İZOCAM TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
1 Ocak - ara dönemine ait Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu İzocam Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş İzocam Ticaret ve Sanayi A.Ş. nin ( Şirket ) tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer hususlar İzocam Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca 31 Aralık tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu denetim şirketi 17 Şubat tarihli raporunda bu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. İzocam Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından sınırlı incelemeye tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 7 Ağustos tarihli raporunda Türkiye Muhasebe Standartları na uymayan önemli bir hususa rastlamadığını ifade etmiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ethem Kutucular, SMMM Sorumlu Denetçi 8 Ağustos İstanbul, Türkiye
İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1 ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 2 ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 3 ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU... 4 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 5-21
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. Not Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş (*) Önceki Dönem Cari Dönem 31 Aralık VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 5 7.448.059 6.737.578 Ticari Alacaklar 7 98.668.077 87.067.118 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4 783.385 414.145 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 97.884.692 86.652.973 Stoklar 8 35.613.622 23.230.162 Peşin Ödenmiş Giderler 1.928.767 1.454.616 Diğer Dönen Varlıklar 3.039.850 1.587.066 ARA TOPLAM 146.698.375 120.076.540 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar - 1.995.421 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 146.698.375 122.071.961 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar 8.018 17.241 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8.018 17.241 Maddi Duran Varlıklar 9 91.531.905 92.816.398 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 47.222 69.226 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 47.222 69.226 Peşin Ödenmiş Giderler 443.729 42.462 Diğer Duran Varlıklar 32.272 13.896 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 92.063.146 92.959.223 TOPLAM VARLIKLAR 238.761.521 215.031.184 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 19.466.914 22.022.085 Ticari Borçlar 7 26.845.897 23.208.306 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 635.873 322.247 İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 26.210.024 22.886.059 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 1.061.638 2.167.929 Diğer Borçlar 11.882 5.540 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 11.882 5.540 Ertelenmiş Gelirler 7 7.546.632 4.910.216 Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü 15 1.729.531 1.800.812 Kısa Vadeli Karşılıklar 1.833.241 2.270.893 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 1.655.925 2.171.102 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 177.316 99.791 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 419.176 1.171.288 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 58.914.911 57.557.069 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Karşılıklar 8.996.164 8.560.523 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 8.996.164 8.560.523 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 872.504 633.355 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 9.868.668 9.193.878 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 11 24.534.143 24.534.143 Sermaye Düzeltme Farkları 11 25.856.460 25.856.460 Paylara İlişkin Primler 1.092 1.092 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (2.879.890) (3.346.848) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 35.730.705 32.510.225 Geçmiş Yıllar Kârları 35.293.660 41.705.860 Net Dönem Kârı 51.441.772 27.019.305 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 169.977.942 148.280.237 TOPLAM KAYNAKLAR 238.761.521 215.031.184 (*) Yeniden düzenlemelerin etkileri için not 2.2 ye bakınız. 1
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. Not Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Hasılat 12 178.616.571 94.735.545 162.856.244 87.953.328 Satışların Maliyeti (-) 12 (133.598.165) (72.389.494) (121.542.435) (65.780.072) BRÜT KÂR 45.018.406 22.346.051 41.313.809 22.173.256 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 13 (19.536.874) (9.866.879) (19.017.637) (9.914.115) Genel Yönetim Giderleri (-) 13 (6.930.377) (3.873.900) (6.283.961) (3.141.005) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 3.160.749 1.652.335 2.305.659 1.046.177 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (15.108) (3.432) (26.792) (7.752) ESAS FAALİYET KÂRI 21.696.796 10.254.175 18.291.078 10.156.561 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 14 42.825.956 9.500 - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI 64.522.752 10.263.675 18.291.078 10.156.561 Finansman Gelirleri 1.079.746 (36.855) 13.478 5.354 Finansman Giderleri (-) (1.268.711) (833.008) (1.636.456) (1.053.665) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI 64.333.787 9.393.812 16.668.100 9.108.250 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (12.892.015) (1.887.815) (3.362.316) (1.845.581) Dönem Vergi Geliri/(Gideri) 15 (12.769.606) (1.872.004) (3.185.543) (1.634.772) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 15 (122.409) (15.811) (176.773) (210.809) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI 51.441.772 7.505.997 13.305.784 7.262.669 DÖNEM KÂRI 51.441.772 7.505.997 13.305.784 7.262.669 Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 16 0,021 0,003 0,005 0,003 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 16 0,021 0,003 0,005 0,003 DİĞER KAPSAMLI GELİR Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları 583.698 949.937 (598.841) (526.341) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Ertelenmiş Vergi etkisi 15 (116.740) (189.987) 119.768 105.268 DİĞER KAPSAMLI GELİR 466.958 759.950 (479.073) (421.073) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 51.908.730 8.265.947 12.826.711 6.841.596 2
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. Not Ödenmiş sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Kârlar Geçmiş Yıllar Kârları Net Dönem Kârı Özkaynaklar 1 Ocak (Daha önce raporlanan) 24.534.143 25.856.460 1.092 (1.149.441) 29.982.894 44.991.406 24.061.794 148.278.348 Yeniden düzenleme etkisi (*) 2.2 - - - (1.679.991) - - 1.679.991-1 Ocak (Yeniden düzenlenmiş) 24.534.143 25.856.460 1.092 (2.829.432) 29.982.894 44.991.406 25.741.785 148.278.348 Transferler - - - - 2.527.331 23.214.454 (25.741.785) - Temettü Ödemesi 4 - - - - - (26.500.000) - (26.500.000) Toplam Kapsamlı Gelir - - - (479.073) - - 13.305.784 12.826.711 Diğer Kapsamlı Gelir - - - (479.073) - - - (479.073) Net Dönem Karı - - - - - - 13.305.784 13.305.784 24.534.143 25.856.460 1.092 (3.308.505) 32.510.225 41.705.860 13.305.784 134.605.059 1 Ocak 24.534.143 25.856.460 1.092 (3.346.848) 32.510.225 41.705.860 27.019.305 148.280.237 Transferler - - - - 3.220.480 23.798.825 (27.019.305) - Temettü Ödemesi 4, 11 - - - - - (30.211.025) - (30.211.025) Toplam Kapsamlı Gelir - - - 466.958 - - 51.441.772 51.908.730 Diğer Kapsamlı Gelir - - - 466.958 - - - 466.958 Net Dönem Karı - - - - - - 51.441.772 51.441.772 24.534.143 25.856.460 1.092 (2.879.890) 35.730.705 35.293.660 51.441.772 169.977.942 (*) Yeniden düzenlemenin etkileri için not 2.2 ye bakınız. 3
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. Not Bağımsız İncelemeden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız İncelemeden Geçmiş Önceki Dönem A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (8.364.320) 11.570.649 Dönem kârı 51.441.772 13.305.784 Dönem Net Kârı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (22.958.344) 12.131.138 - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 5.169.920 5.459.309 - Kıdem tazminatı karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 524.430 857.629 - Kullanılmamış izin karşılılıkları ile ilgili düzeltmeler, net 497.365 357.859 - Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler, net (58.003) 13.779 - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 3.974.549 874.584 - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 564.737 1.424.766 - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (3.420.562) (1.592.713) - Bloke banka hesaplarındaki artış ile ilgili düzeltmeler (276.839) 1.493.377 - Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler 12.892.015 3.242.548 - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler, net 14 (42.825.956) - İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (19.281.910) (6.354.583) - Stoklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (11.448.001) (2.585.320) - Ticari alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (8.498.167) (7.121.274) - Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler 3.637.591 1.735.238 - Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (875.418) (1.975.982) - İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (2.097.915) 3.592.755 Vergi iadeleri/(ödemeleri) (12.840.887) (3.514.436) Ödenen karşılıklar (4.412.201) (3.108.955) Ödenen kıdem tazminatları (312.750) (888.299) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 41.818.601 (6.406.127) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 (4.799.049) (8.017.080) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan nakit girişleri 46.241.877 18.441 Alınan faiz 375.773 1.592.512 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (33.020.639) (117.573) Finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerdeki artış/(azalış), net (1.991.672) 27.583.776 Ödenen faiz (817.942) (1.211.278) Ödenen temettüler 4 (30.211.025) (26.490.071) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) (A+B+C) 433.642 5.046.949 D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 1.178.824 1.572.971 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 5 1.612.466 6.619.920 4
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir. NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İzocam Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ( İzocam ya da Şirket ) 1965 yılında kurulmuş olup fiili faaliyet konusu, camyünü, taşyünü, her nevi mineral yünler cam elyafı ve cam elyafından yapılan mamuller, ekspande, ekstrude, polistrenler, elastomerik kauçuklar, her nevi kimyevi maddeler, kimyasal terkipler, su yalıtım malzemeleri ile her türlü organik ve inorganik izolasyon malzemeleri, her nevi ambalaj ve inşaat malzemeleri imalatı, ihracatı, ithalatı ve ticaretidir. tarihi itibariyle, İzocam Holding Anonim Şirketi nin ( İzocam Holding ) Koç Grubu ndan 29 Kasım 2006 ve 10 Temmuz 2007 tarihlerinde almış olduğu ve Borsa İstanbul Anonim Şirketi nde ( BİST ) işlem görmeyen ve İzocam ın sermayesinin yüzde 61,16 sına tekabül eden 1.501.330.396 adet hisseye ilaveten, BİST te işlem gören ve İzocam ın sermayesinin yüzde 33,91 ine tekabül eden 831.117.304 adet hisse ile birlikte payı yüzde 95,07 dir. İzocam Holding, Compagnie de Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu nun birlikte kurduğu müşterek yönetime tabi bir ortaklık olup, iki taraf yüzde 50 oranında paya sahiptirler. Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, ilişkili taraf olan Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu şirketleriyle yapmaktadır. Şirket in hem müşterisi konumunda hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur (Not 4). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) na kayıtlıdır ve hisseleri BİST te 15 Nisan 1981 tarihinden beri işlem görmektedir. tarihi itibariyle BİST te yüzde 38,84 oranında hissesi işlem görmektedir (31 Aralık : %38,84). tarihi itibariyle, Şirket in bünyesinde ortalama 197 beyaz yakalı (31 Aralık : 189), 241 mavi yakalı (31 Aralık : 239) olmak üzere toplam 438 kişi (31 Aralık : 428) istihdam edilmektedir. Şirket in kayıtlı olduğu adresi ve idare merkezinin adresi aşağıdaki gibidir: Altayçeşme Mahallesi Öz Sokak No: 19 Kat:3, 5, 6 34843 Maltepe / İstanbul NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar İlişikteki finansal tablolar SPK nın 13 Haziran tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II. 14.1 Numaralı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 5
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) Şirket, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket in tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal durum tablosu, bu tarihte sona eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, 8 Ağustos tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. 2.2 Karşılaştırmalı bilgiler tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar, Şirket in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve ilgili farklar dipnotlarda açıklanır. TMS 19 Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Bu uygulama 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihine kadar kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç veya kayıpları kar veya zararda muhasebeleştirmiştir. Şirket, ilgili standardın yeniden düzenlenmesi sebebiyle muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği standardın belirlediği şekilde geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kazanç veya kayıplar, kâr veya zarardan çıkarılıp geçmiş yıl kârlarından geri çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiştir. Sonuç olarak; 1 Ocak finansal durum tablosunun net dönem karı 1.149.441 TL artmış olup özkaynaklardaki Tanımlanmış Fayda Planları yeniden ölçüm kayıpları da aynı tutarda artmıştır. Ancak daha önce raporlanan bu tutarda 1.679.991 TL tutarında ilave düzeltme yapılmış ve özkaynaklardaki Tanımlanmış Fayda Planları yeniden ölçüm kayıpları bu tutarda arttırılmış ve toplam bakiye 2.829.432 TL olarak yeniden düzenlenmiştir. TMS 19 da yapılan değişikliğe göre, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar, tamamı hizmetin sunulduğu yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi beklenen kısa vadeli faydaları içermektedir. Bu uygulama 1 Ocak ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket in beklentisi izin karşılıklarının tamamının yıllık raporlama dönemini takip eden 12 ay içinde kullanılmaması yönünde olduğu için, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar hesabının çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar hesabına sınıflanması gerektiğinden, 31 Aralık tarihi itibariyle sona eren yıla ait daha önce yayımlanan finansal tablolar yeniden düzenlenmiştir. Bu kapsamda, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar hesabında yer alan 135.249 TL tutarındaki kullanılmamış izin karşılığı hesabının kısa vadeli kısmı çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar hesabına sınıflanmıştır. 6
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Karşılaştırmalı bilgiler (devamı) SPK nın 7 Haziran tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in 31 Aralık tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: - 31 Aralık tarihi itibariyle finansal durum tablosunda ticari alacaklar hesabında yer alan 1.220.113 TL tutarındaki verilen sipariş avansları, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Aralık tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda kısa vadeli peşin ödemiş giderler hesabında yer alan 42.462 TL tutarındaki sabit kıymet avansları, uzun vadeli peşin ödemiş giderler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Aralık tarihi itibariyle finansal durum tablosunda ticari borçlar hesabında yer alan 4.910.216 TL tutarındaki alınan avans, ertelenmiş gelirler hesabına sınıflanmıştır. - 31 Aralık tarihi itibariyle finansal durum tablosunda çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabında yer alan 872.165 TL tutarındaki mükellef sıfatıyla ödenecek KDV, diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabına sınıflanmıştır. 7
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: - TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) - TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler - TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) - TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) - TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) Söz konusu yeni standart, değişiklik ve yorumların, Şirket in 31 Aralık ve tarihleri itibariyle raporlanan Finansal Durum Tablosu ve tarihinde sona eren ara döneme ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu ve Şirket in performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: 1 Ocak 2015 den itibaren geçerli olan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler; - TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini, standardın diğer safhaları da yayınlandıktan sonra değerlendirecektir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar; - UFRS deki iyileştirmeler ( 2010 2012 ve 2011 dönemleri yıllık UFRS iyileştirmeleri) - UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) - UFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - UMS 16 ve UMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler) - UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart () Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarında gerekli değişiklikleri, bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. NOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket in operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 8
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Saint-Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 287.756 66.761 Saint Gobain İnovatif Malz.ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 233.817 24.805 Saint-Gobain Isover CRIR (*) 227.273 140.893 Saint Gobain Recherche (*) 27.108 50.296 Saint Gobain Isover Ireland (*) 7.431 8.053 Saint-Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) - 116.025 Kuwait Insulating Material MFG CO. (*) - 7.312 b) İlişkili taraflara ticari borçlar 783.385 414.145 ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Saint Gobain Isover SA (*) 403.055 155.354 Grunzweig Hartman AG (*) 186.617 166.893 Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 46.201 - c) İlişkili taraflara yapılan mal satışları 635.873 322.247 ve tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflara yapılan önemli mal satışları aşağıdaki gibidir: Saint Gobain İnovatif Malzemeleri ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 1.022.659 358.269 - - Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 245.369 216.843 636.580 35.143 Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 22.926 18.027 14.131 14.131 Kuwait Insulating Material Mfg. Co. (*) 7.321 7.321 5.816 - Saint Gobain Gradevinski Proizvodi D.O.O. (*) - - 98.549 29.901 Saint Gobain Isover Ireland (*) - - 23.176 23.176 (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler 1.298.275 600.460 778.252 102.351 9
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflardan yapılan mal alımları ve tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflardan yapılan önemli mal alışları aşağıdaki gibidir: Saint Gobain İsover SA (*) 1.013.571 447.084 785.937 409.381 Grunzweig Hartman AG (*) 625.212 207.353 590.360 192.064 Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 79.095 54.220 36.482 30.424 Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) - - 96.501 150 1.717.878 708.657 1.509.280 632.019 e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ve tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli faydalar (Ücretler, ikramiyeler, lojman, araba, sosyal güvenlik, sağlık sigortasi, izin v.b. ödemeler) 988.104 509.981 824.276 414.756 Uzun vadeli faydalar (Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıkları, uzun vadeli ikramiye planları v.b.) 758.767 256.694 332.540 (22.035) Toplam 1.746.871 766.675 1.156.816 392.721 (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler 10
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Bloke tutarlar (*) 5.835.593 5.558.754 Banka 534.152 831.553 -Vadesiz mevduat 534.152 831.553 Tahsildeki çekler (**) 1.078.314 347.271 7.448.059 6.737.578 (*) tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzerleri üzerinde, 5.835.593 TL bloke bulunmaktadır (31 Aralık : 5.558.754 TL). Blokeli tutarların 2.638.171 TL tutarındaki kısmı Doğrudan Borçlanma Sistemi ( DBS ) den oluşmaktadır (31 Aralık : 2.956.233). Şirket, 17 Mart 2010 tarihinden itibaren alacaklarının tahsilinde farklı ve yeni bir teminatlandırma sağlayan, DBS ye geçmiştir. Bu işlem yolu ile anlaşmalı olduğu bankalar Şirket yerine, Şirket in bayilerine kredi limiti belirlemekte, tahsilâtı önce banka yapmakta ve tahsil edilen tutarları Şirket hesabına transfer etmeden önce bir gün süre ile bloke hesabında bekletmektedir. tarihi itibariyle, blokeli tutarların 3.197.422 TL tutarındaki kısmı vadesi 3 aydan kısa olan kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık : 2.602.521). (**) Tahsildeki çekler; vadeleri ve öncesine ait olan, tarihi itibariyle tahsilâtı yapılmamış ve bankalardan Şirket hesaplarına geçmeyen ve vadesi 30 günden kısa olan çeklerden oluşmaktadır. ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vadesiz mevduatın para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık TL 405.729 84.548 Amerika Birleşik Devletleri Doları ( USD ) 128.423 747.005 534.152 831.553 Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. ve tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri 7.448.059 8.134.908 Eksi: Bloke tutarlar (5.835.593) (1.514.787) Eksi: Faiz tahakkukları - (201) 1.612.466 6.619.920 11
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 6 KISA VADELİ BORÇLANMALAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka kredileri 14.117.502 17.812.552 TL 14.117.502 17.812.552 Faktoring kredileri (*) 5.349.412 4.209.533 USD 4.769.806 3.389.418 Avrupa Birliği Para Birimi ( Avro ) 579.606 820.115 19.466.914 22.022.085 (*) Kabili rücu işlemler kapsamında faktoring sözleşmelerinden ötürü ilgili faktoring kredileri ve ilgili alacaklar finansal durum tablosunda brüt tutarları üzerinden gösterilmiştir. NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Ticari alacaklar 87.756.097 74.396.789 Vadeli çekler 10.911.980 12.670.329 Şüpheli ticari alacaklar 798.708 856.711 Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (798.708) (856.711) 98.668.077 87.067.118 tarihi itibariyle 783.385 TL tutarındaki (31 Aralık : 414.145 TL) ticari alacak ilişkili taraflardan ticari alacak olup, 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 93 gündür (31 Aralık : 92 gün). ve tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 856.711 895.847 Dönem içinde ayrılan karşılıklar 11.676 13.779 Dönem içinde silinen şüpheli alacaklar (69.679) (132.241) itibariyle kapanış bakiyesi 798.708 777.385 itibariyle 7.546.632 TL tutarındaki ertelenmiş gelirler, alınan avanslardan oluşmaktadır (31 Aralık : 4.910.216 TL). 12
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari borçlar tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar 26.845.897 TL olup (31 Aralık : 23.208.306 TL) çeşitli tedarikçilere olan borçlardan oluşmaktadır ve ortalama ödeme vadeleri 33 gündür (31 Aralık : 33 gün). tarihi itibariyle 635.873 TL (31 Aralık : 322.247 TL) tutarındaki ticari borçlar ilişkili taraflara ticari borçlar olup 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır. NOT 8 STOKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Hammadde ve malzeme 25.660.116 15.093.482 Mamuller 9.244.619 7.686.932 Ticari mamuller 708.887 449.748 Toplam 35.613.622 23.230.162 ve 31 Aralık tarihleri itibariyle stoklar maliyet esası ile kayıtlarda takip edilmekte olup, net gerçekleşebilir değerden gösterilen stok yoktur. NOT 9 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 4.799.049 TL dir ( 8.017.080 TL). tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içerisinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 167 TL dir ( 18.441 TL). tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait amortisman ve itfa giderlerinin 5.014.187 TL si ( : 4.334.979 TL) satılan malın maliyetine, 155.733 TL si ( : 93.058 TL) genel yönetim giderlerine ve 935.459 TL si ( : 1.031.272 TL) stoklara dahil edilmiştir. tarihi itibariyle, kullanım ömrünü doldurması nedeniyle net defter değerleri sıfır olan fakat hala kullanımda olması nedeniyle muhasebe kayıtlarında tutulmaya devam eden maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 129.135.319 TL dir (31 Aralık : 128.996.428 TL). ve 31 Aralık tarihleri itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya rehin gibi kısıtlamalar yoktur. 13
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 10 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER SPK nın 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa da işlem gören şirketlerin 3. şahısların borcunu temin amacıyla vermiş oldukları Teminat, Rehin ve İpoteklerin ( TRİ ) değerlendirildiği ve 28/780 sayılı toplantısında almış olduğu karara göre; Payları Borsa da işlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluşlar dışında kalan şirketlerin; i) Kendi tüzel kişilikleri adına, ii) Mali tablolarının hazırlanması sırasında tam konsolidasyon kapsamına dahil ettikleri ortaklıklar lehine, iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişiler lehine vermiş oldukları TRİ lerde herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine, Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu nda ( KAP ) yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa şirketlerince, yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen gerçek ve tüzel kişiler ile (iii) bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı dışında 3. kişiler lehine TRİ verilmemesine ve mevcut durum itibariyle söz konusu kişiler lehine verilmiş olan TRİ lerin 31 Aralık tarihi itibariyle sıfır düzeyine indirilmesine karar verilmiştir. Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vermiş olduğu TRİ ler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 12.358.188 12.901.417 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler - - D. Diğer verilen TRİ'ler - - - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - - C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - Toplam 12.358.188 12.901.417 Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle vermiş olduğu TRİ ler, bankalardan alınarak Gümrük Dairelerine, mahkemelere, iç ve dış satıcılar ile bankalara verilen teminat mektubu ve teminat senetlerinden oluşmaktadır. Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibariyle faaliyet kiralaması ile ilgili yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 1. yıl 324.471 658.951 2. yıl 648.942 658.951 3. yıl 88.275 89.637 Toplam 1.061.688 1.407.539 itibariyle, DBS sistemine dahil olan müşterilere, ilişkili bankalar tarafından kredi limitleri ve vadeleri belirlenmiştir. Şirket, Banka nın tahsis edilen kredi limitlerini 30 gün boyunca sürekli olarak limit düzeyinde ve düzenli olarak geri ödeme yapmaksızın kullanan müşterisinin kredilerini iptal edebilme hakkı olduğunu kabul etmiştir. Şirket, söz konusu kredilerin verilen süre içerisinde kapatılmaması halinde, Banka nın müşteri ile olan kredi ilişkisini gözden geçirerek ve gerekirse müşteri hakkında kanuni takibe geçme hakkı olduğunu kabul eder. 14
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 11 ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları tarihi itibariyle, Şirket in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr (31 Aralık : 1 Kr) olan 2.453.414.335 adet (31 Aralık : 2.453.414.335 adet) hisseden meydana gelmiştir. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Hisse tutarı Ortaklık payı % Hisse tutarı Ortaklık payı % İzocam Holding 15.004.304 61,16 15.004.304 61,16 İzocam Holding (Halka açık kısım) 8.320.173 33,91 8.320.173 33,91 Diğer (Halka açık) 1.209.666 4,93 1.209.666 4,93 24.534.143 100,00 24.534.143 100,00 Sermaye düzeltme farkları 25.856.460 25.856.460 50.390.603 50.390.603 Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin, TL nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme etkisini ifade eder. b) Kâr dağıtımı 21 Mart tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan kararla, Şirket in 31 Aralık tarihli finansal tablosunda yer alan ticari kârdan 23.798.178 TL tutarında olmak üzere ortaklara toplam 30.211.025 TL nakit temettü dağıtılmasına, 9.633.326 TL lik kısmının olağanüstü yedekler hesabından karşılanmasına, 3.220.480 TL lik kısmının ikinci yasal yedek akçeler hesabına ayrılmasına karar verilmiştir. 15
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Yurtiçi satışlar 145.677.947 77.328.593 142.929.356 76.762.825 Yurtdışı satışlar 36.146.698 18.901.182 29.265.083 16.139.785 Diğer 6.329.546 3.581.290 258.351 156.694 Brüt satışlar 188.154.191 99.811.065 172.452.790 93.059.304 Eksi: Iskontolar ve satışlardan iadeler (9.537.620) (5.075.520) (9.596.546) (5.105.976) Net satışlar 178.616.571 94.735.545 162.856.244 87.953.328 Eksi: Satışların maliyeti (133.598.165) (72.389.494) (121.542.435) (65.780.072) Brüt kâr zarar 45.018.406 22.346.051 41.313.809 22.173.256 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, niteliklerine göre satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: Kullanılan hammadde ve malzemeler 121.130.106 62.005.171 111.211.807 56.971.337 Personel 9.339.456 4.778.027 8.545.946 4.292.957 Amortisman 4.945.428 2.926.329 4.334.979 2.666.262 Mamul stoklarının değişimi (1.816.825) 2.679.967 (2.550.297) 1.849.516 Satışların maliyeti 133.598.165 72.389.494 121.542.435 65.780.072 NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir: Nakliye 8.947.712 4.604.504 9.264.041 5.105.450 Personel 3.643.856 1.847.379 3.297.173 1.677.587 Lisans 1.651.603 715.683 1.701.392 721.281 Reklam 1.383.000 697.800 1.374.120 687.060 Depolama 1.263.668 673.142 1.038.636 555.707 Bayi ve yetkili servis 637.200 318.600 600.852 300.576 Servis vasıta 370.746 191.898 382.945 178.441 Satış komisyonları 295.212 129.961 349.078 148.880 Teminat 330.144 164.706 244.898 116.044 Sergi ve fuar 233.400 116.700 191.220 95.610 Seyahat 228.416 124.292 166.811 98.890 Kira 165.085 122.215 85.539 45.820 Halkla ilişkiler ve etkinlik 66.742 27.533 60.251 30.000 Diğer 320.090 132.466 260.681 152.769 19.536.874 9.866.879 19.017.637 9.914.115 16
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) b) Genel yönetim giderleri tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: Personel 4.844.922 2.800.920 4.452.962 2.187.115 Bilişim teknolojileri 284.421 131.415 237.251 131.794 Servis vasıta ve yol 204.856 102.251 218.305 111.408 Aidatlar 172.861 84.645 95.348 58.257 Amortisman ve itfa 155.733 77.885 93.058 46.313 Vergi, resim ve harç 136.991 98.105 82.255 56.310 Temsil 130.467 71.094 69.005 30.682 Danışmanlık 114.836 49.713 136.806 46.380 İletişim 111.853 55.807 116.532 56.850 Tamir, bakım ve enerji 78.364 26.757 86.475 39.624 Sigorta 74.657 49.549 64.269 38.347 Seyahat 64.904 35.720 40.498 27.563 Dava takip 62.832 39.342 40.222 29.036 Kırtasiye ve matbaa 39.074 15.541 44.884 21.033 Bağış ve yardımlar 22.800 11.400 20.596 10.196 Genel kurul 14.684-77.673 12.581 Diğer 416.122 223.756 407.822 237.516 6.930.377 3.873.900 6.283.961 3.141.005 NOT 14 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir: Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların satış kârı, net 42.825.956 9.500 - - 42.825.956 9.500 - - Şirket yönetimi, 31 Aralık tarihi itibariyle Tekiz Tesisleri ne ait fabrika binası, idari bina ve arsası için değerleme raporu almış ve ilgili varlıklar finansal tablolarda satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklardan 237.103 TL tutarındaki arazi ve arsalar, 66.805 TL tutarındaki yer altı ve yerüstü düzenleri ve 1.691.513 TL tutarındaki binalar, 16 Ocak tarihinde 21,1 milyon USD bedel karşılığı (46.232.210 TL) satış işlemi tamamlanarak tapu devri yapılmış ve satış bedeli peşin olarak tahsil edilmiştir. Satış işlemlerinden kaynaklanan 1.420.333 TL tutarındaki muhtelif giderler düşüldükten sonra Şirket bu satıştan 42.816.456 TL kar elde etmiştir. 17
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 15 GELİR VERGİLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle toplam vergi (varlığı)/yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılığı 12.769.606 6.527.015 Peşin ödenen vergi (11.040.075) (4.726.203) Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.729.531 1.800.812 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 633.355 322.128 Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi 116.740 (119.768) Ertelenmiş vergi gideri 122.409 176.773 itibariyle kapanış bakiyesi 872.504 379.133 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kâr veya zararda kayıtlara alınan vergi gideri aşağıdaki gibidir: Cari dönem vergi gideri (12.769.606) (1.872.004) (3.185.543) (1.634.772) Ertelenmiş vergi gideri (122.409) (15.811) (176.773) (210.809) Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan vergi geliri (12.892.015) (1.887.815) (3.362.316) (1.845.581) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ertelenmiş vergi geliri etkisi (116.740) (189.987) 119.768 105.268 Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan ertelenmiş vergi geliri (116.740) (189.987) 119.768 105.268 18
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ tarihinde sona eren ara döneme ait pay başına kazanç tutarı; 51.908.730 TL (31 Aralık : 26.501.889 TL) tutarındaki kârın ilgili dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Pay başına kazanç Dönem kârı 51.441.772 7.505.997 13.305.784 7.262.669 Dönem boyunca mevcut olan adi payların ortalama sayısı (tam değeri) 2.453.414.335 2.453.414.335 2.453.414.335 2.453.414.335 Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 0,021 0,003 0,005 0,003 Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay başına kazanç 0,021 0,003 0,005 0,003 NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski Şirket ithalat işlemlerine ilişkin olarak kur riskine maruz kalmaktadır. Bu tip işlemleri Şirket yönetimi USD ve Avro bazında gerçekleştirmektedir. 26 Ocak 2010 tarihinden itibaren Şirket, ithalat işlemlerinden dolayı maruz kalabileceği kur riskini ortadan kaldırmak için faktoring işlemi yapmaya başlamıştır. Böylece yabancı para cinsinden alacaklarını vadesinden önce TL olarak tahsil etmektedir. Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları ve hammadde ithalatı sebebiyle yabancı para kur riskine maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Söz konusu riski oluşturan temel yabancı para birimleri USD ve Avro dur. ve 31 Aralık tarihleri itibariyle. Şirket in net döviz pozisyonu aşağıdaki yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerden kaynaklanmaktadır: 19
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık TL karşılığı USD Avro TL karşılığı USD Avro 1. Ticari alacaklar 11.424.859 4.905.300 348.887 8.914.265 3.367.509 588.112 2a. Parasal finansal varlıklar 156.222 60.805 9.374 8.813.954 4.106.104 17.128 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - - 3. Diğer - - - - - - 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 11.581.081 4.966.105 358.261 17.728.219 7.473.613 605.240 5. Ticari alacaklar - - - - - - 6a. Parasal finansal varlıklar - - - - - - 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - - 7. Diğer - - - - - - 8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - - - 9. Toplam varlıklar (4+8) 11.581.081 4.966.105 358.261 17.728.219 7.473.613 605.240 10. Ticari borçlar (1.930.974) (491.481) (306.845) (1.656.106) (468.622) (223.370) 11. Finansal yükümlülükler (5.349.412) (2.246.306) (200.424) (4.209.533) (1.588.070) (279.283) 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (10.617) (5.000) - - - - 12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - - - 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (7.291.003) (2.742.787) (507.269) (5.865.639) (2.056.692) (502.653) 14. Ticari borçlar - - - - - - 15. Finansal yükümlülükler - - - - - - 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - - - 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - - - 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - 18. Toplam yükümlülükler (13+17) (7.291.003) (2.742.787) (507.269) (5.865.639) (2.056.692) (502.653) 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) - - - - - - 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - - 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - - 20. Net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 4.290.078 2.223.318 (149.008) 11.862.580 5.416.921 102.587 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 4.290.078 2.223.318 (149.008) 11.862.580 5.416.921 102.587 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - - - 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - - - 24. Döviz yükümlülükleri hedge edilen kısmının tutarı - - - - - - 20
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) ve 31 Aralık tarihlerinde sona eren dönemlere ait döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Aralık Kar / (Zarar) Kar / (Zarar) Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kaybetmesi kazanması Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi USD kurunun yüzde 10 değişmesi halinde 1- USD net varlık (yükümlülüğü) 472.099 (472.099) 1.156.133 (1.156.133) 2- USD riskinden korunan kısım (-) - - - - 3- USD net etki (1+2) 472.099 (472.099) 1.156.133 (1.156.133) Avro kurunun yüzde 10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık (yükümlülüğü) (43.092) 43.092 30.125 (30.125) 5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - - 6- Avro net etki (4+5) (43.092) 43.092 30.125 (30.125) Diğer döviz kurlarının yüzde 10 değişmesi halinde 7- Diğer döviz net varlık (yükümlülüğü) - - - - 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - - - 9- Diğer döviz net etki (7+8) - - - - TOPLAM (3+6+9) 429.007 (429.007) 1.186.258 (1.186.258) Şirket in ve 31 Aralık tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat işlemleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Toplam ihracat tutarı 36.146.698 59.960.208 Toplam ithalat tutarı 46.165.552 101.767.671 NOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. ------------------------------ 21