466) (986) (11,452) Satılar - 5,807 5,807 kapanı bakiyesi (3,973,611) (2,447) (3,976,058) itibariyle net defter deeri 98,524 4,606 103,130 itibariyle net defter deeri 95,045 1,257 96,302
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 18 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 12. MAL BORÇLAR Kısa vadeli banka kredileri 23,477,946 21,845,184 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri 346,200 4,658,205 Toplam Kısa Vadeli Mali Borçlar 23,824,146 26,503,389 Uzun vadeli krediler 4,059,356 4,196,753 Mali borçların geri ödeme vadeleri aaıdaki gibidir: 27,883,502 30,700,142 1 yıl içinde ödenecekler 23,824,146 26,503,389 2 yıl içinde ödenecekler 623,664 119,225 3 yıl içinde ödenecekler 1,016,684 1,051,096 4 yıl içinde ödenecekler 1,016,684 1,051,096 4 yıl ve sonrası 1,402,324 1,975,336 27,883,502 30,700,142 13. TCAR BORÇLAR (NET) Kısa vadeli ticari borçlar 4,022,158 4,770,386 Ticari borçlar reeskontu (72,653) (120,074) Alınan depozito ve teminatlar 77,879 105,282 Dier ticari borçlar 910 58,744 4,028,294 4,814,338
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 19 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 14. DER BORÇLAR VE GDER TAHAKKUKLARI 15. VERG Personele borçlar 251,803 323,257 Ödenecek vergi ve borçlar 934,669 1,461,499 Ödenecek SSK primleri 598,380 783,903 Gider tahakkukları 1,319,162 562,202 Dier tahakkuk ve yükümlülükler 14,675 21,286 Karılıklar - 139,929 3,118,689 3,292,076 Ödenecek kurumlar vergisi: Kurumlar vergisi karılıı 160,348 107,022 Pein ödenmi vergi ve fonlar (71,250) (107,022) 89,098-1 Ocak Vergi karılıı: Cari kurumlar vergisi karılıı 160,348 Ertelenmi vergi karılıı 7,880,804 8,041,152 tarihinde %30 olan kurumlar vergisi oranı 1 Ocak tarihinden itibaren %33 e yükseltilmitir. Bu nedenle, ertelenmi vergi geliri/gideri %33 oranı esas alınarak hesaplanmıtır. Kurumlar vergisi oranındaki %3 lük artıın 30 Eylül mali tablolarına kümülatif net etkisi 4,283,391 olup, kurumlar vergisi oranında meydana gelen oran artıının kümülatif etkisinin ara dönem mali tablolarına yansıtılması, ara dönem kar-zararının 4,283,391 düük gerçeklemesine neden olmutur.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 20 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 16. KIDEM TAZMNATI KARILII 1 Ocak itibariyle karılık 16,140,269 18,359,110 Dönem gideri 2,491,544 2,603,556 Ödenen kıdem tazminatı (3,554,126) (2,575,912) Parasal kazanç (1,375,274) (2,246,485) / itibariyle karılık 13,702,413 16,140,269 17. TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen teminat mektupları 1,633,486 2,412,845 Verilen ipotek senedi 17,131 3,345 Verilen teminat senetleri - 4,021,060 tirak hissesi satın alma taahhüdü (*) 14,976,960 15,258,490 16,627,577 21,695,740 (*): 1997 senesinde Soda Sanayii A.., Solvay ile birlikte Solvay iecam Holding in hisselerini satın aldılar. Aynı zamanda EBRD ye de Solvay iecam Holding e finansal ortak olması teklif edildi. EBRD Solvay iecam Holding e 40 Milyon ABD doları koyarak ortak oldu ve Soda Sanayii A.. ve Solvay e sırasıyla 10 Milyon ABD doları ve 30 Milyon ABD doları hisse satın alma opsiyonu verdi. Soda Sanayii A.. ve Solvay, EBRD nin salamı olduu finansman için faiz ödemektedir. lk plana göre Temmuz 2002 ye kadar geçerli olan opsiyon süresi yapılan yeni anlama çerçevesinde Nisan 2007 ye kadar uzatılmı ve aamalı hale getirilmitir. Buna göre opsiyonun 2005, 2006 ve 2007 yıllarında kullanılacaı öngörülmektedir. Ayrıca Grup aleyhine açılmı olup tarihi itibariyle devam etmekte olan ve sonuçlanan davalar aaıda açıklanmıtır: tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan dava tutarı toplamı 583,099, Grup tarafından açılan davalar toplamı ise 188,579 dır. Grup aleyhine açılan davaların 86,301 sı Gübreta A.. tarafından açılmıtır. Grup tarafından açılan 188,579 lık davanın tamamı ise Gübreta A.. aleyhine açılmıtır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 21 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 17. TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Kazanlı Belediyesi tarafından alınan kamulatırma kararının iptali için Adana dare mahkemesinde açılan dava, bilahare Mersin dare Mahkemesi açıldıından Adana dare Mahkemesi tarafından dosyalar hakkında yetkisizlik kararı verilerek Mersin e gönderilmitir. Mersin dare Mahkemesi nde görülen dava lehimize sonuçlanmıtır. Kazanlı belediyesi tarafından ise Mersin 2. Asliye Hukuk Mahkemesinde kamulatırma bedelinin tespiti ve tescili için dava açılmı olup dava devam etmektedir. Grup un Mersin li Karadiken köyündeki kireçtaı iletmesinde kiralanan sahanın haricindeki yerde ocak faaliyetinde bulunduu gerekçesiyle Tarsus Mal Müdürlüü tarafından Tarsus Asliye Hukuk Mahkemesi nde aleyhine tazminat ve müdahalenin men i için dava açılmıtır. Mahkeme tarafından konuya ilikin bilirkii tayin edilmi olup, bilirkii raporuna istinaden 349,616 tutarında karılık ayrılmıtır. Tarsus Maliye Hazinesi Grup aleyhine Tarsus 1. Asliye Hukuk Mahkemesi nde 19 adet parsel üzerinde Soutma Suyu Temini sale Hattı Projesi kapsamında dava açmı olup, dava halen devam etmektedir.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 22 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 18. SERMAYE VE YASAL YEDEKLER ve tarihleri itibariyle sermaye yapısı aaıdaki gibidir: (%) (%) Ortaklar iecam Holding 50.22 31,450,662 50.22 31,450,662 Anadolu Cam 14.24 8,920,000 14.24 8,920,000 Anadolu Hayat Sigorta 0.01 8,328 0.01 8,328 Trakya Cam 19.45 12,178,920 19.45 12,178,920 Anadolu Anonim Türk Sigorta irketi 0.02 12,271 0.02 12,271 Cami Madencilik 0.04 23,913 0.04 23,913 Cam Pazarlama 0.98 613,708 0.98 613,708 Halka açık kısım 15.04 9,422,198 15.04 9,422,198 100.00 62,630,000 100.00 62,630,000 Enflasyon düzeltmesi 259,630,529 259,630,529 Yeniden düzenlenmi sermaye 322,260,529 322,260,529 tarihi itibariyle özsermaye kalemlerinin nominal ve enflasyona göre düzeltilmi tutarları ile bu düzeltmeler sonucunda oluan, özsermaye enflasyon düzeltme farkları aaıdaki gibidir: Özsermaye kalemleri Nominal Tutar Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmi Tutar Sermaye 62,630,000 259,630,529 322,260,529 Yasal yedekler 5,899,575 41,333,975 47,233,550 Olaanüstü yedekler 7,524,715 15,746,632 23,271,347 76,054,290 316,711,136 392,765,426 Sermaye taahhütü Bilanço tarihi itibariyle ortakların herhangi bir sermaye taahhütü bulunmamaktadır.
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 23 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 19. NET SATILAR 1 Ocak Yurt içi satılar 119,453,317 Yurt dıı satılar 114,221,705 Dier gelirler 68,270 Satıtan iadeler (-) (36,460) Satı iskontoları (-) (3,204,030) Satılardan dier indirimler (-) (7,689,827) 222,812,975 20. SATILAN MAL MALYET 1 Ocak lk madde ve malzeme giderleri (-) (107,439,944) Direkt içilik giderleri (-) (6,204,544) Genel üretim giderleri (-) (17,494,188) Amortisman giderleri (-) (15,300,785) Yarı mamul kullanımı (-) (38,662) Mamul stoklarındaki deiim (-) (6,599,794) Satılan mamullerin maliyeti (-) (153,077,917) Satılan ticari mal maliyeti (-) (41,805,406) Satılan mal maliyeti (-) (194,883,323) 21. FAALYET GDERLER 1 Ocak Aratırma ve gelitirme giderleri (-) (1,443,566) Pazarlama, satı ve daıtım giderleri (-) (15,104,612) Genel yönetim giderleri (-) (15,152,710) (31,700,888)
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 24 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 22. FNANSMAN GDERLER (NET) 1 Ocak Faiz gelirleri 4,186,466 Kambiyo karları 1,576,579 Reeskont gelirleri 38,147 Komisyon giderleri (-) (2,087) Kambiyo zararları (-) (2,648,997) Reeskont giderleri (-) (132,214) Borçlanma maliyetleri (-) (7,523,037) (4,505,143) 23. DER GELRLER (NET) 1 Ocak Konusu kalmayan karılıklar 116,161 Dier gelirler ve karlar 4,279,792 Önceki dönem gelirleri 53,882 Karılık giderleri (332,991) Dier giderler ve zararlar (-) (753,476) Çalımayan kısım giderleri (-) (1,255,065) Önceki dönem giderleri (83,298) 2,025,005 24. TRAK VE BALI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDLEN GELRLER (NET) 1 Ocak Özkaynak metodunun etkisi (376,542) Temettü geliri 5,177,926 4,801,384
SODA SANAY A.. VE BALI ORTAKLIKLARI Sayfa No: 25 30 EYLÜL TARHNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AT 25. BLANÇO TARHNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır. 26. MAL TABLOLARIN ONAYLANMASI Seri: XI, No 25 sayılı Teblide atıfta bulunulan Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) göre hazırlanan baımsız sınırlı denetimden geçmi mali tablolar, denetim komitesinin kararı da dikkate alınarak incelenmi, sözkonusu mali tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttıı ve irket in izledii muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: XI, No 25 sayılı Tebliinde atıfta bulunulan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) na uygun olduu ve hazırlanan konsolide mali tabloların kamuya bildirim amacıyla nsan ve Finans kaynakları Bakan Yardımcısı Mehmet hsan Orhon, Grup Mali ler Müdürü Cihan Sırmatel, Finans Kaynakları Müdür Yardımcısı Melek Balâ Zaimolu ve Muhasebe efi Aye Arzu Beler den herhangi iki kii tarafından imzalanması irket Yönetim Kurulu nun 10 Aralık tarihli toplantısında onaylanmıtır.