KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU NUROL YATIRIM BANKASI A.Ş. Banka Finansal Rapor Konsolide Olmayan 216-3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sınırlı Şartlı ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na; İstanbul Giriş Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") 3 Eylül 216 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 26 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan " Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 241 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı 3 Eylül 216 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek gelişmelerin olası etkileri dikkate alınarak 215 yılından devreden 3, Bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Şartlı Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin 3 Eylül 216 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Diğer Husus Banka'nın 31 Aralık 215 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 3 Eylül 215 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 216 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 11 Kasım 215 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda sırasıyla şartlı görüş ve olumlu sonuç bildirmiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Damla Harman Sorumlu Denetçi, SMMM İstanbul, 31 Ekim 216
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1. TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 3.9.216 Önceki Dönem 31.12.215 TP YP Toplam TP YP Toplam Bilanço (Finansal Durum Tablosu) AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 38.165 19.54 57.219 43.742 3.129 46.871 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-2 1.721 6.689 8.41 9.634 13.415 23.49 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1.721 6.689 8.41 9.634 13.415 23.49 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1.721 6.689 8.41 9.634 13.415 23.49 BANKALAR I-3 19.693 3.66 23.353 18.121 88.483 16.64 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 62.353 62.353 Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar BIST Takasbank Piyasasından Alacaklar 62.353 62.353 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-4 33.956 4.837 38.793 34.584 34.584 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 29.213 29.213 3.12 3.12 Devlet Borçlanma Senetleri 828 828 1.13 1.13 Diğer Menkul Değerler 3.915 4.837 8.752 3.334 3.334 KREDİLER VE ALACAKLAR I-5 78.41 153.47 933.88 322.411 97.91 42.312 Krediler ve Alacaklar 78.41 153.47 933.88 322.21 97.91 419.922 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 7 7 Diğer 78.41 153.47 933.88 321.951 97.91 419.852 Takipteki Krediler 31 31 54 54 Özel Karşılıklar (-) -31-31 -15-15 FAKTORİNG ALACAKLARI 25.61 25.61 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-6 Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) I-7 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-8 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI ) (Net) I-9 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I-1 8.792 8.792 Finansal Kiralama Alacakları 9.865 9.865 Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) -1.73-1.73 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-11 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-12 1.39 1.39 1.61 1.61 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-13 1.249 1.249 1.154 1.154 Şerefiye Diğer 1.249 1.249 1.154 1.154 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-14 19.92 19.92 3.427 3.427 VERGİ VARLIĞI I-15 2.872 2.872 Cari Vergi Varlığı 2.872 2.872 Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-16 Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER I-17 2.556 77.447 98.3 7.624 58 7.682 AKTİF TOPLAMI 942.58 265.157 1.27.737 516.315 22.986 719.31 PASİF KALEMLER MEVDUAT II-1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-2 925 1.266 2.191 237 22 457 ALINAN KREDİLER II-3 25.161 143.471 168.632 39.586 39.586 PARA PİYASALARINA BORÇLAR 33.463 33.463 727 727 BIST Takasbank Piyasasına Borçlar 33.22 33.22 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 441 441 727 727 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-5 398.873 398.873 382.4 382.4 Bonolar 313.984 313.984 198.87 198.87 Tahviller 84.889 84.889 184.313 184.313 FONLAR II-4 2.4 11.527 13.567 4.531 8.76 121.237 Müstakriz Fonları 2.4 11.527 13.567 4.531 8.76 121.237 MUHTELİF BORÇLAR 3.521 364.596 368.117 11.819 13.754 25.573 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-5 18.92 5.787 24.77 8.84 8.84 FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II-6 Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-7 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR II-8 19.256 19.256 12.367 12.367 Genel Karşılıklar 13.14 13.14 5.727 5.727 Çalışan Hakları Karşılığı 1.929 1.929 2.145 2.145 Diğer Karşılıklar 4.313 4.313 4.495 4.495 VERGİ BORCU II-9 5.189 5.189 6.132 6.132 Cari Vergi Borcu 2.571 2.571 1.381 1.381 Ertelenmiş Vergi Borcu 2.618 2.618 4.751 4.751 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-1 Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-11 29.725 29.725 ÖZKAYNAKLAR II-12 143.943 74 144.17 122.738 122.738 Ödenmiş Sermaye 45. 45. 45. 45. Sermaye Yedekleri 33.988 74 34.62 34.77 34.77 Menkul Değerler Değerleme Farkları II-13 25.552 74 25.626 26.334 26.334 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 1.952 1.952 1.952 1.952 Diğer Sermaye Yedekleri 6.484 6.484 6.484 6.484 Kar Yedekleri 42.968 42.968 1.972 1.972 Yasal Yedekler 2.913 2.913 1.972 1.972 Olağanüstü Yedekler 4.55 4.55 Kar veya Zarar 21.987 21.987 4.996 4.996 Geçmiş Yıllar Karı/Zararı 22.17 22.17 Dönem Net Karı / Zararı 21.987 21.987 18.826 18.826 PASİF TOPLAMI 651.291 556.446 1.27.737 585.35 134.266 719.31
NAZIM HESAPLAR Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1. TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 3.9.216 Önceki Dönem 31.12.215 TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAP TABLOSU BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 1.36.476 861.282 2.167.758 934.473 41.412 1.344.885 GARANTİ VE KEFALETLER III-2 267.319 149.881 417.2 149.629 119.882 269.511 Teminat Mektupları 267.319 82.638 349.957 149.629 111.126 26.755 Diğer Teminat Mektupları 267.319 82.638 349.957 149.629 111.126 26.755 Banka Kredileri 55.57 55.57 5.731 5.731 İthalat Kabul Kredileri 55.57 55.57 5.731 5.731 Akreditifler 11.736 11.736 3.25 3.25 Belgeli Akreditifler 11.736 11.736 3.25 3.25 TAAHHÜTLER III-1 365.423 3 365.723 493.864 493.864 Cayılamaz Taahhütler 55 3 85 235 235 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 31 3 61 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 249 249 235 235 Cayılabilir Taahhütler 364.873 364.873 493.629 493.629 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 364.873 364.873 493.629 493.629 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 673.734 711.11 1.384.835 29.98 29.53 581.51 Alım Satım Amaçlı İşlemler 673.734 711.11 1.384.835 29.98 29.53 581.51 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 37.226 36.689 73.915 14.189 96.739 2.928 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 32.54 4.696 37.236 14.189 14.189 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 4.686 31.993 36.679 96.739 96.739 Para ve Faiz Swap İşlemleri 636.58 674.412 1.31.92 186.791 193.791 38.582 Swap Para Alım İşlemleri 155.643 5.677 656.32 77.935 51.734 129.669 Swap Para Satım İşlemleri 479.55 172.325 651.83 47.288 74.462 121.75 Swap Faiz Alım İşlemleri 1.36 1.36 1.36 66.223 67.583 Swap Faiz Satım İşlemleri 1.41 1.41 6.28 1.372 61.58 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER 1.159.144 34.811 1.463.955 1.13.737 255.73 1.269.44 EMANET KIYMETLER 139.286 37.583 176.869 18.389 22.826 131.215 Emanete Alınan Menkul Değerler 128.267 18.57 146.324 18.389 18.389 Tahsile Alınan Çekler 11.19 11.19 Tahsile Alınan Ticari Senetler 19.526 19.526 22.826 22.826 REHİNLİ KIYMETLER 1.19.858 267.228 1.287.86 95.348 232.877 1.138.225 Menkul Kıymetler 13. 13. Teminat Senetleri 277.77 71.759 348.836 54.133 58.21 112.334 Emtia 82.456 82.456 27.2 27.2 Gayrimenkul 129.834 82.25 212.39 282.73 4.434 323.137 Diğer Rehinli Kıymetler 53.491 113.264 643.755 438.492 134.242 572.734 KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI 2.465.62 1.166.93 3.631.713 1.948.21 666.115 2.614.325
Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1. TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.216-3.9.216 Önceki Dönem 1.1.215-3.9.215 Cari Dönem 3 Aylık 1.7.216-3.9.216 Önceki Dönem 3 Aylık 1.7.215-3.9.215 Gelir Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ IV-1 96.89 61.587 37.135 25.232 Kredilerden Alınan Faizler 93.438 56.754 36.81 23.868 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 94 388 293 322 Bankalardan Alınan Faizler 329 988 63 321 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 253 325 69 81 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.847 1.926 628 273 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 426 628 48 45 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.421 1.298 58 228 Finansal Kiralama Gelirleri 26 1.73 321 Diğer Faiz Gelirleri 57 133 1 46 FAİZ GİDERLERİ IV-2-4.423-28.326-13.627-12.396 Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -4.2-2.747-1.343-1.371 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler -1.473-1.648-724 -93 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -34.75-23.931-11.56-1.932 NET FAİZ GELİRİ VEYA GİDERİ 56.467 33.261 23.58 12.836 NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ VEYA GİDERLERİ 1.837 7.83 475 2.742 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.631 1.334 1.662 3.11 Gayri Nakdi Kredilerden 3.64 3.827 1.341 1.257 Diğer 991 6.57 321 1.853 Verilen Ücret ve Komisyonlar -2.794-2.54-1.187-368 Gayri Nakdi Kredilere -511-375 -178-168 Diğer -2.283-2.129-1.9-2 TEMETTÜ GELİRLERİ IV-3 TİCARİ KAR VEYA ZARAR (Net) IV-4-21.992-3.768-9.977-1.722 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı (Zararı) 1.121 1.116-11 225 Türev Finansal İşlemlerden Kar (Zarar) -24.636 1.593-1.942 2.294 Kambiyo İşlemleri Karı (Zararı) 1.523-15.477-8.24-4.241 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-5 15.725 237 9.668 19 FAALİYET GELİRLERİ (GİDERLERİ) TOPLAMI 52.37 37.56 23.674 14.46 KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-6-8.17-4.361-2.65 23 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-7-16.19-14.626-5.54-4.346 NET FAALİYET KARI (ZARARI) 27.821 18.573 16.69 9.93 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 27.821 18.573 16.69 9.93 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) IV-8-5.834-4.15-2.664-1.732 Cari Vergi Karşılığı -7.92-4.791-923 -2.165 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 2.86 776-1.741 433 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) IV-9 21.987 14.558 13.45 8.198 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) NET DÖNEM KARI (ZARARI) IV-1 21.987 14.558 13.45 8.198 Grubun Karı (Zararı) 21.987 14.558 13.45 8.198
Azınlık Payları Karı (Zararı) Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1. TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.216-3.9.216 Önceki Dönem 1.1.215-3.9.215 Cari Dönem 3 Aylık 1.7.216-3.9.216 Önceki Dönem 3 Aylık 1.7.215-3.9.215 Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemleri MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR VEYA ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI -755-4.126 DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 47 825 DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR VEYA GİDER -78-3.31 DÖNEM KARI (ZARARI) 21.987 14.558 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 897-66 Diğer 21.9 14.624 DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ ZARAR 21.279 11.257
Nakit Akış Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1. TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.216-3.9.216 Önceki Dönem 1.1.215-3.9.215 Nakit Akış Tablosu BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 35.585 4.777 Alınan Faizler 85.338 55.933 Ödenen Faizler -42.46-24.476 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.631 1.334 Elde Edilen Diğer Kazançlar 16.973 12 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 49 135-16.13-12.79 Ödenen Vergiler -4.378-3.184 Diğer -8.852-21.898 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim -21.738-36.172 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış -94 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış -519.91-241.598 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış -12.935 6.952 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 52.363-13.314 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 358.925-58.118 Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı -175.153-31.395 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı -24.849 27.883 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller -19.963-1.48 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -74.265-5.729 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 69.667 35.258 Diğer -288-166 FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 48.325 173.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 635.538 173.37 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı -587.213-365 İhraç Edilen Sermaye Araçları -3 Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 76 11.934 Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) -15.917-88.576 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 212.391 22.44 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 61.474 113.828
Özkaynak Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği 1. TL Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı) Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Toplam Payları Özkaynak Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Önceki Dönem 1.1.215-3.9.215 Dönem Başı Bakiyeler 45. 1.151 6.554 16.415 6.576 21.883 97.579 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 45. 1.151 6.554 16.415 6.576 21.883 97.579 DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİMLER Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları -3.31-3.31 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Arttırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı (Zararı) 14.558 14.558 Kar Dağıtımı 821-16.415 15.994 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 821-16.415 15.994 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 45. 1.972 6.554 14.558 22.17 18.582 18.836 Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Cari Dönem 1.1.216-3.9.216 Dönem Başı Bakiyeler 45. 1.972 6.484 18.826 22.17 26.334 1.952 122.738 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 45. 1.972 6.484 18.826 22.17 26.334 1.952 122.738 DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİMLER Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları -78-78 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Arttırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer
Dönem Net Karı (Zararı) 21.987 21.987 Kar Dağıtımı 941 4.55-18.826-22.17 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar 941 4.55-18.826-22.17 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 45. 2.913 4.55 6.484 21.987 25.626 1.952 144.17