Alternatifbank Anonim Şirketi. 1 Ocak 30 Eylül 2005 Ara Hesap Dönemine Ait Ayrõntõlõ Konsolide Mali Tablolar ve

Alternatifbank Anonim Şirketi 1 Ocak 30 Eylül 2005 Ara Hesap Dönemine Ait Ayrõntõlõ Konsolide Mali Tablolar ve Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetim Raporu

1 OCAK - 30 EYLÜL 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kuruluna: Alternatifbank A.Ş. nin (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle hazõrlanan konsolide bilançosu ile aynõ tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir, nakit akõm ve özkaynak değişim tablolarõnõ sõnõrlõ denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadõr. Bağõmsõz denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sõnõrlõ denetime dayanarak konsolide mali tablolar üzerine rapor sunmaktõr. Banka nõn konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 31 Aralõk 2004 ve 30 Eylül 2004 tarihleri itibariyle hazõrlanan mali tablolarõ tarafõmõzdan sõrasõyla denetime ve sõnõrlõ denetime tabi tutulmamõş olup, söz konusu mali tablolar 31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle konsolide aktiflerin %2,9 unu ve 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle net dönem karõnõn %64,8 ini oluşturmaktadõr. Konsolidasyona tabi ortaklõklarõn sözkonusu önceki yõl / dönem mali tablolarõ başka bir bağõmsõz denetim şirketi tarafõndan denetime tabi tutulmuş olup tarafõmõza iletilmiştir. Söz konusu bağlõ ortaklõklarõn konsolidasyona dahil edilen önceki yõl/dönem mali tablolarõ üzerindeki denetim/sõnõrlõ denetim görüşümüz tamamen diğer denetim şirketinin raporuna dayanmaktadõr. Sõnõrlõ denetim, 4389 sayõlõ Bankalar Kanunu uyarõnca yürürlüğe konulan hesap ve kayõt düzeni ile muhasebe standartlarõ ve bağõmsõz denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sõnõrlõ denetimin mali tablolarda önemli bir yanlõşlõğõn bulunup bulunmadõğõna dair sõnõrlõ güvence verecek şekilde planlanmasõnõ ve yapõlmasõnõ öngörür. Sõnõrlõ denetim, temel olarak mali tablolarõn analitik yöntemler uygulanarak incelenmesini, doğruluğunun sorgulanmasõnõ ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapõlarak bilgi toplanmasõ ile sõnõrlõ olduğundan, tam kapsamlõ denetime kõyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlõ denetim çalõşmasõ yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Banka II. Grup Yakõn İzlemedeki Kredi ve Diğer Alacaklar içerisinde değerlendirdiği bazõ kredi müşterileri için muhtemel riskleri göz önünde bulundurarak daha önceki yõllarda ayõrmõş olduğu 4.489 bin YTL tutarõndaki serbest karşõlõğõ, söz konusu müşterilerin mali yapõlarõnda ve iş ilişkilerinde beklenen olumlu gelişmeleri dikkate alarak 2004 ün ilk dokuz aylõk döneminde gelir kaydetmişti. Ancak kanaatimize göre 30 Eylül 2004 tarihi itibari ile ilgili karşõlõklarõn iptal edilerek gelir kaydedilmesini gerektiren koşullar henüz sağlanmamõştõ. Dördüncü Bölüm II-10 c.1) nolu dipnotta açõklandõğõ üzere Banka, 31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle ayõrdõğõ, dönem kar zararõ ile doğrudan ilişkisi olmayan 7.100 bin YTL tutarõndaki karşõlõğõ konusu kalmadõğõ gerekçesiyle cari dönemde iptal ederek gelir kaydetmiştir. Dönem kar zararõ ile doğrudan ilgisi bulunmayan söz konusu karşõlõğõn ve iptalinin gelir tablosu ile ilişkilendirilmemesi gerekirdi. Dördüncü Bölüm I-11) nolu dipnotta açõklandõğõ üzere Banka, 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolarda başlõca taşõnan zararlar ve diğer zamanlama farklarõ üzerinden hesaplanan 27.014 bin YTL ertelenmiş vergi aktifi taşõmaktadõr. Banka nõn geçmiş dönemlerdeki faaliyet sonuçlarõ dikkate alõndõğõnda, söz konusu vergi aktifinin gerçekleşebilirliği, Banka nõn ilerideki dönemlerde indirilebilir vergi zararlarõnõ karşõlayacak tutarlarda vergilendirilebilir kar elde etmesine yönelik ana ortaklõk Banka yönetiminin planlarõnõn öngörüldüğü şekilde gerçekleşmesine bağlõdõr. Gerçekleştirmiş olduğumuz sõnõrlõ denetim ve diğer denetçinin önceki yõl/ara dönem denetim/sõnõrlõ denetim raporu sonucunda, yukarõda üçüncü paragrafta açõklanan hususun önceki dokuz aylõk ara dönem gelir tablosu üzerinde ve dördüncü ve beşinci paragraflarda açõklanan hususlarõn mali tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide mali tablolarõn, Alternatifbank A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi bağlõ ortaklõklarõnõn 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynõ tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarõnõ ve konsolide nakit akõmlarõnõ Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarõna uygun olarak doğru bir biçimde yansõtmadõğõna dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamõştõr. Güney Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Fatma E. Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 28 Kasõm 2005 İstanbul, Türkiye

ALTERNATİFBANK A.Ş. NİN 01 OCAK HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No:22-24 34367 Elmadağ/ İstanbul Tel : 0212 315 65 00 Faks : 0212 225 76 15 Bankanõn Elektronik Site Adresi : www.abank.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : malikontrol@abank.com.tr Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafõndan düzenlenen Kamuya Açõklanacak Konsolide Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar Hakkõnda 17 sayõlõ Tebliğe hazõrlanan dokuz aylõk konsolide finansal rapor aşağõda yer alan bölümlerden oluşmaktadõr. ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI MUHASEBE POLİTİKALARI KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde mali tablolarõ konsolide edilen bağlõ ortaklõklarõmõz aşağõdadõr: Bağlõ Ortaklõklar 1. Alternatif Yatõrõm A.Ş. 2. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylõk ara dönem dönem mali tablolar ile bunlara ilişkin açõklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamõz kayõtlarõna uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirasõ cinsinden hazõrlanmõş olup, bağõmsõz sõnõrlõ denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Metin Tokpõnar Murat Arõğ Cem Şipal Gülay Dereli İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardõmcõsõ Muhasebe Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularõn iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad / Ünvan : Gülay Dereli Muhasebe Müdürü Tel No : 0 212 315 67 50 Fax No : 0 212 225 76 15

İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolar I. Konsolide bilanço 2-3 II. Konsolide bilanço dõşõ yükümlülükler tablosu 4 III. Konsolide gelir tablosu 5 IV. Konsolide özkaynak değişim tablosu 6 V. Konsolide nakit akõm tablosu 7 İKİNCİ BÖLÜM Muhasebe Politikalarõ I. Sunum esaslarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 8 II. Banka ile konsolidasyon kapsamõnda bulunan ortaklõklara ilişkin bilgilerin sunumu 9 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açõklamalar 10 IV. Finansal araçlarõn netleştirilmesine ilişkin açõklama ve dipnotlar 11 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açõklama ve dipnotlar 11 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 11 VII. Alõm satõm amaçlõ menkul değerlere ilişkin açõklama ve dipnotlar 11 VIII. Satõş ve geri alõş anlaşmalarõ ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 12 IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satõlmaya hazõr menkul değerler ve banka kaynaklõ krediler ve alacaklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 13 X. Banka kaynaklõ krediler ve alacaklar ve ayrõlan özel karşõlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 14 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 15 XII. Maddi duran varlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 16 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 17 XIV. Karşõlõklar ve şarta bağlõ yükümlülüklere ilişkin açõklama ve dipnotlar 17 XV. Çalõşanlarõn haklarõna ilişkin yükümlülüklere ilişkin açõklama ve dipnotlar 17 XVI. Vergi uygulamalarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 18 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açõklamalar 19 XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açõklama ve dipnotlar 19 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açõklama ve dipnotlar 20 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 20 XXI. Emanetteki menkul kõymetler 20 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 21 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 24 III. Konsolide kur riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 25 IV. Konsolide faiz oranõ riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 27 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 30 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 31 II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 42 III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 48 IV. Konsolide nazõm hesaplara ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 52 V. Konsolide nakit akõm tablosuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 54 VI. Ana ortaklõk Bankanõn dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açõklanmasõ gereken hususlar 55 VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 59 VIII. Bilanço sonrasõ hususlara ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 61 BEŞİNCİ BÖLÜM Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetim Raporu I. Bağõmsõz sõnõrlõ denetim raporuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 62 II. Bağõmsõz denetçi tarafõndan hazõrlanan açõklama ve dipnotlar 62

BİRİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR

30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Birim Bin YTL) I. KONSOLİDE BİLANÇO AKTİF KALEMLER Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş 30/09/2005 31/12/2004 Dipnot (4. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 9.212 9.234 18.446 7.080 7.156 14.236 1.1 Kasa 5.029-5.029 2.517-2.517 1.2 Efektif Deposu - 6.554 6.554-6.139 6.139 1.3 T.C. Merkez Bankasõ 4.183 2.680 6.863 4.563 1.017 5.580 1.4 Diğer - - - - - - II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) I-2 28.315 35 28.350 67.275 72 67.347 2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 7.499 35 7.534 55.989 72 56.061 2.1.1 Devlet Tahvili 7.219 35 7.254 55.390 72 55.462 2.1.2 Hazine Bonosu 280-280 599-599 2.1.3 Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2 Hisse Senetleri 20.816-20.816 11.286-11.286 2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 25.435 5.535 30.970 104.527 33.258 137.785 3.1 Bankalar 25.435 5.535 30.970 104.527 33.258 137.785 3.1.1 Yurtiçi Bankalar 435 954 1.389 74.527 27.013 101.540 3.1.2 Yurtdõşõ Bankalar 25.000 4.581 29.581 30.000 6.245 36.245 3.1.3 Yurtdõşõ Merkez ve Şubeler - - - - - 3.2 Diğer Mali Kuruluşlar - - - - - - IV. PARA PİYASALARI 7.825 16.087 23.912 3.878 15.703 19.581 4.1 Bankalararasõ Para Piyasasõndan Alacaklar - 16.087 16.087-15.703 15.703 4.2 İMKB Takasbank Piyasasõndan Alacaklar 1.241-1.241 1.878-1.878 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 6.584-6.584 2.000-2.000 V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) I-3 131.378 12.175 143.553 170-170 5.1 Hisse Senetleri 170-170 170-170 5.2 Diğer Menkul Değerler 131.208 12.175 143.383 - - - VI. KREDİLER I-4 584.426 196.626 781.052 422.761 161.036 583.797 6.1 Kõsa Vadeli 516.804 179.886 696.690 371.710 146.027 517.737 6.2 Orta ve Uzun Vadeli 46.269 16.740 63.009 35.224 15.009 50.233 6.3 Takipteki Krediler 43.912-43.912 29.730-29.730 6.4 Özel Karşõlõklar (-) 22.559-22.559 13.903-13.903 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) I-5 172.269-172.269 176.218-176.218 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 172.269-172.269 176.218-176.218 8.1.1 Devlet Tahvili 172.269-172.269 176.218-176.218 8.1.2 Hazine Bonosu - - - - - - 8.1.3 Diğer - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) I-6 - - - - - - 9.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-7 - - - - - - 10.1 Mali Ortaklõklar - - - - - - 10.2 Mali Olmayan Ortaklõklar - - - - - - XI. KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) I-8 - - - - - - XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) I-9 - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacaklarõ - - - - - - 12.2 Kazanõlmamõş Gelirler ( - ) - - - - - - XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 9.764 49.507 59.271 7.581 44.540 52.121 XIV. MUHTELİF ALACAKLAR 14.108 4.431 18.539 8.921 7 8.928 XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 68.487 2.488 70.975 66.026 2.304 68.330 15.1 Kredilerin I-10 6.248 1.097 7.345 6.940 1.227 8.167 15.2 Menkul Değerlerin I-10 61.536 223 61.759 58.235 1 58.236 15.3 Diğer I-10 703 1.168 1.871 851 1.076 1.927 XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 2.909-2.909 3.796-3.796 16.1 Defter Değeri 56.752-56.752 59.128-59.128 16.2 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 53.843-53.843 55.332-55.332 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1.071-1.071 2.443-2.443 17.1 Şerefiye - - - - - - 17.2 Diğer 29.132-29.132 28.869-28.869 17.3 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 28.061-28.061 26.426-26.426 XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ I-11 27.014-27.014 37.214-37.214 XIX. DİĞER AKTİFLER I-12 10.103 6 10.109 10.226-10.226 AKTİF TOPLAM 1.092.316 296.124 1.388.440 918.116 264.076 1.182.192 İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr. (2)

30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Birim Bin YTL) PASİF KALEMLER Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş 30/09/2005 31/12/2004 Dipnot (4.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT 287.948 455.687 743.635 230.858 389.735 620.593 1.1 Bankalararasõ Mevduat II-1 31 29.559 29.590 11 3.112 3.123 1.2 Tasarruf Mevduatõ II-1 115.959-115.959 94.059-94.059 1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatõ II-1 1.377-1.377 74-74 1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatõ II-1 151.885-151.885 122.686-122.686 1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatõ II-1 18.696-18.696 14.028-14.028 1.6 Döviz Tevdiat Hesabõ II-1-426.128 426.128-386.623 386.623 1.7 Kõymetli Madenler Depo Hesaplarõ II-1 - - - - - - II. PARA PİYASALARI 152.084-152.084 136.589-136.589 2.1 Bankalararasõ Para Piyasalarõndan Alõnan Borçlar - - - - - - 2.2 İMKB Takasbank Piyasasõndan Alõnan Borçlar 26.698-26.698 21.042-21.042 2.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar II-2 125.386-125.386 115.547-115.547 III. ALINAN KREDİLER II-3 28.124 219.199 247.323 29.076 187.137 216.213 3.1 T.C. Merkez Bankasõ Kredileri - - - - - - 3.2 Alõnan Diğer Krediler 28.124 219.199 247.323 29.076 187.137 216.213 3.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 27.403 29.718 57.121 22.388 36.843 59.231 3.2.2 Yurtdõşõ Banka, Kuruluş ve Fonlardan 721 189.481 190.202 6.688 150.294 156.982 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-4 - - - - - - 4.1 Bonolar - - - - - - 4.2 Varlõğa Dayalõ Menkul Kõymetler - - - - - - 4.3 Tahviller - - - - - - V. FONLAR II-5 - - - - - - VI. MUHTELİF BORÇLAR II-6 29.930 15.559 45.489 15.448 15.473 30.921 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-7 16.936 282 17.218 11.493 116 11.609 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER 3.416-3.416 3.575-3.575 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) II-8 11 368 379 21 377 398 10.1 Finansal Kiralama Borçlarõ 11 391 402 23 406 429 10.2 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 23 23 2 29 31 XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI II-9 8.778 4.147 12.925 3.636 2.578 6.214 11.1 Mevduatõn 2.666 828 3.494 1.258 655 1.913 11.2 Alõnan Kredilerin 898 2.263 3.161 1.114 1.014 2.128 11.3 Repo İşlemlerinin 110-110 87-87 11.4 Diğer 5.104 1.056 6.160 1.177 909 2.086 XII. KARŞILIKLAR II-10 8.358 673 9.031 18.081 17 18.098 12.1 Genel Karşõlõklar 4.533-4.533 3.403-3.403 12.2 Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ 1.491-1.491 1.311-1.311 12.3 Vergi Karşõlõğõ - - - 1.343-1.343 12.4 Sigorta Teknik Karşõlõklarõ (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşõlõklar 2.334 673 3.007 12.024 17 12.041 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-10 1.325-1.325 1.325-1.325 XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ 43-43 1-1 XV. AZINLIK HAKLARI 29.549-29.549 25.484-25.484 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-11 125.859 164 126.023 111.172-111.172 16.1 Ödenmiş Sermaye II-13 220.000-220.000 220.000-220.000 16.2 Sermaye Yedekleri 664 164 828 323.452-323.452 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri II-12 25-25 23-23 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârlarõ - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değer Artõş Fonu 639 164 803 - - - 16.2.4 Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - 16.2.5 Yeniden Değerleme Değer Artõşõ - - - - - - 16.2.6 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 16.2.7 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ - - - 323.429-323.429 16.3 Kâr Yedekleri 2.225-2.225 55.879-55.879 16.3.1 Yasal Yedekler 649-649 25.125-25.125 16.3.2 Statü Yedekleri 71-71 71-71 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 1.505-1.505 30.683-30.683 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar (97.030) - (97.030) (488.159) - (488.159) 16.4.1 Geçmiş Yõllar Kâr ve Zararlarõ (111.076) - (111.076) (497.203) - (497.203) 16.4.1.1 Grubun Payõ (96.291) - (96.291) (482.250) - (482.250) 16.4.1.2 Azõnlõk Haklarõ (14.785) - (14.785) (14.953) - (14.953) 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararõ 14.046-14.046 9.044-9.044 16.4.2.1 Grubun Payõ 11.208-11.208 8.875-8.875 16.4.2.2 Azõnlõk Haklarõ 2.838-2.838 169-169 PASİF TOPLAMI 692.361 696.079 1.388.440 586.759 595.433 1.182.192 İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr. (3)

30 EYLÜL 2005 VE 31 ARALIK 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI (Birim Bin YTL) II. KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU 30/09/2005 31/12/2004 Dipnot (4.Bölüm) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 432.940 750.988 1.183.928 317.489 651.831 969.320 I. GARANTİ ve KEFALETLER IV - 2, 3 298.822 303.530 602.352 228.120 276.919 505.039 1.1 Teminat Mektuplarõ 298.822 138.822 437.644 228.120 146.858 374.978 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamõna Girenler 48.643 26.931 75.574 48.855 26.736 75.591 1.1.2 Dõş Ticaret İşlemleri Dolayõsõyla Verilenler - - - - - - 1.1.3 Diğer Teminat Mektuplarõ 250.179 111.891 362.070 179.265 120.122 299.387 1.2 Banka Kabulleri - 15.613 15.613-4.855 4.855 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 15.613 15.613-4.855 4.855 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - 149.095 149.095-125.206 125.206 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 149.095 149.095-125.206 125.206 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasõna Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kõy. İh. Satõn Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 68.010 34.098 102.108 54.007 43.051 97.058 2.1 Cayõlamaz Taahhütler 68.010 34.098 102.108 54.007 43.051 97.058 2.1.1 Vadeli. Aktif Değer Alõm Taahhütleri 15.000 34.098 49.098 15.500 43.051 58.551 2.1.2 Vadeli. Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5 Men. Kõy. İhr. Aracõlõk Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşõlõk Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 49.272-49.272 34.769-34.769 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yük. 3.738-3.738 3.738-3.738 2.1.9 Kredi Kartõ Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10 Açõğa Menkul Satõş Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.11 Açõğa Menkul Satõş Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.12 Diğer Cayõlamaz Taahhütler - - - - - - 2.2 Cayõlabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1 Cayõlabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayõlabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 66.108 413.360 479.468 35.362 331.861 367.223 3.1. Vadeli Döviz Alõm-Satõm İşlemleri 7.435 30.558 37.993 833 65.723 66.556 3.1.1 Vadeli Döviz Alõm İşlemleri 1.645 17.038 18.683 569 32.766 33.335 3.1.2 Vadeli Döviz Satõm İşlemleri 5.790 13.520 19.310 264 32.957 33.221 3.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 32.375 324.960 357.335 32.375 253.573 285.948 3.2.1 Swap Para Alõm İşlemleri - 175.737 175.737-139.861 139.861 3.2.2 Swap Para Satõm İşlemleri 32.375 149.223 181.598 32.375 113.712 146.087 3.2.3 Swap Faiz Alõm İşlemleri - - - - - - 3.2.4 Swap Faiz Satõm İşlemleri - - - - - - 3.3 Para Faiz ve Menkul Değer Opsiyonlarõ 26.298 31.092 57.390 2.154 1.871 4.025 3.3.1 Para Alõm Opsiyonlarõ 9.882 18.734 28.616 375 1.544 1.919 3.3.2 Para Satõm Opsiyonlarõ 16.416 12.358 28.774 1.779 327 2.106 3.3.3 Faiz Alõm Opsiyonlarõ - - - - - - 3.3.4 Faiz Satõm Opsiyonlarõ - - - - - - 3.3.5 Menkul Değer Alõm Opsiyonlarõ - - - - - - 3.3.6 Menkul Değer Satõm Opsiyonlarõ - - - - - - 3.4 Futures Para İşlemleri - 24.739 24.739-10.694 10.694 3.4.1 Futures Para Alõm İşlemleri - 12.149 12.149-5.318 5.318 3.4.2 Futures Para Satõm İşlemleri - 12.590 12.590-5.376 5.376 3.5 Futures Faiz Alõm-Satõm İşlemleri - 2.011 2.011 - - - 3.5.1 Futures Faiz Alõm İşlemleri - - - - - - 3.5.2 Futures Faiz Satõm İşlemleri - 2.011 2.011 - - - 3.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) 1.106.674 279.746 1.386.420 828.316 264.223 1.092.539 IV. EMANET KIYMETLER 272.385 39.567 311.952 217.749 39.966 257.715 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutlarõ - - - - - - 4.2 Emanete Alõnan Menkul Değerler 190.107 30.997 221.104 167.216 34.276 201.492 4.3 Tahsile Alõnan Çekler 73.829 6.849 80.678 41.149 3.907 45.056 4.4 Tahsile Alõnan Ticari Senetler 8.449 1.502 9.951 9.384 1.783 11.167 4.5 Tahsile Alõnan Diğer Kõymetler - - - - - - 4.6 İhracõna Aracõ Olunan Kõymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kõymetler - 219 219 - - - 4.8 Emanet Kõymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 834.289 240.179 1.074.468 610.567 224.257 834.824 5.1 Menkul Kõymetler - - - 2.360-2.360 5.2 Teminat Senetleri 203.040 11.659 214.699 178.269 23.060 201.329 5.3 Emtia 309 3.996 4.305 115 4.096 4.211 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 585.100 188.526 773.626 385.825 164.613 550.438 5.6 Diğer Rehinli Kõymetler 45.840 35.998 81.838 43.998 32.488 76.486 5.7 Rehinli Kõymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1.539.614 1.030.734 2.570.348 1.145.805 916.054 2.061.859 İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr. (4)

30 EYLÜL 2005 VE 2004 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Birim Bin YTL) III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (4. Bölüm) ( 01/01/2005-30/09/2005 ) ( 01/07/2005-30/09/2005 ) ( 01/01/2004-30/09/2004 ) ( 01/07/2004-30/09/2004 ) I. FAİZ GELİRLERİ III-1 106.129 39.656 160.085 59.183 1.1 Kredilerden Alõnan Faizler 74.993 26.185 84.782 30.314 1.1.1 TP Kredilerden Alõnan Faizler 65.721 22.979 70.587 26.979 1.1.1.1 Kõsa Vadeli Kredilerden 60.853 21.144 68.188 25.878 1.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 4.868 1.835 2.399 1.101 1.1.2 YP Kredilerden Alõnan Faizler 8.886 3.196 7.759 3.193 1.1.2.1 Kõsa Vadeli Kredilerden 8.463 3.072 7.446 3.130 1.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 423 124 313 63 1.1.3 Takipteki Alacaklardan Alõnan Faizler 386 10 6.436 142 1.1.4 Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alõnan Primler - - - - 1.2 Zorunlu Karşõlõklardan Alõnan Faizler 1.871 672 2.136 706 1.3 Bankalardan Alõnan Faizler 4.014 891 1.846 1.061 1.3.1 T.C.Merkez Bankasõndan 8 2 2-1.3.2 Yurtiçi Bankalardan 1.944 398 1.120 828 1.3.3 Yurtdõşõ Bankalardan 2.062 491 724 233 1.3.4 Yurtdõşõ Merkez ve Şubelerden - - - - 1.4 Para Piyasasõ İşlemlerinden Alõnan Faizler 699 354 2.286 205 1.5 Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 15.577 9.086 58.753 24.147 1.5.1 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 5.517 1.053 34.243 17.744 1.5.2 Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 5.027 3.525 - - 1.5.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 5.033 4.508 24.510 6.403 1.6 Diğer Faiz Gelirleri 8.975 2.468 10.282 2.750 II. FAİZ GİDERLERİ III-2 58.216 20.721 94.107 33.713 2.1 Mevduata Verilen Faizler 36.695 12.072 53.376 16.901 2.1.1 Bankalar Mevduatõna 527 216 1.437 74 2.1.2 Tasarruf Mevduatõna 14.320 4.929 16.850 5.656 2.1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatõna - - - - 2.1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatõna 12.441 3.596 23.612 6.665 2.1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatõna 472 10 315 115 2.1.6 Döviz Tevdiat Hesaplarõna 8.935 3.321 11.162 4.391 2.1.7 Kõymetli Maden Depo Hesaplarõna - - - - 2.2 Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler 7.706 3.510 27.904 11.798 2.3 Kullanõlan Kredilere Verilen Faizler 10.096 3.931 9.796 3.393 2.3.1 T.C.Merkez Bankasõna - - - - 2.3.2 Yurtiçi Bankalara 3.748 1.153 5.475 1.695 2.3.3 Yurtdõşõ Bankalara 6.223 2.739 3.909 1.645 2.3.4 Yurtdõşõ Merkez ve Şubeler - - - - 2.3.5 Diğer Kuruluşlara 125 39 412 53 2.4 İhraç Edilen Menkul Kõymetlere Verilen Faizler - - - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri 3.719 1.208 3.031 1.621 III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 47.913 18.935 65.978 25.470 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 14.023 4.678 14.278 5.998 4.1 Alõnan Ücret ve Komisyonlar 19.573 6.677 17.859 7.136 4.1.1 Nakdi Kredilerden 2.519 794 1.616 765 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 5.429 1.757 5.608 1.934 4.1.3 Diğer 11.625 4.126 10.635 4.437 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 5.550 1.999 3.581 1.138 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 991 323 91 24 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 11 4 18 4 4.2.3 Diğer 4.548 1.672 3.472 1.110 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 525 267 808 731 5.1 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlerden 525 267 808 731 5.2 Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden - - - - VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR 374 4.733 (30.078) (3.539) 6.1 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kar/Zarar (Net) (2.546) 3.734 301 1.099 6.1.1 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Karõ 47.849 22.390 31.084 8.959 6.1.1.1 Türev Finansal Araçlardan Karlar 33.720 15.639 30.103 8.959 6.1.1.2 Diğer 14.129 6.751 981-6.1.2 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Zararõ (-) 50.395 18.656 30.783 7.860 6.1.2.1 Türev Finansal Araçlardan Zararlar 45.464 17.819 30.783 7.860 6.1.2.2 Diğer 4.931 837 - - 6.2 Kambiyo Kar/Zararõ (Net) 2.920 999 (30.379) (4.638) 6.2.1 Kambiyo Karõ 3.340.027 670.106 234.261 170.352 6.2.2 Kambiyo Zararõ (-) 3.337.107 669.107 264.640 174.990 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ III-3 17.666 3.625 35.266 1.512 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI 80.501 32.238 86.252 30.172 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) III-4 15.646 3.919 9.451 3.143 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 40.598 15.684 51.839 12.336 XI. FAALİYET KÂRI 24.257 12.635 24.962 14.693 XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) III-5 - - - - XIII. NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI) - - (8.987) (1.350) XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR 24.257 12.635 15.975 13.343 XV. VERGİ KARŞILIĞI (-) III-6 10.211 4.632 6.965 6.665 15.1 Cari Vergi Karşõlõğõ (31) (318) - (232) 15.2 Ertelenmiş Vergi Karşõlõğõ 10.242 4.950 6.965 6.897 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI 14.046 8.003 9.010 6.678 XVII. VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR - - - - 17.1 Vergi Sonrasõ Olağanüstü Kar/Zarar - - - - 17.1.1 Olağanüstü Gelirler - - - - 17.1.2 Olağanüstü Giderler (-) - - - - 17.2 Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşõlõğõ (-) - - - - XVIII. KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KAR/ZARARI - - - - XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI III-7 14.046 8.003 9.010 6.678 19.1 Grubun Karõ/Zararõ 11.208 6.340 8.937 5.184 19.2 Azõnlõk Haklarõ Karõ/Zararõ 2.838 1.663 73 1.494 Hisse Başõna Kar/Zarar (Tam Rakam) 0,0051 0,0029 0,0041 0,0024 İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr. (5)

30 EYLÜL 2005 VE 2004 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Birim Bin YTL) IV. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ Hisse Senedi İhraç Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçeler Diğer Yedekler Dönem Net Karõ/(Zararõ) Geçmiş Dönem Karõ/(Zararõ) Yeniden Değer. Fonu Yeniden Değerl. Değer Artõşõ Menkul Değer Değer Artõş Fonu Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2004) I. Sonu Bakiyesi 220.000 323.429 23 24.773 1.747 26.411-7.301 (490.152) - - 4 113.536 II. Muhasebe Politikasõnda Yapõlan Değişiklikler - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 220.000 323.429 23 24.773 1.747 26.411-7.301 (490.152) - - 4 113.536 IV. Dönem Net Karõ veya Zararõ - - - - - - - 9.010 - - - 3 9.013 V. Kar Dağõtõmõ - - - 1.117-6.863 - (7.301) (2.153) - - - (1.474) 5.1. Dağõtõlan Temettü - - - - - (1.712) - - 1.712 - - - - 5.2 Yedeklere Aktarõlan Tutarlar - - - 1.117-8.575 - (7.301) (3.865) - - - (1.474) 5.3. Diğer - - - - - - - - - - - - - VI. Sermaye Arttõrõmõ - - - - - - - - - - - - - 6.1. Nakden - - - - - - - - - - - - - 6.2. Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - - - - - - - - 6.3. Yeniden Değerleme Değer Artõşõ - - - - - - - - - - - - - 6.4. Menkul Değer Değer Artõş Fonu - - - - - - - - - - - - - 6.5. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ - - - - - - - - - - - - - 6.6. Hisse Senedi İhracõ - - - - - - - - - - - - - 6.7. Kur Farkõ - - - - - - - - - - - - - 6.8 Diğer - - - - - - - - - - - - - VII. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - VIII. Konsolidasyon Oranõndaki Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - (4.898) - - - (4.898) Dönem Sonu Bakiyesi (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 220.000 323.429 23 25.890 1.747 33.274-9.010 (497.203) - - 7 116.177 CARİ DÖNEM (30/09/2005) I. Sonu Bakiyesi 220.000 323.429 36 25.890 1.747 33.274-9.044 (497.203) - - - 116.217 Dönem İçindeki Artõşlar: II. Satõlmaya Hazõr Menkul Kõymetlerden - - - - - - - - - - - 803 803 2.1. Net Rayiç Değer Kârõ / Zararõ - - - - - - - - - - - 803 803 III. Nakit Akõş Riskinden Korunmadan - - - - - - - - - - - - - 3.1. Net Rayiç Değer Kârõ / Zararõ - - - - - - - - - - - - - Aktarõlan Tutarlar: - - - - - - - - - - - - - IV. Satõlmaya Hazõr Menkul Kõymetlerden - - - - - - - - - - - - - 4.1. Net Kâra Aktarõlan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - V. Nakit Akõş Riskinden Korunmadan - - - - - - - - - - - - - 5.1. Net Kâra Aktarõlan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - 5.2. Varlõklara Aktarõlan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - VI. Dönem Net Karõ - - - - - - - 14.046 - - - - 14.046 VII. Kar Dağõtõmõ - (323.429) - (24.476) - (29.178) - (9.044) 386.127 - - - - 7.1. Dağõtõlan Temettü - - - - - - - - - - - - - 7.2. Yedeklere Aktarõlan Tutarlar(*) - (323.429) - (24.881) - (28.133) - (9.044) 386.127 - - - 640 7.3. Diğer - - - 405 (1.045) - - - - - - (640) VIII. Sermaye Artõrõmõ - - 37 - - - - - - - - - 37 8.1. Nakden - - 37 - - - - - - - - - 37 8.2. Yeniden Değerleme Fonu - - - - - - - - - - - - - 8.3. Yeniden Değerleme Değer Artõşõ - - - - - - - - - - - - - 8.4. Menkul Değer Değer Artõş Fonu - - - - - - - - - - - - - 8.5. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ - - - - - - - - - - - - - 8.6. Hisse Senedi İhracõ - - - - - - - - - - - - - 8.7. Kur Farklarõ - - - - - - - - - - - - - 8.8. Diğer - - - - - - - - - - - - - IX. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 220.000-73 1.414 1.747 4.096-14.046 (111.076) - - 803 131.103 (*) Mahsup işleminin detayõ Pasif Kalemlere İlişkin Açõklanmasõ Gereken Hususlar bölümünün Özkaynaklara İlişkin Bilgiler notunda açõklanmõştõr. (**) 30 Eylül 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle, yasal yedek akçeler, hisse senedi ihraç primleri, statü yedekleri ve olağanüstü yedek akçeler içerisinde gösterilen ve sõrasõyla 765 YTL, 48 YTL (31 Aralõk 2004 13 YTL), 1.676 YTL ve 2.591 YTL tutarlarõndaki azõnlõk paylarõ bilançonun pasif kõsmõnda azõnlõk haklarõ içerisinde sõnõflandõrõlmõştõr. İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr. (6)

30 EYLÜL 2005 VE 2004 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Birim Bin YTL) Dipnot V. NAKİT AKIM TABLOSU (4.Bölüm) 30/09/2005 30/09/2004 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacõlõk Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârõ 35.658 10.947 1.1.1 Alõnan Faizler (+) 104.176 167.241 1.1.2 Ödenen Faizler (-) (55.477) (92.557) 1.1.3 Alõnan Temettüler (+) 525 808 1.1.4 Alõnan Ücret ve Komisyonlar (+) 14.023 14.278 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) (1.778) (20.135) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 4.138 13.845 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapõlan Nakit Ödemeler (-) (21.018) (18.796) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) (2.401) (2.193) 1.1.9 Olağandõşõ Kalemler (+ / - ) - - 1.1.10 Diğer ( + / - ) (6.530) (51.544) 1.2 Bankacõlõk Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 6.551 (87.239) 1.2.1 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlerde Net (Artõş) Azalõş 35.900 (28.753) 1.2.2 Bankalar Hesabõndaki Net (Artõş) Azalõş - - 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artõş) Azalõş (206.021) (169.253) 1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artõş) Azalõş (16.654) 611 1.2.5 Bankalarõn Mevduatlarõnda Net Artõş (Azalõş) 41.962 30.675 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artõş (Azalõş) 96.575 39.407 1.2.7 Alõnan Kredilerdeki Net Artõş (Azalõş) 31.110 (613) 1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artõş (Azalõş) - - 1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artõş (Azalõş) 23.679 40.687 I Bankacõlõk Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akõmõ 42.209 (76.292) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatõrõm Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akõmõ (139.901) 153.127 2.1 İktisap Edilen Bağlõ Ortaklõk ve İştirakler ve Diğer Yatõrõmlar - - 2.2 Elden Çõkarõlan Bağlõ Ortaklõk ve İştirakler ve Diğer Yatõrõmlar - 2.492 2.3 Satõn Alõnan Menkuller ve Gayrimenkuller (1.037) (1.036) 2.4 Elden Çõkarõlan Menkul ve Gayrimenkuller 570 600 2.5 Elde Edilen Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler (143.383) 14 2.6 Elden Çõkarõlan Satõlmaya Hazõr Menkul Değerler - - 2.7 Satõn Alõnan Yatõrõm Amaçlõ Menkul Değerler - - 2.8 Satõlan Yatõrõm Amaçlõ Menkul Değerler 3.949 151.057 2.9 Olağandõşõ Kalemler - - 2.10 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (582) (301) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çõkõşõ - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçlarõ 2-3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (584) (301) 3.6 Olağandõşõ Kalemler - - 3.7 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklardaki Net Artõş / (Azalõş) (98.274) 76.534 VI. Dönem Başõndaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklar (V-1) 171.602 78.915 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlõklar (V-2) 73.328 155.449 İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr. (7)

KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim Bin YTL) İKİNCİ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Konsolide Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açõklama ve Dipnotlarõn Hazõrlanmasõ Ana ortaklõk Banka, konsolide mali tablolarõnõ 4389 sayõlõ Bankalar Kanunu nun Hesap ve Kayõt Düzeni başlõklõ 13. maddesinin hükümlerine dayanõlarak belirlenen tekdüzen hesap planõ ve 1 Ekim 2002 tarihinden itibaren yürürlükte bulunan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (MUY) ve bu Yönetmelik e ilişkin olarak yayõmlanmõş muhasebe standartlarõ tebliğleri kapsamõnda belirlenen esaslar ile bunlara ek veya değişiklikler getiren açõklamalara uygun olarak hazõrlamõştõr. İlişikteki konsolide mali tablolar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (MUY) Tebliğ 15: Konsolide Mali Tablolarõn Düzenlenmesi, Bağlõ Ortaklõk, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõk ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardõ esaslarõ uyarõnca düzenlenmiştir. Mali tablolarõnõ Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasasõ Kurulu nun tebliğlerinde belirlenen mali tablo ve raporlarõn sunulmasõna ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazõrlayan bağlõ ortaklõklarõn mali tablolarõ yapõlan birtakõm tashihlerle MUY a uygun hale getirilmiştir. 2. Muhasebe Politikalarõ ve Değerleme Esaslarõnda Yapõlan Değişiklikler BDDK nõn 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayõlõ Kararõ ile, MUY 14 sayõlõ Tebliğ Mali Tablolarõn Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardõ nõn yüksek enflasyonun varlõğõna ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktõğõ ve bankalarõn mali tablolarõnõ bu Tebliğ hükümlerine göre hazõrlama zorunluluklarõnõn bulunmadõğõ kararlaştõrõlmõştõr. Bu karar uyarõnca önceki dönem mali tablolarõ 31 Aralõk 2004 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş olup, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamõştõr. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren ana ortaklõk Banka dövize endeksli menkul kõymet portföyünün değerlemesinde T.C. Merkez Bankasõ tarafõndan yayõmlanmõş döviz satõş kurlarõnõn son on iki iş günü hariç on iş günlük aritmetik ortalamasõ yerine, BDDK nõn 12 Haziran 2003 ve BDDK.DEG/24-2-6903 tarihli yazõsõ dahilinde, ana ortaklõk Banka döviz alõş kurunu kullanmaya başlamõştõr. Türkiye'de süre gelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirasõ (TL) nda artan sayõ haneleriyle birlikte, işlemlerin ifade ve kayõt edilmesi sõrasõnda güçlükler ortaya çõkmõştõr. 31 Ocak 2004 tarihinde yürürlüğe giren yeni bir yasa ile, 1 Ocak 2005'ten geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirasõ (YTL), Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin yeni para birimi olarak belirlenmiştir ve 1.000.000 TL, 1 YTL 'ye eşit olmak üzere TL nin dolaşõmdan tamamen kalkmasõna kadar geçecek süre için sabitlenmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren ana ortaklõk Banka nõn işlevsel ve raporlama para birimi YTL olup, BDDK nõn 5 Ocak 2005 tarihi itibariyle yayõnlanan genelgesi uyarõnca cari dönem mali tablolarõ geçmiş yõl/dönem karşõlaştõrmalõ tutarlarõ da dahil olmak üzere bin YTL olarak sunulmuştur. Tek Düzen Hesap Planõ'nda yapõlan değişiklikler doğrultusunda cari dönem mali tablolarõyla uyumlu olmasõ için ilişikte sunulan önceki dönem mali tablolarõnda ilgili sõnõflandõrma kayõtlarõ yapõlmõştõr. (8)

(Birim Bin YTL) 3. Yabancõ Para İşlemleri Grubun yabancõ para ile yapmõş olduğu işlemler, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği kapsamõndaki 11 sayõlõ Tebliğ olan Kur Değişimi Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi Standardõ esas alõnarak muhasebeleştirilmiş olup, işlemin yapõldõğõ günün kurundan Türk Lirasõna çevrilmiştir. Yabancõ para cinsinden olan parasal varlõk ve borçlar bilanço tarihindeki ana ortaklõk Banka gişe döviz alõş kurlarõndan Türk lirasõna çevrilmiştir. Yabancõ para ile yapõlan işlemlerin ve yabancõ para cinsinden olan varlõk ve borçlarõn çevrilmesi sonucu oluşan kur farkõ gelir ve giderleri ilgili dönemin gelir tablosuna kambiyo karõ veya zararõ olarak yansõtõlmõştõr. 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle ana ortaklõk Banka nõn evalüasyon için kullandõğõ ABD$ gişe döviz alõş kuru 1.340,06 YTL dir. (31 Aralõk 2004-1.308,5 YTL ) 4. Konsolide Mali Tablolarda Mali Olmayan Bağlõ Ortaklõk ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Ana ortaklõk Banka nõn 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle mali olmayan iştiraki bulunmamaktadõr. 5. Ara Dönem Mali Tablolara İlişkin Açõklamalar a) Yõlsonu itibariyle konsolide mali tablolarõn hazõrlanmasõnda kullanõlan muhasebe politikalarõ ve yöntemleri, ara dönem konsolide mali tablolarõn hazõrlanmasõnda MUY 14, enflasyon muhasebesi uygulamasõnõn 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren kaldõrõlmasõ haricinde değiştirilmeden uygulanmõştõr b) Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler bulunmamaktadõr. c) Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadõr. d) Varlõklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akõmlarõnõ etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakõmõndan olağan faaliyetlerin dõşõnda gerçekleşen kalemler bulunmamaktadõr. e) Önceki ara dönem mali tablolarõnda, cari döneme ilişkin olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklik bulunmamaktadõr. f) Dönem içinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarõ ihracõ gerçekleşmemiştir. g) Dönem içinde temettü ödemesi yapõlmamõştõr. h) Ara dönem mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çõkan ve ara dönem mali tablolarõna yansõtõlmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadõr. i) Konsolidasyon kapsamõnda bulunan bağlõ ortaklõklarõn, uzun vadeli yatõrõmlarõn edinilmesi veya elden çõkarõlmasõ, yeniden yapõlanma, durdurulan faaliyetler gibi Grubun yapõsõna etki eden herhangi bir işlem bulunmamaktadõr. j) Yõlsonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çõkan şarta bağlõ varlõk ve yükümlülüklerde değişiklikler bulunmamaktadõr. Mali tablolarõn hazõrlanmasõnda kullanõlan diğer muhasebe politikalarõ ve değerleme esaslarõ aşağõda yer alan II ila XXI no lu dipnotlarda açõklanmõştõr. II. BANKA İLE KONSOLİDASYON KAPSAMINDA BULUNAN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER İlişikteki konsolide mali tablolar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (MUY) Tebliğ 15: Konsolide Mali Tablolarõn Düzenlenmesi, Bağlõ Ortaklõk, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõk ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standardõ esaslarõ uyarõnca düzenlenmiştir. Ana ortaklõk ile konsolidasyon kapsamõndaki bağlõ ortaklõklarõn aktif kalemleri ile özkaynak kalemleri dõşõndaki pasif kalemleri ayrõ ayrõ toplanmõştõr. Finansal kurumlar topluluğuna dahil ortaklõklarõn birbirlerinden olan alacak ve borçlarõ karşõlõklõ indirilmiştir. Konsolidasyon kapsamõna alõnan finansal kuruluşlar arasõndaki gelir ve giderler karşõlõklõ mahsup edilmiştir. (9)

(Birim Bin YTL) Bağlõ Ortaklõklar Bağlõ ortaklõklar tam konsolidasyona tabi tutulmuş olup ortaklõklar arasõndaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler karşõlõklõ olarak mahsup edilmiştir. Bağlõ ortaklõklarca kullanõlan muhasebe politikalarõnõn ana ortaklõk Banka dan farklõ olduğu durumda farklõlõklarõn mali tablolarda önemlilik kriteri dikkate alõnarak uyumlaştõrma gerçekleştirilmiştir. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklõklar Birlikte kontrol edilen ortaklõk bulunmamaktadõr. İştirakler İştirak bulunmamaktadõr. Yabancõ Para Cinsi Üzerinden İşlemler Ana ortaklõk Banka nõn 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamõnda yabancõ para bağlõ ortaklõk veya iştiraki yoktur. III. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grubun riskten korunma amaçlõ türev ürünü bulunmamaktadõr. Tüm türev ürünleri alõm satõm amaçlõdõr. Grubun ana sözleşmeden ayrõştõrõlmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadõr. Türev ürünleri, Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ne İlişkin 1 Sayõlõ Finansal Araçlarõn Muhasebeleştirilmesi Standardõ uyarõnca muhasebeleştirilmiştir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alõnmasõnda elde etme maliyeti kullanõlmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrõca, türev işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarlarõ üzerinden nazõm hesaplara kaydedilmektedirler. Türev işlemler kayda alõnmalarõnõ izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasõna göre bilançoda sõrasõyla, Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarõ ve Faiz ve gider reeskontlarõ içerisinde gösterilmektedir. Yapõlan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar alõm satõm amaçlõ türev işlemlerde gelir tablosunda Sermaye Piyasasõ İşlem Kar ve Zararlarõ hesabõnda yansõtõlmaktadõr. Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çõkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarlarõ cari dönem gelir tablosuna yansõtõlmaktadõr. (10)

(Birim Bin YTL) Döviz ile ilgili türev işlemlerin rayiç değerinin tespitinde, bilanço tarihi itibariyle vadeli döviz kurlarõ piyasa fiyatlarõnõn olmamasõ, işlemlerin vadelerinin çok yakõn olmasõ ve piyasa koşullarõnõn çok değişken olduğu bir ortamda diğer yöntemler kullanõlarak ileriye dönük güvenilebilir tahmin yapõlmasõnõn mümkün olmamasõ nedeniyle, cari piyasa kurlarõnõn, vadede oluşmasõ beklenen kurlarõn bilanço tarihine indirgenmiş değerini yansõttõğõ varsayõlmõştõr. Buna bağlõ olarak rayiç değer farklarõ söz konusu işlemler ile ilgili sözleşme kurlarõnõn etkin faiz yöntemi kullanõlarak bilanço tarihine indirgenmiş değerleri ile dönem sonu Banka gişe döviz alõş kurlarõ karşõlaştõrõlarak hesaplanmõştõr. Futures işlemleri, dönem sonu ikincil piyasalarda oluşmuş fiyatlar ile değerlendirilmekte, ortaya çõkan gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansõtõlmaktadõr IV. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Finansal varlõklar ve borçlar, Grubun netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptõrõm gücüne sahip olmasõ ve söz konusu varlõk ve borçlarõ net bazda tahsil etme/ödeme veya eşzamanlõ sonuçlandõrma niyetinin olmasõ durumunda netleştirilir. Grubun mali tablolarõnda bu şekilde netleştirilen finansal varlõk ve yükümlülükleri bulunmamaktadõr. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Etkin faiz oranõ yöntemi kullanõlarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasõna göre muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayõlõ Resmi Gazete de yayõmlanan 4672 ve 4491 Sayõlõ Kanunlar ile değişik 4389 sayõlõ Bankalar Kanunu nun 3.maddesinin 11. fõkrasõ ve 11.maddesinin 12.fõkrasõ hükmüne istinaden yayõmlanan Bankalarca Karşõlõk Ayrõlacak Kredilerin ve Diğer Alacaklarõn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrõlacak Karşõlõklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkõnda Yönetmelik ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayõlõ Resmi Gazete de yayõmlanmõş olan Bankalarca Karşõlõk Ayrõlacak Kredilerin ve Diğer Alacaklarõn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrõlacak Karşõlõklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkõnda Yönetmelikte Değişiklik Yapõlmasõna İlişkin Yönetmelik uyarõnca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontlarõ iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynõ mevzuat uyarõnca canlõ krediler içinde sõnõflandõrõlõncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapõlmamaktadõr. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bankacõlõk işlemlerinden alõnan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise tahakkuk esasõna göre muhasebeleştirilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabõnda takip edilmekte olup, ilgili kredinin faiz giderinin bir parçasõ olarak değerlendirilmekte ve aylõk gider hesaplarõna yansõtõlmaktadõr. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlõk alõmõ, ortaklõk alõmõ veya satõmõ gibi işlemlere ilişkin danõşmanlõk ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemin tamamlanmasõ, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir. (11)

(Birim Bin YTL) VII. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Alõm satõm amaçlõ menkul değerler, piyasada kõsa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacõyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağõmsõz olarak, kõsa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçasõ olan menkul değerlerdir. Alõm satõm amaçlõ menkul değerler Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ne ilişkin 1 Sayõlõ Finansal Araçlarõn Muhasebeleştirilmesi Standardõ uyarõnca muhasebeleştirilmektedir. Alõm satõm amaçlõ menkul değerler bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansõtõlmakta ve kayda alõnmalarõnõ müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve bu menkul kõymetler ile ilgili olarak oluşan değer artõşlarõ faiz gelirleri, değer azalõşlarõ ise karşõlõk giderleri içerisinde yansõtõlmaktadõr. Önceki dönemde sermaye piyasasõ işlem karlarõ içerisinde sõnõflandõrõlmõş olan değer artõşlarõ cari dönem mali tablolarõyla uyumlu olmasõ için faiz gelirlerine sõnõflandõrõlmõştõr. Alõm satõm amaçlõ menkul değerlerin elde tutulmasõ esnasõnda kazanõlan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kar paylarõ temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. 30 Eylül 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle Türk Lirasõ devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü İMKB de işlem gören menkul kõymetler için İMKB de oluşan son gün ağõrlõklõ ortalama fiyatlarõ, işlem görmeyen menkul kõymetler için ise T.C. Merkez Bankasõ fiyatlarõ kullanõlarak tespit edilmiştir. Hisse senetleri için ise bilanço günü dahil geriye doğru 5 işgünü boyunca oluşan günlük ağõrlõklõ fiyatlarõn ortalamasõ kullanõlmõştõr. 30 Eylül 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle ana ortaklõk Banka, 18 Haziran 2001 tarihinde gerçekleşen borç takasõ ihalesi neticesinde edinmiş olduğu dövize endeksli menkul kõymetlerin alõm satõm amaçlõ menkul kõymetler portföyünde sõnõflandõrõlan kõsmõnõn rayiç değeri olarak Eurobond piyasasõnda 30 Eylül 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle oluşan ve Reuters TRGLB06 = RR sayfalarõndan alõnan gösterge niteliğindeki yakõn vadeli Eurobond larõn alõş ve satõş kotasyonlarõnõn ortalama getiri oranõndan (Yield) %1 düşülmek suretiyle bulunan oranõ kullanarak iskonto edilmiş tutarõ dikkate almõştõr. Bir yõla kadar vadeli kupon ödemelerinde, ilgili kupon ödemesi için sabitlenmiş faiz oranõ veya değerleme gününde Londra piyasalarõnda oluşan 1 yõllõk LIBOR oranõ esas alõnmõştõr. Bir yõldan uzun vadeli kupon ödemelerine esas faiz oranõnõn değişken kõsmõ (LIBOR), her bir kupon ödemesine esas faizin tespit edileceği güne ait ve Reuters RTRSWP1 sayfasõndan alõnmõş olan değişken sabit faiz swap oranõ kullanõlarak sabit faiz oranõna dönüştürülmüş ve bu şekilde tespit edilecek orana kupon ödemelerine esas faiz oranõnõn sabit kõsmõ (spread) eklenerek bulunacak oran, ilgili dönemin kupon getirisi olarak dikkate alõnmõştõr. Bir yõldan uzun vadeye sahip kupon ödemelerinin ara dönemlere denk gelen kupon faiz oranlarõ ara dönemin bir alt ve bir üst dönemindeki faiz oranlarõnõn ortalamasõ alõnarak hesaplanmõştõr.31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle söz konusu menkul kõymetler T.C. Başbakanlõk Hazine Müsteşarlõğõ nõn 12 Haziran 2001 tarihindeki basõn açõklamasõ uyarõnca bilanço tarihinden önceki son iki iş günü hariç on iş günü süresince T.C. Merkez Bankasõ tarafõndan yayõnlanmõş döviz satõş kurlarõnõn basit aritmetik ortalamasõ üzerinden değerlenmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren ise söz konusu menkul kõymetler Banka döviz alõş kuru ile değerlenmiştir. Ana ortaklõk Banka muhasebe politikasõnõ değiştirdiği 1 Ocak 2005 tarihinde ilgili işlem sonucunda 253 YTL zarar yazmõştõr. 30 Eylül 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle yurtdõşõ piyasalarda işlem gören yabancõ para menkul kõymetler uluslararasõ piyasalarda oluşan piyasa değerleri ile değerlenmiştir. (12)