BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU TANITIM FORMU ÖNEMLİ BİLGİ BU TANITIM FORMUNDA YER ALAN BİLGİLER, SERMAYE PİYASASI KURULU TARAFINDAN 17/04/2008 TARİH VE B.02.1 SPK.0.15-364 SAYI İLE ONAYLANAN, 05/05/2008 TARİH VE 7055 SAYILI TTSG DE YAYIMLANAN İZAHNAMEDE YER ALAN BİLGİLERİN ÖZETİDİR. BU BELGEDE İZAHNAMELERE AYKIRI NİTELİKTE BİLGİLERE YER VERİLEMEZ. İZAHNAMELER BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. WEB SİTESİNDEN (www.bnpparibascardif.com.tr) TEMİN EDİLEBİLİR. BÖLÜM A: GENEL BiLGiLER I. Fon un Amacı : Orta ve uzun vadeli hazine bonosu ve devlet tahvili getirilerinden maksimum ölçüde yararlanılması, tasarrufların enflasyonun aşındırıcı etkisinden korunarak yüksek bir reel getiri sağlanması amaçlanmaktadır. II. Fon un Yatırım Politikasına ilişkin Özet Bilgi Fonun yönetim stratejisi, en az % 80 oranında orta ve uzun vadeli kamu borçlanma araçlarına ve kamu borçlanma araçlarının konu olduğu ters repoya, bunun dışında özel sektör borçlanma araçları, Takasbank Para Piyasasına yatırım yaparak faiz geliri elde etmektir. Fon portföyü, mümkün olduğu kadar çeşitli vade dağılımını sağlayarak, gelecekte düzenli ve sürekli gelir akımlarının yaratılmasını hedefleyen bir yapıda oluşturulur. Fonun karşılaştırma ölçütü: %90 BIST-KYD DİBS Tüm Endeksi,%5 BIST-KYD ÖSBA Sabit Endeksi, %5 BIST-KYD Repo Brüt Endeksi. III. Fon un Risk Profiline ilişkin Özet Bilgi Ağırlıklı olarak kamu borçlanma araçlarındaki reel getiriden yararlanmayı hedefleyen Fon, orta ve uzun vadeli kamu borçlanma araçlarına yatırım yapmaktadır. Fon portföyünün ağırlıklı kısmı Devlet İç Borçlanma Senetleri nden oluşmaktadır. Fon portföy yönetiminde faiz, enflasyon, piyasa ve likidite riski taşımaktadır. 1
Fon un taşıdığı risk, Fon un yatırım yaptığı Kamu Borçlanma Senetleri nin ortalama vadesi ile orantılıdır. Faiz oranlarında yaşanan yükselişler fonun fiyatını olumsuz yönde etkilerken, faiz oranlarında yaşanan düşüşler fonun fiyatına olumlu yansımaktadır. Fon yönetiminde risklerden korunmak amacıyla çeşitli vadelerdeki menkul kıymetlere yatırım yapılarak riskler asgariye indirilmektedir. IV. Fon un Hangi Yatırımcılar için Uygun Olduğu Yatırımlarını orta uzun vadeli kamu borçlanma araçlarında değerlendirmek isteyen ve tasarruflarını enflasyonun aşındırıcı etkisinden koruyarak reel getiri sağlamak ve gelecekte düzenli ve sürekli gelir sağlamak isteyen yatırımcılar için uygundur. Fonun yönetim stratejisi, en az % 80 oranında orta ve uzun vadeli kamu borçlanma araçları ve ters repoya yatırım yaparak faiz geliri elde etmektir. Fon portföyü, mümkün olduğu kadar çeşitli vade dağılımını sağlayarak, gelecekte düzenli ve sürekli gelir akımlarının yaratılmasına yönelik olarak oluşturulacaktır. Fon ağırlıklı olarak TL cinsinden getiriyi hedefleyen düşük-orta düzey risk algılamasına sahip yatırımcılar için uygundur. Fon yönetiminde ilgili Yönetmelik hükümleri saklı kalmak üzere aşağıdaki sınırlamalara uyulur VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Kamu İç Borçlanma Araçları + Ters Repo 80 100 Türk Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 20 Repo 0 10 Vadeli Mevduat (TL) / Katılma Hesabı (TL) 0 20 Takasbank Para Piyasası İşlemleri 0 10 Yatırım Fonu/Borsa Yatırım Fonu 0 20 Gelir Ortaklığı Senetleri 0 20 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 20 Fonun yönetiminde yukarıda belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara ilişkin olarak oranlara ek olarak, Yönetmelikte yer alan ve bu maddede belirtilmeyen diğer portföy sınırlamaları da dikkate alınır. BÖLÜM B: EKONOMiK VE TiCARi BiLGiLER I.Vergi Düzenlemeleri Devlet Katkısı 2
İşveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karşılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına ilişkin hükümler 07.04.2001 tarih ve 24366 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun Ek/1 maddesinde ve 29.12.2012 tarih ve 28512 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik de yer almaktadır. İşverenler Tarafından İndirilebilecek Katkı Tutarları İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15'ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz. Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları ödemelerde irat tutarları üzerinden gelirvergisi tevkifatı yapmak durumundadır. Bakanlar Kurulunun 12.01.2009 tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değişiklik yapan 06.09.2012 tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, 29.08.2012 tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (28.03.2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, 3
c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5, oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. a) Sisteme Giriş Şirket, Bireysel Emeklilik Sistemi ne girmek isteyen katılımcının emeklilige yönelik beklentilerine, ortalama gelir düzeyine, Kamu Sosyal Güvenlik Sistemi ne dahil olmalarına göre uygun teklif hazırlar ve bu teklife uygun tanıtım kılavuzunu katılımcıya sunar. Katılımcı, bu öneriye uyup uymamakta serbesttir. Emeklilik sözleşmesi, şirket tarafından reddedilmedigi takdirde, varsa blokaj süresinin tamamlanmasını müteakip, katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına nakden intikal ettiği tarihte yürürlüğe girer. Teklifin şirket tarafından reddedilmesi halinde, verilen ödeme talimatları iptal ettirilir ve varsa yapılan tüm ödemeler hiçbir kesinti yapılmadan beş iş günü içinde ödeyene iade edilir. b) Katkı Payı Tahsilatının Yapılması Katılımcılar katkı paylarını sözleşmede belirlenen dönemlerde kredi kartı, katılımcıların bankalarına verecekleri otomatik ödeme talimatı ya da teklif formunda belirtilen banka şubeleri kanalıyla yapabilirler. Emeklilik Teklif Formu nda ödeme yöntemi katılımcı tarafından belirtilir ve ödeme yöntemi daha sonra degiştirilebilir. Kredi kartı ile ödeme yönteminde piyasa şartlarına göre belirlenen sürede tahsilata aracılık eden banka nezdinde blokede tutulmaktadır ve süre sonunda yatırıma yönlendirilmektedir. Şirketin belirlediği banka hesaplarına EFT, havale veya nakit olarak yapılması halinde herhangi bir blokaj süresi söz konusu degildir. İlgili piyasaların açık olduğu günlerde yatırımcıların saat 12.00 ye kadar verdikleri fon payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak fon pay fiyatı üzerinden 1 (bir) sonraki iş günü yerine getirilir. Saat 12.00 den sonra iletilen talimatlar ilk fon pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada 4
bulunan fon pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ikinci iş günü getirilir. İlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar, ilgili piyasanın açık olduğu işgünü saat 12.00 a kadar iletilmiş olarak kabul edilir ve izleyen ilk işgününde yukarıdaki esaslar çerçevesinde yerine getirilir. c) Plan ve Katkı Payının Fonlar Arasında Dağılım Oranı/Tutarı Değişiklikleri Katılımcılar dahil oldukları planları ya da dahil oldukları plan kapsamındaki sınırlamalar dahilinde katkı payının fonlar arasındaki dağılım tutar / oranını degiştirebilirler. Katılımcı, bir yıl içerisinde azami altı kez fon dagılımını, dört kez de plan seçimini değiştirebilir. Katkı Payı dağılım Oranları ve Plan Değişikliklerinde Uygulanacak Fon Alım-Satım Prensipleri Katılımcının bir plandan başka bir plana geçmek için plan değişikliği yapması veya katkı payı dağılım oranı değişikliği yapması durumunda yeni bir fon seçilmiş ise o fona ait alım emri oluşturulurken, dağılım oranı değiştirilen fonlarda ise optimal alım-satım emirleri oluşturulmaktadır. Bu optimal alım/satım emirleri mevcut durum ile talep edilen durum arasındaki farklar belirlenerek oluşturulmaktadır. Değişiklik talepleri, katılımcı talebinin şirkete ulaştığı tarih itibarıyla durumu esas alınarak yapılacak olup, istenen değişikliklere bağlı yapılacak fon alım ve satım işlemleri nedeniyle sonuçta katılımcının istediği dağılım oranlarında farklılık oluşabilecektir. İlgili piyasaların açık olduğugünlerde yatırımcıların saat 12.00 a kadar verdikleri fon payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak fon pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ilk iş günü yerine getirilir. Saat 12.00 den sonra iletilen talimatlar ilk fon pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan fon pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ikinci iş günü yerine getirilir. İlgili piyasaların kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar, ilgili piyasanın açık olduğu işgünü saat 12.00 a kadar iletilmiş olarak kabul edilir ve izleyen ilk işgününde yukarıdaki esaslar çerçevesinde yerine getirilir. d) Sistemden Çıkış Katılımcı sistemden herhangi bir anda, mevzuatta belirtilen şartları yerine getirmek kaydıyla emekli olma veya malûlen emekli olma yöntemlerinden biriyle sistemden çıkabilmektedir. 5
e) Sözleşmenin Başka Bir Şirkete Aktarımı Katılımcılar, Emeklilik Sözleşmesi nin yürürlük tarihinden itibaren en az bir yıl geçtikten sonra Bireysel Emeklilik Hesabı ndaki birikimlerinin başka bir şirkete aktarılmasını talep edebilirler.sözleşmesini ilk defa şirketimizde yaptıran katılımcılar için başka şirkete aktarım talebi en az iki yıldır. III. Maliyetler a) Fon Toplam Gider Kesintisi: Fonlara ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapılır. Bu kapsamda yapılacak toplam kesinti, fon işletim giderine ilişkin kesinti dahil, fon bazında belirtilen azami oranları aşmayacak şekilde belirtilir. Günlük kesinti oranına karşılık gelen yıllık fon toplam gider kesintisi oranın aşılıp aşılmadığı şirket tarafından her takvim yılı sonunda kontrol edilir. Şirket tarafından her dönem sonunda yapılan kontrolde belirtilen oranın aşıldığının tespiti halinde, aşan tutar ilgili dönemi takip eden beş iş günü içinde şirket tarafından fona iade edilir. b) Fon işletim Gideri Kesintisi: Fon dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık % 1,91 (yüzde birvirgüldoksanbir) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, izahnamede belirtilen Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar kısmında belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, şirket e, fon net varlık değerinin günlük %0,00275 (yüzbinde ikivirgülyetmişbeş) [yıllık yaklaşık %1 (yüzde bir)] oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde şirket e ödenir. c) Giriş Aidatı ve Yönetim Gideri Kesintilerinin Yapılması: Giriş Aidatı ve Yönetim Gideri Kesintisi ne ilişkin usul ve esaslar katılımcıların dahil olacağı emeklilik planlarında belirlenmiştir. 6
Giriş aidatı peşin ya da taksitli tahsil edilebildiği gibi, tahsilatın sistemden çıkışa ertelenmesi mümkündür. Giriş aidatı belirtilen tahsil edilme yöntemlerine göre farklı tutarlarda tespit edilmiştir. Katkı paylarından yapılacak Yönetim Gideri Kesintisi katılımcıların dahil olduğu planlarda belirlenmiş olup azami katkı payının %2 si kadar yapılabilir. Yönetim Gideri Kesintisi yapıldıktan sonra kalan tutar fon alımında kullanılmaktadır. d) Birikimlerden indirilmek Suretiyle Yapılan Kesintiler: Katkı Payı Ödemeye Ara Vermeden Kaynaklanan Ek Yönetim Gideri Kesintisi Emeklilik sözleşmesine göre ödenmesi öngörülen katkı paylarının vadesinde ödenmesi esastır.ancak, emeklilik sözleşmesi süresi içinde katkı payı ödenmesine ara verilebilir. Vadesinde ödenmeyen katkı payının ödeme tarihini müteakip üç ay içinde, ilgili hesaba herhangi bir ödeme yapılmaması durumunda, ilgili sözleşmede ödemeye ara verildigi kabul edilir. Bu durumda ara verme süresi boyunca katılımcının birikiminin ana para tutarı üzerinden, ara verilen her tam ay için iki Türk Lirası'nı aşmayacak şekilde ek yönetim gideri kesintisi alınabilir. Bir yıldan fazla ödemeye ara verme durumunda, bireysel emeklilik hesabına ilişkin olarak Emeklilik Gözetim Merkezi ne şirket tarafından ödenen sabit giderler, katılımcının bireysel emeklilik hesabındaki birikiminin ana para tutarı üzerinden indirilecektir. Birikimden alınacak kesintilerin hesaptaki birikimin sıfır Türk Lirası nın altına düşmesine yol açacağı durumlarda, bu kesintinin, birikimin bu tutarın altına düşmesine yol açacak kısmı tahsil edilmez. VI.Kamuyu Aydınlatma Katılımcı bazında, fon yatırımları ve fon birim fiyatı ile ilgili bilgilere, Çağrı Merkezi (444 43 23) ve internetten ulaşabilecektir. Ayrıca, kamuoyunu aydınlatmak için, periyodik olarak hazırlanacak fon performans raporları gibi araştırmalar ve çalışmalar da BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. web sitesinden (www.bnpparibascardif.com.tr) katılımcılara ve kamuoyuna sunulacaktır. Fon içtüzükleri, izahname ve Fon Tanıtım Formları ile altı aylık ve yıllık raporlar katılımcının incelemesi amacıyla şirket merkezi, bölge müdürlükleri, şubelerimiz ve temsilciliklerimizde bulundurulacaktır. Ayrıca Kamuoyu Aydınlatma Platformu unda (KAP), Yönetmelikte belirtilen hususlar ilan edilecektir. 7
Bireysel Emeklilik Sistemi katılımcıları Takasbank sesli yanıt sistemi olan ALOTAKAS (0212 315 22 22) vasıtasıyla aşağıdaki bilgileri öğrenebilecekler veya faks yoluyla ekstre alabileceklerdir; Fon Tanımları Fon Pay Adetleri Fon Birim Fiyatları Toplam Portföy Değerleri BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. tarafından hesap açılışında katılımcılara ALOTAKAS erişim şifresi verilecektir. Daha önce hisse senedi almış olan katılımcıların önceki şifrelerini kullanmaları da mümkün olacaktır. Ayrıca, bu bilgilere hem BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. hem de İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. internet siteleri aracılığıyla da erişilebilecektir. 19.12.2016 Hamit Özman Fon Kurulu Üyesi Emrah Tercan Fon Kurulu Üyesi 8