Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi 1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu
İçindekiler Sayfa Ara dönem özet konsolide finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu 1 Ara dönem konsolide bilanço 2-3 Ara dönem konsolide gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 5 Ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu 6 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 7 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 8 31
1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi Ortakları na: Giriş Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları nın (birlikte Şirket olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli ara dönem konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem konsolide gelir tablosu, ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu ve ara dönem konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 18 Temmuz 2011 İstanbul, Türkiye
ara dönem konsolide bilanço (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Varlıklar Cari dönem Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız denetimden geçmiş ) Dipnot referansları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Dönen varlıklar 3.688.404 3.712.265 Nakit ve nakit benzerleri 6 857.829 1.219.007 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 11.527 21.407 - Diğer ticari alacaklar 1.845.611 1.700.027 Diğer alacaklar 67.096 34.417 Stoklar 86.683 81.444 Diğer dönen varlıklar 819.658 655.963 Duran varlıklar 11.515.366 11.387.756 Ticari alacaklar 92.268 48.890 Diğer finansal varlıklar 14-3.586 Diğer alacaklar 1.314 2.148 Finansal yatırımlar 11.840 11.840 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 267.305 274.237 Maddi duran varlıklar 9 7.358.523 7.161.063 Maddi olmayan duran varlıklar 9 3.439.378 3.516.788 Şerefiye 53.274 52.873 Ertelenmiş vergi varlıkları 262.167 258.650 Diğer duran varlıklar 29.297 57.681 Toplam varlıklar 15.203.770 15.100.021 İlişikte 8 ile 31 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)
ara dönem konsolide bilanço (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Kaynaklar Cari dönem Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot referansları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Kısa vadeli yükümlülükler 5.452.287 4.820.529 Finansal borçlar - Banka kredileri 8 2.785.339 1.863.186 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 6.618 5.726 Diğer finansal yükümlülükler 14 30.965 46.011 Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 7 305 4.239 - Diğer ticari borçlar 930.285 1.306.866 Diğer borçlar 322.947 291.518 Dönem karı vergi yükümlülüğü 159.175 142.405 Borç karşılıkları 247.988 282.396 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 10 968.665 878.182 Uzun vadeli yükümlülükler 4.801.418 4.104.735 Finansal borçlar - Banka kredileri 8 2.952.650 2.300.849 - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 30.647 29.628 Diğer finansal yükümlülükler -Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü 525.894 525.894 -Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 14 21.464 27.779 Ticari borçlar 104.467 80.561 Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 22 - - Diğer borçlar 8.973 13.761 Borç karşılıkları 10.423 9.329 Kıdem tazminatı karşılığı 621.823 606.606 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 276.755 301.551 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 248.300 208.777 Öz sermaye 4.950.065 6.174.757 Ana ortaklığa ait öz sermaye Ödenmiş sermaye 3.500.000 3.500.000 Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları (-) (239.752) (239.752) Diğer fonlar -Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu (663.000) (582.848) -İştirak alımından kaynaklanan düzeltme farkı (308.634) (308.634) -Finansal riskten korunma fonu (62.787) (37.711) -Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıp fonu (217.702) (201.884) -Hisse bazlı ödemeler fonu 9.528 9.528 Yabancı para çevrim farkları 35.633 9.885 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.653.106 1.446.210 Geçmiş yıllar karı 129.106 129.106 Net dönem karı 1.114.567 2.450.857 Toplam yükümlülükler ve özsermaye 15.203.770 15.100.021 İlişikte 8 ile 31 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)
30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosu (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak 2011-30 Haziran 2011 Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Nisan 2011-30 Haziran 2011 (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak 2010-30 Haziran 2010 Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Nisan 2010-30 Haziran 2010 Satış gelirleri 5 5.855.038 2.968.141 5.249.939 2.666.430 Satışların maliyeti (-) 5 (2.501.890) (1.301.623) (2.379.447) (1.149.480) Brüt kar 3.353.148 1.666.518 2.870.492 1.516.950 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 5 (964.562) (496.094) (748.390) (399.681) Genel yönetim giderleri (-) 5 (767.456) (364.683) (748.358) (380.290) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 5 (11.971) (3.055) (16.919) (7.664) Diğer faaliyet gelirleri 173.856 82.457 203.772 114.690 Diğer faaliyet giderleri (-) (43.171) (18.807) (62.827) (35.403) Faaliyet karı 1.739.844 866.336 1.497.770 808.602 Finansal gelirler 311.920 143.869 315.758 177.447 Finansal giderler (-) (666.956) (377.562) (323.021) (193.261) Vergi öncesi kar 1.384.808 632.643 1.490.507 792.788 Vergi gideri Dönem vergi gideri (379.659) (169.409) (446.858) (234.480) Ertelenmiş vergi geliri 27.306 (2.068) 23.332 4.985 Dönem karı 1.032.455 461.166 1.066.981 563.293 Dönem karının dağılımı Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.114.567 505.727 1.147.276 601.021 Azınlık payları (82.112) (44.561) (80.295) (37.728) Ana ortaklık hissedarlarına ait hisse başına kazanç (tam kuruş) 4 0,3184 0,1445 0,3278 0,1717 Ana ortaklık hissedarlarına ait seyreltilmiş hisse başına kazanç (tam kuruş) 4 0,3184 0,1445 0,3278 0,1717 İlişikte 8 ile 31 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)
30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosu (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Cari dönem Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2011-1 Nisan 2011-1 Ocak 2010-1 Nisan 2010-30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 Dönem karı 1.032.455 461.166 1.066.981 563.293 Diğer kapsamlı gelir: Konsolide gelir tablosuna transfer edilen korunma amaçlı araçlara ait rayiç bedel karı 14 17.076 4.201 59.695 28.843 Korunma amaçlı araçlardaki rayiç bedel değişimi 14 (5.634) (5.207) (20.679) (10.027) Yurtdışındaki işletmede bulunan net yatırım riskinden korunma aracındaki rayiç bedel değişimi (34.559) (22.821) - - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 25.748 15.369 (401) (357) Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıplar (19.889) (19.889) - - Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi 4.071 4.071 - - Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) (13.187) (24.276) 38.615 18.459 Toplam kapsamlı gelir 1.019.268 436.890 1.105.596 581.752 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.099.421 481.639 1.178.622 615.974 Azınlık payları (80.153) (44.749) (73.026) (34.222) İlişikte 8 ile 31 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)
30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide özsermaye değişim tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu Hisse bazlı ödemeler fonu Değer artış fonları İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer düzeltme farkı Finansal riskten korunma fonu Emeklilik planlarına ilişkin aktüeryal kayıp fonu Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıl karları Net dönem karı Toplam Azınlık payları Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.204.192 (488.749) 9.528 (308.634) (86.441) (128.826) (188) 101.088 1.859.748 5.421.966-5.421.966 Net dönem karı - - - - - - - - - - 1.147.276 1.147.276 (80.295) 1.066.981 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - 31.747 - (401) - - 31.346 7.269 38.615 Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - - - 31.747 - (401) - 1.147.276 1.178.622 (73.026) 1.105.596 Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - - - - 28.018 (270.036) (242.018) - (242.018) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer - - 242.018 - - - - - - - - 242.018-242.018 Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - - - 54.354 54.354 Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü - - - (73.026) - - - - - - - (73.026) 18.672 (54.354) Temettü ödemesi (Not 11) - - - - - - - - - - (1.589.712) (1.589.712) - (1.589.712) 30 Haziran 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.446.210 (561.775) 9.528 (308.634) (54.694) (128.826) (589) 129.106 1.147.276 4.937.850-4.937.850 1 Ocak 2011 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.446.210 (582.848) 9.528 (308.634) (37.711) (201.884) 9.885 129.106 2.450.857 6.174.757-6.174.757 Net dönem karı - - - - - - - - - - 1.114.567 1.114.567 (82.112) 1.032.455 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - (25.076) (15.818) 25.748 - - (15.146) 1.959 (13.187) Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - - - (25.076) (15.818) 25.748-1.114.567 1.099.421 (80.153) 1.019.268 Geçmiş yıl karlarına transfer - - 206.896 - - - - - - - (206.896) - - - Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - - - (56.954) (56.954) Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü - - - (80.152) - - - - - - - (80.152) 137.107 56.955 Temettü ödemesi (Not 11) - - - - - - - - - - (2.243.961) (2.243.961) - (2.243.961) 30 Haziran 2011 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.653.106 (663.000) 9.528 (308.634) (62.787) (217.702) 35.633 129.106 1.114.567 4.950.065-4.950.065 İlişikte 8 ile 31 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)
30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide nakit akım tablosu (Para birimi Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Cari dönem Önceki dönem (Bağımsız incelemeden geçmiş) (Bağımsız incelemeden geçmiş) 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Gelir vergisi gideri öncesi dönem karı 1.384.808 1.490.507 Operasyonel faaliyetlerden sağlanan nakit için gelir vergisi gideri öncesi net kara yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri 790.909 755.795 Maddi duran varlık satış (karı)/zararı 16.792 (25.904) UFRYK 12 düzeltmesi (2.690) (1.576) Kur farkı (gideri)/geliri, net 315.854 (50.336) Faiz gideri, net 13.526 12.416 Konusu kalmayan şüpheli alacak gelirleri (69.310) (103.158) Şüpheli alacak karşılık gideri 139.624 147.944 Kıdem tazminatı karşılık gideri 65.035 55.349 Dava karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net (20.926) 41.888 Türev araç zararı 31.569 58.255 İzin karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net 39.133 (2.010) Stok değer düşüklüğü karşılığı (9.449) - Diğer karşılıklar 746 1.095 İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı 2.695.621 2.380.265 İşletme sermayesindeki değişimler: Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (244.235) (108.565) Diğer dönen varlıklar ve stoklar (186.213) (59.350) Ticari borçlar ve diğer borçlar (360.322) (294.080) Diğer duran varlıklar 31.232 9.624 Kısa vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları (5.239) 36.323 Uzun vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları 5.598 (1.531) Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemesi (53.518) (9.779) Bloke hesaplar 111.948 (32.338) Karşılık ödemeleri (53.022) (2.499) Vergi ödemesi (356.708) (362.576) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 1.585.142 1.555.494 Yatırım faaliyetleri Alınan faizler 103.264 100.031 Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 27.325 31.712 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı (764.850) (610.866) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (634.261) (479.123) Finansman faaliyetleri Banka kredisi temini 8.139.198 7.207.876 Banka kredisi geri ödemeleri (6.906.358) (6.523.259) Finansal kiralama anapara ödemeleri (3.068) (2.443) Faiz ödemeleri (86.604) (114.170) Vadeli piyasa işlemleri (80.163) (30.193) Temettü ödemeleri (2.243.961) (1.589.712) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.180.956) (1.051.901) Bilanço üzerindeki kur farkları (10.102) - Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış) (240.177) 24.470 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkı (9.053) - Dönem başı nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 389.627 110.600 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 140.397 135.070 İlişikte 8 ile 31 inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7)
ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi ( Türk Telekom ya da Şirket ) Türkiye de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. Şirket in esası 23 Ekim 1840 da aslen Bakanlık olarak kurulan Postane-i Amirane ye (Postahane Departmanı) dayanmaktadır. Türkiye genelinde telefon şebekesi kurma ve işletme izni, 4 Şubat 1924 tarihinde Posta, Telefon ve Telgraf Genel Müdürlüğü ne ( PTT ) verilmişti. Şirket, önceden her ikisi de PTT tarafından yürütülen telekomünikasyon ve posta hizmetlerinin ayrılması sonucu 24 Nisan 1995 de ayrı bir tüzel kuruluş olarak kurulmuş ve PTT nin telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili tüm personel, varlık ve yükümlülükleri, o tarihte hisselerinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı na ( Hazine ) ait olan Şirket e transfer edilmiştir. Şirket in özelleştirilmesi kapsamında 24 Ağustos 2005 tarihinde Ojer Telekomünikasyon A.Ş. ( OTAŞ ) Türk Telekom un %55 payını almak için 24 Ağustos 2005 tarihinde Özelleştirme İdaresi Yönetimi yle Hisse Devir Anlaşması imzalamıştır. Bu çerçevede Şirket in hisselerinin %55 lik kısmının blok satışıyla ilgili olarak Ortaklık Anlaşması ve Hisse Rehin Sözleşmesi 14 Kasım 2005 tarihinde Hazine ve OTAŞ arasında imzalanmış ve bu tarihten sonra OTAŞ, Şirket in ana ortağı olmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nun Kurul kaydına alınmasına dair 22/256 sayılı izin belgesi ile Şirket in 3.500.000 TL nominal değerli sermayesinin %15 ine karşılık gelen ve Hazine ye ait 525.000 TL nominal değerli sermayesini temsil eden hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı nın izni ile 15 Mayıs 2008 tarihinde halka arz olunmuştur. Şirket in %55 hissesine sahip olan OTAŞ hisselerinin %99 una da Oger Telecom Limited ( Oger Telecom ) sahiptir. Oger Telecom Dubai Finans Merkezi nin kanunlarına göre Ağustos 2005 te limited şirket olarak kurulmuş bir şirkettir. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket i kontrol eden nihai ortak Oger Telecom un ana ortağı olan Saudi Oger Ltd. ( Saudi Oger ) dir Şirket ve Türk Telekomünikasyon Kurumu (yeni adıyla Bilgi Teknolojileri ve İletişim Kurumu ( BTK )) arasında 14 Kasım 2005 tarihinde imzalanmış bir imtiyaz sözleşmesi ( İmtiyaz Sözleşmesi ) bulunmaktadır. Bu İmtiyaz Sözleşmesi kapsamında Şirket e 28 Şubat 2001 tarihinden başlamak üzere 25 yıl süre ile her türlü telekomünikasyon hizmetinin sağlanması, gerekli telekomünikasyon tesislerinin kurulması, bu tesislerin diğer lisanslı operatörler tarafından kullanılması ve telekomünikasyon hizmetlerinin pazarlaması ve tedariki hakları sunulmaktadır. (8)
1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket in bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır: Bağlı Ortaklılar Kuruluş ve faaliyet yeri Faaliyet konuları Fonksiyonel Para Birimi Şirket in etkin pay oranı (%) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 TTNet Anonim Şirketi ( TTNet ) Türkiye İnternet servis sağlayıcı Türk Lirası 99,96 99,96 Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.( Avea ) Türkiye GSM operatörü Türk Lirası 81,37 81,37 Argela Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Türkiye Telekomünikasyon çözüm Türk Lirası Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Argela ) sistemleri 99,96 99,96 Innova Bilişim Çözümleri Anonim Türkiye Telekomünikasyon çözüm Türk Lirası Şirketi ( Innova ) sistemleri 99,99 99,99 Assistt Rehberlik ve Müşteri Hizmetleri Türkiye Çağrı merkezi ve müşteri Türk Lirası Anonim Şirketi ( AssisTT ) ilişkileri 99,96 99,96 Sebit Eğitim ve Bilgi Teknolojileri A.Ş. Türkiye Veri tabanlı eğitim Türk Lirası ( Sebit ) hizmetleri 99,96 99,96 Argela - USA. Inc. ABD Telekomünikasyon çözüm ABD Doları sistemleri 99,96 99,96 Sebit LLC ABD Veri tabanlı eğitim ABD Doları hizmetleri 99,96 99,96 IVEA Software Solutions FZ-LLC Birleşik Arap Telekomünikasyon çözüm ABD Doları ( IVEA ) Emirlikleri sistemleri 99,96 99,96 SOBEE Yazılım Ticaret Limited Şirketi Türkiye Veri tabanlı oyun hizmetleri Türk Lirası ( Sobee ) 99,99 99,99 TT International Holding B.V. ("TT Hollanda Holding şirketi Euro International") 100 100 TT Global Services B.V. ("TT Global") Hollanda Hizmet şirketi Euro 100 100 Pantel International AG ( Pantel Avusturya Telekomünikasyon altyapı Euro Avusturya ) ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Pantel International Hungary Kft Macaristan Telekomünikasyon altyapı Euro ( Pantel Macaristan ) ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 S.C. Euroweb Romania S.A. ( Pantel Romanya Telekomünikasyon altyapı Euro Romanya ) ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Pantel International Bulgaria EODD Bulgaristan Telekomünikasyon altyapı Euro ( Pantel Bulgaristan ) ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Pantel International CZ s.r.o ( Pantel Çek Telekomünikasyon altyapı Euro Çek Cumhuriyeti ) Cumhuriyeti ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Pantel Telcom d.o.o Beograd ( Pantel Sırbistan Telekomünikasyon altyapı Euro Sırbistan ) ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Pantel Telcomunikacije d.o.o ( Pantel Slovenya Telekomünikasyon altyapı Euro Slovenya ) ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Pantel International SK s.r.o ( Pantel Slovakya Telekomünikasyon altyapı Euro Slovakya ) MTCTR Memorex Telekomunikasyon Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ("Pantel Türkiye") Memorex Telex Communications UA Ltd. ("Pantel Ukrayna") Pantel International Italia S.R.L. ( Pantel İtalya) Pantel International DOOEL Skopje ( Pantel Makedonya ) Pantel International LLC ( Pantel Rusya ) Türkiye Ukrayna İtalya Makedonya Rusya ve bant genişliği sağlayıcı Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Türk Lirası 100 100 100 100 Telekomünikasyon altyapı Euro ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Telekomünikasyon altyapı Euro ve bant genişliği sağlayıcı 100 100 Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 100 Telekomünikasyon altyapı ve bant genişliği sağlayıcı Euro 100 - Bundan böyle Türk Telekom ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları birlikte Grup olarak anılacaktır. Şirket in ana faaliyet konusu yerel uluslararası telekomünikasyon hizmetleriyle, çağrı merkezi, müşteri ilişkileri yönetimi, teknoloji ve bilgi yönetimi, internet ürün ve hizmetlerinin sağlanmasıdır. Şirket in resmi kayıtlı adresi Turgut Özal Bulvarı, 06103 Aydınlıkevler, Ankara dır. (9)
1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Grup un 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle personel sayısı sırasıyla 35.454 ve 34.138 dir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 18 Temmuz 2011 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş fin ansal tabloları ve bu özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Grup un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: 2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliği uyarınca (bundan sonra SPK Muhasebe Standartları olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Yurtdışında kurulu olan Argela - USA. Inc., IVEA, Sebit LLC, TT International, TT Global ve Pantel Grup bağlı ortaklıkları haricinde, Grup un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) dir ve muhasebe kayıtlarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, SPK Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Özet konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, şüpheli alacak karşılığının ayrılması, maddi duran varlıkların imtiyaz sözleşmesinin kalan süresi ile varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, gider tahakkuklarının ayrılması, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ( UFRYK ) nin UFRYK 12 numaralı yorumuna göre muhasebeleştirilmesinin etkisi, kıdem tazminatının Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına göre hesaplanmasının etkileri ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UFRS ) 3 İşletme Birleşmeleri nin etkilerinden oluşmaktadır. (10)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak 2000 tarihine kadar olan alımlar ve UMS 16 Sabit Kıymetler standardı kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile yansıtılan azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü ve türev finansal araçlar haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır. SPK Muhasebe Standartları nın 5. maddesine göre işletmelerin, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UFRS uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine SPK Muhasebe Standartları da yer alan geçici madde 2 ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlanan UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Grup, 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UFRS standartlarına uygun olarak hazırlamıştır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2010 mali tablolarında yapılan sınıflamalar 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosunda Grup un maliyet hesaplarını güncellemesinden dolayı satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım, genel yönetim, araştırma ve geliştirme giderleri ve diğer faaliyet gelirleri hesaplarında sırasıyla 28.402 TL, (26.240) TL, (22.529) TL, (229) TL ve 20.596 TL tutarları sınıflanmıştır (31 Mart 2010-13.147 TL, (9.472) TL, (10.921) TL, (404) TRY, 7.650 TL). 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle hazırlanan nakit akış tablosunda Grup, 197.142 TL tutarında sehven serbest mevduat kaydedilen tutarı bloke mevduat olarak sınıflamıştır. Grup, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren, değişiklik yapılmış UMS 24 İlişkili Taraflar standardını uygulamaya başlamıştır. Değişiklik yapılan standart ile devlet kontrolü altındaki şirketlerle yapılan işlemler ve bakiyeleri hakkındaki genel açıklama yükümlülüklerine getirilen istisna doğrultusunda Grup, 31 Aralık 2010 tarihinde ilişkili taraflardan ticari alacaklar ve ilişkili taraflara ticari borçlar hesapları altında gösterdiği sırasıyla 113.106 TL ve 39.822 TL yi diğer ticari alacaklar ve diğer ticari borçlar hesaplarına sınıflamıştır. Not 7 de de açıklandığı üzere, devlet kontrolü altındaki şirketler ilişkili taraf tanımından çıkarılmamış fakat tanınan istisna doğrultusunda devlet kontrolü altındaki şirketler ile yapılan işlemlerin toplam bakiyeleri ve bu şirketlerden, toplam alacak ve toplam borç tutarları açıklanmamıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Yeni standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2011 tarih ve bu tarih itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve UFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. (11)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleştirilmesine değinmektedir. UFRYK 19, bu sermaye araçlarının UMS 39 un 41 no lu paragrafı uyarınca ödenen bedel olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, söz konusu finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulmaktadır. UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik) Bu değişikliğin amacı, işletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik) Bu değişiklik, yürürlükteki standart uyarınca türev yükümlülük olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. Değişiklik, belirli koşulların sağlanması durumunda işlem sırasında geçerli olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak ihraçlarının öz kaynak olarak sınıflandırılması gerektiğini ortaya koymaktadır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik) Yapılan değişiklik ile yeni bir ilişkili taraf tanımı yapıldı ve hangi durumda kişilerin ve kilit yöneticilerin ilişkili taraflarla ilişkileri etkileyebilecekleri hususuna açıklık getirilmiştir. Ayrıca, devlet ile ve devlet kontrolü altındaki, devletin müştereken kontrol ettiği veya önemli etkisi olan şirketlerle yapılan işlemlere ilişkili taraf açıklama yükümlülüklerinden muafiyet getirilmiştir. Mayıs 2010 da UMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiş belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bu iyileştirme, UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koşullu bedele ilişkin muafiyeti kaldıran değişikliklerin 2008 de yeniden düzenlenen UFRS 3 ün uygulanmaya başlanmasından önce olan işletme birleşmelerinden doğan koşullu bedel için geçerli olmadığı konusuna açıklık getirmektedir. Ayrıca bu iyileştirme, mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların bileşenlerini ölçme seçeneklerinin (gerçeğe uygun değer ya da mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden) kapsamını sınırlamaktadır. (12)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) Sonuç olarak bu iyileştirme, bir işletmenin (bir işletme birleşme işleminin parçası olan) satın aldığı işletmenin (zorunlu ya da gönüllü) hisse bazlı ödeme işlemlerinin değiştirilmesinin muhasebeleştirilmesini zorunlu hale getirmektedir. Örneğin bedel ve birleşme sonrası giderlerin ayrıştırılması gibi. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Değişiklik, UFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve niteliksel açıklamalar ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimi vurgulamaktadır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu Değişiklik, işletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu ya da finansal tablo dipnotlarında diğer kapsamlı gelire ilişkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık getirmektedir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Bu iyileştirme, UMS 27 nin UMS 21 Kur Değişimin Etkileri, UMS 31 İş Ortaklıkları ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar standartlarında yaptığı değişikliklere açıklık getirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Raporlama Değişiklik, UMS 34 de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve yapılaması gereken açıklamalara ekleme yapmaktadır. UFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları Düzeltme, program dahilindeki müşterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki değerini temel alacak şekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müşteri sadakat programına katılmayan diğer müşterilere verilen indirimler ve teşviklerin miktarının da göz önünde tutulması gerektiği konusuna açıklık getirmektedir. Etkileri Not 2.1 de 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2010 mali tablolarında yapılan sınıflamalar kısmında açıklanan, değişiklik yapılan UMS 24 ün uygulanmasından doğan etkiler dışında söz konusu standartlar, değişiklikler ve yorumların Grup un finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. (13)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Safha 1 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Ekim 2010 da UFRS 9 a yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değer opsiyon yükümlülüklerin ölçümünü etkilemektedir ve gerçeğe uygun değer opsiyon yükümlülüğünün kredi riskine ilişkin olan gerçeğe uygun değer değişimlerinin diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergileri Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamasına izin verilmektedir. UMS 12, (i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve (ii) UMS 16 daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 7 Finansal Araçlar Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik), Değişiklik 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. (14)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlara ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verileceği beklenmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 un uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. (15)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı) UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 2.3 Konsolidasyon esasları özet konsolide finansal tablolar; Türk Telekom ve Not 1 de belirtilen bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Kontrol, Şirket in doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin sermayesi üzerinde %50 den fazla oy hakkına sahip olarak söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve işletme politikaları üzerinde yönetim gücünün olması ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların dönem kar/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmişlerdir. Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Ara dönem özet konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. (16)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Konsolidasyon esasları (devamı) Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları Şirket in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA ve Sebit LLC deki ana ortaklık dışı paylara ait kısım önemli bir tutara tekabül etmediğinden dolayı ara dönem özet konsolide finansal tablolarda ayrıca yansıtılmamıştır. 15 Eylül 2006 tarihi itibariyle Şirket, Türkiye İş Bankası A.Ş. ( İş Bankası ) ve İş Bankası tarafından kontrol edilen diğer şirketler ( İş Bankası Grubu ) ile ilk olarak 15 Şubat 2004 tarihinde imzalamış olduğu Ortaklık Sözleşmesi ve Halka Açılma ve Hisse Satış Opsiyonu Sözleşmesi ne dair Değişiklik Sözleşmesi imzalamıştır. Değişiklik Sözleşmesi ne göre Şirket, Avea nın azınlık ortağı olan İş Bankası Grubu nun sahip olduğu hisseler üzerinde hisse satış opsiyonu vermektedir. Hisse satış opsiyon yükümlülüğünü ara dönem özet konsolide mali tablolarda rayiç değerinden yansıtabilmek için hesaplanan ana ortaklık dışı paylar, diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler hesabına sınıflandırılmış ve rayiç değer düzeltmesi öncesi değer ile rayiç değeri arasındaki fark, Grup un azınlık paylarının satın alımına ilişkin uyguladığı muhasebe prensipleri çerçevesinde azınlık hakları satış opsiyonu değerleme fonu hesabına yansıtılmıştır. 3. Operasyonların sezona göre değişimi Grup un operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 4. Hisse başına kazanç Ana ortaklığa ait hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara döneme ait 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara döneme ait 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (adet) 350.000.000.000 350.000.000.000 350.000.000.000 350.000.000.000 Ana ortaklığa ait net dönem karı 1.114.567 505.727 1.147.276 601.021 Elde edilen hisse başına kar (tam kuruş) 0,3184 0,1445 0,3278 0,1717 (17)
5. Bölümlere göre raporlama Grup un iki faaliyet alanı bulunmaktadır: Sabit hat ve GSM hizmetleri, Sabit hat hizmetleri Türk Telekom, TTNet ve Pantel Grubu tarafından sağlanırken, GSM hizmetlerini Avea yürütmektedir. Grup un yönetim raporlamasında kullandığı bilgiler konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosunda açıkladığı bilgiler ile tutarlı olduğu için konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu ile aşağıda sunulan bölümlere göre raporlama dipnotu arasında mutabakat ihtiyacına gerek duyulmamaktadır. Bölüm faaliyet sonuçları, bilanço kalemleri ve nakit akımları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak- 30 Haziran 2011 Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2010 2011 2010 2011 2010 2011 1 Ocak- 30 Haziran 2010 Gelirler Yurtiçi PSTN 2.098.234 2.104.496 - - - - 2.098.234 2.104.496 ADSL 1.454.140 1.217.950 - - - - 1.454.140 1.217.950 GSM - - 1.461.869 1.290.025 - - 1.461.869 1.290.025 UFRYK 12 gelirleri 32.901 13.703 - - - - 32.901 13.703 Data hizmet gelirleri 213.202 171.899 - - - - 213.202 171.899 Yurtdışı satışlar 210.218 81.861 - - - - 210.218 81.861 Arabağlantı gelirleri 155.894 137.529 - - - - 155.894 137.529 Kiralık devre 233.466 255.359 - - - - 233.466 255.359 GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 50.747 51.464 - - - - 50.747 51.464 Diğer 108.482 69.648 - - - - 108.482 69.648 Eliminasyonlar - - - - (164.115) (143.995) (164.115) (143.995) Toplam gelir 4.557.284 4.103.909 1.461.869 1.290.025 (164.115) (143.995) 5.855.038 5.249.939 Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) (2.301.494) (2.094.353) (1.324.278) (1.188.101) 170.802 145.135 (3.454.970) (3.137.319) Diğer gelir / (gider) 141.302 139.235 1.055 5.271 (11.672) (3.561) 130.685 140.945 Amortisman ve itfa giderleri (488.975) (436.474) (302.759) (320.145) 825 824 (790.909) (755.795) Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar (FVAÖK) 2.397.092 2.148.791 138.646 107.195 (4.985) (2.421) 2.530.753 2.253.565 Şüpheli alacak karşılığı 100.527 101.591 39.097 46.353 - - 139.624 147.944 Yatırım harcamaları 488.372 398.979 395.115 119.315 (3.216) 1.597 880.271 519.891 (18)
5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 1 Nisan- 30 Haziran 2011 Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2010 2011 2010 2011 2010 2011 1 Nisan- 30 Haziran 2010 Gelirler Yurtiçi PSTN 1.043.041 1.079.479 - - - - 1.043.041 1.079.479 ADSL 733.511 616.470 - - - - 733.511 616.470 GSM - - 759.036 642.675 - - 759.036 642.675 UFRYK 12 gelirleri 27.027 13.171 - - - - 27.027 13.171 Data hizmet gelirleri 108.125 88.175 - - - - 108.125 88.175 Yurtdışı satışlar 112.535 40.729 - - - - 112.535 40.729 Arabağlantı gelirleri 80.759 69.974 - - - - 80.759 69.974 Kiralık devre 114.784 128.525 - - - - 114.784 128.525 GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 25.121 25.756 - - - - 25.121 25.756 Diğer 47.253 30.682 - - - - 47.253 30.682 Eliminasyonlar - - - - (83.051) (69.206) (83.051) (69.206) Toplam gelir 2.292.156 2.092.961 759.036 642.675 (83.051) (69.206) 2.968.141 2.666.430 Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) (1.180.199) (1.056.650) (691.086) (569.201) 93.019 70.162 (1.778.266) (1.555.689) Diğer gelir / (gider) 74.293 83.753 1.041 (2.102) (11.684) (2.364) 63.650 79.287 Amortisman ve itfa giderleri (245.373) (220.224) (142.229) (161.622) 413 420 (387.189) (381.426) Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar (FVAÖK) 1.186.250 1.120.064 68.991 71.372 (1.716) (1.408) 1.253.525 1.190.028 Şüpheli alacak karşılığı 46.891 46.706 20.413 19.456 - - 67.304 66.163 Yatırım harcamaları 348.708 249.934 217.492 63.827 2 1.597 566.202 315.358. (19)
5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem Sabit hat bölüm FVAÖK'ü 2.397.092 1.186.250 2.148.791 1.120.064 GSM bölüm FVAÖK'ü 138.646 68.991 107.195 71.372 Bölümlerarası eliminasyon (4.985) (1.716) (2.421) (1.408) Konsolide FVAÖK 2.530.753 1.253.525 2.253.565 1.190.028 Finansal gelirler 311.920 143.869 315.758 177.447 Finansal giderler (-) (666.956) (377.562) (323.021) (193.261) Amortisman ve İtfa payları (790.909) (387.189) (755.795) (381.426) Konsolide vergi öncesi kar 1.384.808 632.643 1.490.507 792.788 30 Haziran 2011 Sabit Hat Mobil Eliminasyon Bölümlerle ilişkilendirilmeyen aktif ve yükümlülükler Toplam Toplam bölüm aktifleri 14.348.807 4.906.501 (4.104.812) 53.274(*) 15.203.770 Toplam bölüm yükümlülükleri (8.173.964) (5.146.958) 3.593.111 (525.894)(**) (10.253.705) 31 Aralık 2010 Sabit Hat Mobil Eliminasyon Bölümlerle ilişkilendirilmeyen aktif ve yükümlülükler Toplam Toplam bölüm aktifleri 13.624.941 4.926.645 (3.504.438) 52.873 (*) 15.100.021 Toplam bölüm yükümlülükleri (7.200.372) (4.736.921) 3.537.924 (525.894) (**) (8.925.263) (*) 2011 53.274 TL (2010 52.873 TL) tutarında şerefiye içermektedir. (**) 2011 525.894 TL (2010 525.894 TL) tutarında azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğünü içermektedir. (20)