GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR
A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 Net Varlık Değeri: 2.480.881 TL 1.447.694 TL Dolaşımdaki Pay Sayısı: 152.113.059 Adet 57.466.915 Adet Birim Pay Değeri: 0,016309 TL 0,025192 TL b) Fon Payları Hareketleri 1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık 2008 2008 2007 2007 Adet TL Adet TL Açılış 57.466.915 1.196.525 17.387.007 271.329 Satışlar 115.415.584 2.024.669 47.428.094 1.088.603 Geri Alışlar (20.769.440) (368.726) (7.348.186) (163.407) c) Fon Süresi d) Sigorta 152.113.059 2.852.468 57.466.915 1.196.525 Fon süresiz olup, 20 Ocak 2004 tarihinde kurulmuştur. Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. de ( MKK ), sabit getirili menkul kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de ( Takasbank ) saklanmakta olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır. f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. AG3 5
A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) h) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan 6.450 TL (31 Aralık 2007: 1.432 TL) tutarındaki borcun 1.978 TL tutarındaki kısmı ödenecek fon yönetim ücretlerinden (31 Aralık 2007: 1.191 TL), 4.472 TL tutarındaki kısmı ise diğer borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2007: 241 TL). Diğer borçların 4.090 TL si (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır) emeklilik sisteminden çıkan üyelerden geri alınan paylar karşılığında oluşan borçlardır. Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon da ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. Vergi Usul Kanunu nun 279 uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte fon payları değer artış azalış hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmıştır. 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası (YTL), alt birimi ise Yeni Kuruş (YKR) olarak tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan YTL ve YKR de yer alan Yeni ibarelerinin 01.01.2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır. Bu sebeple ekli mali tablolar TL cinsinden hazırlanmıştır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır. b) Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır. c) Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25 in Üzerinde Ortaya Çıkan Artış ve Azalışların Nedenleri Para ve sermaye piyasalarında meydana gelen dalgalanmaların yanısıra, fon portföy değerinde meydana gelen % 72 oranındaki yükselişe bağlı olarak fon gelir ve giderleri büyük artışlar göstermiştir. AG3 6
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar Kurucu ile İlişkiler Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından yapılmaktadır. Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T. İş Bankası A.Ş., hisse senedi alım satım işlemleri İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır. Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ye, fonun yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık değerinin yüzbindeikiyetmişbeşi oranında Fon İşletim Gideri Kesintisi tahakkuk ettirmektedir. Vergi Fon un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Denetim Ücretleri Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından günlük olarak tahakkuk ettirilerek karşılanmasına karar verilmiştir. AG3 7
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 Hisse Adı Tarih Adet Adet Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 30.01.2007-573 Yazıcılar Holding A.Ş. 12.02.2007-602 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 21.05.2007-3 T.Demir Döküm Fabrikaları A.Ş. 28.05.2007-60 Ereğli Demir Ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 29.05.2007-1.460 Acıbadem Sağlık Hizmetleri Ve Ticaret A.Ş. 04.06.2007-1.022 İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 05.06.2007-728 Koç Holding A.Ş. 08.06.2007-235 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 13.06.2007-550 İş Finansal Kiralama A.Ş. 22.06.2007-474 Akbank T.A.Ş. 28.06.2007-1.375 Finansbank A.Ş. 09.07.2007 - <1 Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 21.09.2007-3 Migros Türk T.A.Ş. 09.11.2007 - <1 T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 10.10.2007-6.209 Trakya Cam Sanayii A.Ş. 10.10.2007-705 Hürriyet Gazetecilik Ve Matbaacılık A.Ş. 11.12.2007-11 Koç Holding A.Ş. 22.05.2008 1.198 - Ereğli Demir Ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 28.05.2008 1.806 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 10.06.2008 10.641 - Petrol Ofisi A.Ş. 12.06.2008 1.179 - Trakya Cam Sanayii A.Ş. 25.06.2008 1 - Hürriyet Gazetecilik Ve Matbaacılık A.Ş. 08.08.2008 <1 - Finansbank A.Ş. 20.10.2008 <1 - c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı AG3 8 14.825 14.010 Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı mevcut değildir. d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet bulunmamaktadır.
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) e) Diğer Hususlar: Fon Portföy Yapısı: 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Fon portföyünün % 89,25 i (31 Aralık 2007: % 87,60) hisse senetlerinden, % 3,74 ü devlet tahvili ve hazine bonolarından (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır), % 4,31 i ters repo (31 Aralık 2007: % 8,57) ve % 2,70 i vadeli mevduatlardan (31 Aralık 2007: % 3,83) oluşmaktadır. Verilen Taahhütler Fon portföyünde bulunan ters repo işlemlerinin 107.042 TL lik (31 Aralık 2007: 124.057 TL) bölümü için Fon un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 107.000 TL dir (31 Aralık 2007: 124.000 TL). D. NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı Net varlık değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. AG3 9
E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmektedir: 1) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. 2) Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yeralan; a) Borsada işlem gören hisse senetleri değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki günkü dönüş değerleri ile, c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi esas alınarak, d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası araçları, değerleme günü itibariyle oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 3) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir. c) Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon un pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. AG3 10