MAZHAR ZORLU HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI
Konsolide Mali Tablolar ve Dipnotları İÇİNDEKİLER Sayfa KONSOLİDE BİLANÇO... 1 KONSOLİDE GELİR TABLOSU... 3 KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU... 5 KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR... 6 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU...6 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...7 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ...14 4. İŞ ORTAKLIKLARI...14 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA...14 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ...15 7. FİNANSAL YATIRIMLAR...15 8. FİNANSAL BORÇLAR...16 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER...16 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR...16 11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR...17 12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR...17 13. STOKLAR...17 14. CANLI VARLIKLAR...18 15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR...18 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR...18 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER...18 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR...18 19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR...19 20. ŞEREFİYE...20 21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI...20 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...20 23. TAAHHÜTLER...23 24. KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI...23 25. EMEKLİLİK PLANLARI...24 26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...24 27. ÖZKAYNAKLAR...24 28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ...25 29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ...26 30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER...26 31. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER...26 32. FİNANSAL GELİRLER...27 33. FİNANSAL GİDERLER...27 34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER...27 35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMÜLÜLÜKLERİ...27 36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ...29 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI...29 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ...31 39. FİNANSAL ARAÇLAR...32 40. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR...32 41. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR...32
30 Eylül 2008 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE BİLANÇO (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) BİLANÇO (YTL) (XI-29 KONSOLİDE) Sınırlı Bağımsız Denetim den Geçmemiş Bağımsız Denetim den Geçmiş Dipnot Referansları 30.09.2008 31.12.2007 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 23.858.771 20.656.838 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 760.464 844.691 Finansal Yatırımlar 7 -- -- Ticari Alacaklar 10 2.400.777 2.576.831 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 -- -- Diğer Alacaklar 11, 37 2.357.951 692.275 Stoklar 13 12.917.474 12.036.102 Canlı Varlıklar 14 -- -- Diğer Dönen Varlıklar 26 2.138.143 1.159.526 (Ara Toplam) 20.574.808 17.309.425 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 3.283.962 3.347.414 Duran Varlıklar 64.031.895 67.674.089 Ticari Alacaklar 10 -- -- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 -- -- Diğer Alacaklar 11, 37 20.206.706 18.591.074 Finansal Yatırımlar 7 19.131.473 22.590.850 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 -- -- Canlı Varlıklar 14 -- -- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 9.708.893 9.912.325 Maddi Duran Varlıklar 18 14.966.324 16.554.616 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 18.500 25.222 Şerefiye 20 -- -- Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 Diğer Duran Varlıklar 26 -- -- TOPLAM VARLIKLAR 87.890.665 88.330.927 (1)
30 Eylül 2008 Tarihi İtibariyle KONSOLİDE BİLANÇO (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) BİLANÇO (YTL) (XI-29 KONSOLİDE) Sınırlı Bağımsız Denetim den Geçmemiş Bağımsız Denetim den Geçmiş Dipnot Referansları 30.09.2008 31.12.2007 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 92.958.008 85.373.680 Finansal Boçlar 8 59.980.121 54.428.176 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 -- -- Ticari Borçlar 10 10.216.482 9.992.792 Diğer Borçlar 11, 37 21.882.481 17.813.926 Finans Sektörü Faal.den Borçlar 12 -- -- Devlet Teşvik ve Yardımları 21 -- -- Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 835.031 2.977.603 Borç Karşılıkları 22 -- -- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 43.893 161.184 (Ara toplam) 92.958.008 85.373.680 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin 34 -- -- Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler 6.878.281 8.823.069 Finansal Borçlar 8 -- 4.521.697 Diğer Finansal Yükümlülükler 9 -- -- Ticari Borçlar 10 -- -- Diğer Borçlar 11 2.475.000 -- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 -- -- Devlet Teşvik ve Yardımları 21 -- -- Borç Karşılıkları 22 -- -- Kıdem Tazminatı Karşılığı 24 4.204.686 3.675.496 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 35 198.595 625.875 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 -- -- ÖZKAYNAKLAR 27 (11.945.624 ) (5.865.822) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar (20.873.130 ) (20.959.190 ) Ödenmiş Sermaye 10.836.000 10.836.000 Sermaye Düzeltmesi Farkları 30.778.036 30.778.036 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) -- -- Hisse Senedi İhraç Primleri -- -- Değer Artış Fonları 1.155.023 1.166.883 Yabancı Para Çevrim Farkları 25.501 2.743 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 528.900 528.900 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (64.271.752) (63.613.604) Net Dönem Karı/Zararı 75.163 (658.148) Azınlık Payları 27 8.927.506 15.093.368 TOPLAM KAYNAKLAR 87.890.665 88.330.927 (2)
KONSOLİDE GELİR TABLOSU GELİR TABLOSU (YTL) (XI-29 KONSOLİDE) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Dipnot Referansı 01.01.2008 30.09.2008 Sınırlı Bağımsız Denetim'den Geçmemiş 01.07.2008 01.01.2007 30.09.2008 30.09.2007 01.07.2007 30.09.2007 Satış Gelirleri 28 80.790.315 19.239.819 73.278.244 25.378.468 Satışların Maliyeti (-) 28 (63.934.066 ) (15.437.736 ) (56.942.633 ) (20.095.160 ) BRÜT KAR/ZARAR 16.856.250 3.802.084 16.335.611 5.283.307 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 (8.221.670 ) (2.361.659 ) (8.267.044 ) (3.442.321 ) Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (4.661.944 ) (1.334.212 ) (4.017.566 ) (1.050.154 ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 29 -- -- -- -- Diğer Faaliyet Gelirleri 31 2.637.046 (146.538 ) 672.034 114.115 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 (5.407.105 ) (377.089 ) (2.570.364 ) (468.992 ) FAALİYET KARI/ZARARI 1.202.576 (417.414) 2.152.670 435.955 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 16 -- -- -- -- Finansal Gelirler 32 2.407.667 615.291 13.231.679 5.856.224 Finansal Giderler (-) 33 (9.302.613) (2.381.365) (8.730.662) (1.759.313) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI (5.692.370) (2.183.487) 6.653.688 4.532.865 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri (407.752) (131.490) (2.269.394) (1.215.189) - Dönem Vergi Gelir/Gideri 35 (835.031 ) (227.816 ) (2.533.367 ) (1.247.627 ) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 35 427.279 96.326 263.973 32.438 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (6.100.121) (2.314.977) 4.384.294 3.317.677 DURDURULAN FAALİYETLER -- -- Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı -- -- -- -- DÖNEM KARI/ZARARI (6.100.121) (2.314.977) 4.384.294 3.317.677 Dönem Kar/Zararının Dağılımı (6.100.121 ) (2.314.977 ) 4.384.294 3.317.677 Azınlık Payları (6.175.284 ) (572.510 ) 1.187.720 918.981 Ana Ortaklık Payları 75.163 (1.742.467 ) 3.196.574 2.398.696 Hisse Başına Kazanç 36 0,00007 (0,00161) 0,00295 0,00221 (3)
KONSOLİDE ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (XI-29 KONSOLİDE) Sınırlı Bağımsız Denetim'den Geçmemiş A n a O r t a k l ı ğ a A i t Ö z k a y n a k l a r Karşılıklı Ödenmiş Sermaye İştirak Sermaye Değer Artış Yabancı Para Kardan Ayrılan Birikmiş Azınlık Toplam Düzeltmesi Çevrim Kısıtlanmış Sermaye Farkları Düzeltmesi (-) Fonları Farkları Yedekler Kar (Zarar) Payları Özkaynaklar 1 Ocak 2007 itibariyle bakiye 10.836.000 30.778.036 -- 1.175.227 94.906 521.357 (62.593.000 ) 13.861.616 (5.325.857 ) Yabancı para çevrim farkları -- -- -- -- (55.835) -- -- (23.117) (78.952) Finansal varlıklar makul değer artışı (azalışı) -- -- -- (1.531) -- -- -- -- (1.531) Bağlı ortaklıklardaki hisse oranı değişiminin etkisi -- -- -- -- -- -- (1.009.261 ) 1.009.261 -- Net dönem zararı -- -- -- -- -- -- 3.196.574 1.187.720 4.384.294 30 Eylül 2007 itibariyle bakiye 10.836.000 30.778.036 -- 1.173.696 39.071 521.357 (60.405.686 ) 16.035.480 (1.022.046 ) A n a O r t a k l ı ğ a A i t Ö z k a y n a k l a r Karşılıklı Ödenmiş Sermaye İştirak Sermaye Değer Artış Yabancı Para Kardan Ayrılan Birikmiş Azınlık Toplam Düzeltmesi Çevrim Kısıtlanmış Sermaye Farkları Düzeltmesi (-) Fonları Farkları Yedekler Kar (Zarar) Payları Özkaynaklar 1 Ocak 2008 itibariyle bakiye 10.836.000 30.778.036 -- 1.166.883 2.743 528.900 (64.271.752) 15.093.368 (5.865.822) Yabancı para çevrim farkları -- -- -- -- 22.758 -- -- 9.422 32.180 Finansal varlıklardaki makul değer artışı -- -- -- (11.860) -- -- -- -- (11.860) Net dönem zararı -- -- -- -- -- -- 75.163 (6.175.284) (6.100.121) 30 Eylül 2008 itibariyle bakiye 10.836.000 30.778.036 -- 1.155.023 25.501 528.900 (64.196.590) 8.927.506 (11.945.624) (4)
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Birim Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) NAKİT AKIM TABLOSU (XI-29 KONSOLİDE) Dipnot Sınırlı Bağımsız Denetim den Geçmemiş Referansları 30.09.2008 30.09.2007 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı: Faaliyet Karı (Zararı) 75.163 3.196.574 Düzeltmeler: Amortismanlar ve itfa payları 17, 18,19,34 2.461.848 2.676.168 Dönem karı vergi gideri (geliri) 35 407.752 2.269.394 Diğer vergi giderleri (1.943.354) (7.528.848) Ana ortaklık dışı kar (zarar) 27 (5.048.985) 2.173.861 Finansal varlıklar makul değerlerindeki azalış (artış) 21.236.846 (17.660) Yabancı para çevrim farklarındaki artış (azalış) 21.226 (37.738) Bağlı ortaklıklardaki hisse oranı değişiminin etkisi Karşılıklı iştirak edilen sermayedeki azalış (artış) -- -- Kıdem tazminatı yükümlülüğü 24 529.555 116.178 Finansal gelirler 32 (2.405.850) (13.226.419) Finansal giderler 33 9.302.607 8.721.762 Maddi duran varlık satış zararı (karı) (2.841) (7.392) Finansal varlık satış zararı (karı) -- -- İşletme sermayesindeki değişilikler öncesi faaliyet karı (zararı) 24.633.967 (1.664.120) İşletme sermayesindeki değişim: Ticari alacaklardaki azalış (artış) 323.731 (348.109) Stoklardaki azalış (artış) (1.134.354) (2.977.118) Ticari borçlardaki artış (azalış) 228.999 3.478.756 Diğer dönen varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) (1.087.202) 61.956 Diğer duran varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) 24.337 (3.727.229) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit 22.989.478 (5.175.863) Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı: Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri 16.097 12.695 Maddi duran varlık alımları 18 (603.756) (200.632) Maddi olmayan duran varlık alımları 19 -- (13.482) Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı 17 (63.160) 0 Finansal varlık alım satımlarından kaynaklanan nakit girişleri (çıkışları) -- -- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (650.819) (201.419) Finansal faaliyetlerden sağlanan net akımı: Tahsil edilen faizler 2.477 3.530 Ödenen faizler (2.591.914) (662.934) Sermaye artırımı 27 -- -- Finansal yükümlülüklere ilişkin net nakiş girişleri (ödemeler) (1.481.397) 6.991.675 Ödenen temettüler (18.351.063) (1.009.259) Hisse senetleri ihraç primleri iptal karları -- -- Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit (22.421.896) 5.323.013 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) (83.237) (54.269) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi * 6 843.701 1.115.115 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 760.464 1.060.846 (*) Cari dönemde konsolidasyondan çıkarılan Ege Pamtur'a ait bakiye düşüldükten sonra kalan rakamdır. (5)
KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Mazhar Zorlu Holding A.Ş. ( Mazhar Zorlu, Şirket) 1996 yılında İzmir de kurulmuştur. Mazhar Zorlu nun hisselerinin belli bir bölümü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı adresi: 10003 Sokak No:6 A.O.S.B. Çiğli-İzmir dir. Grup, Şirket ve bağlı ortaklıklarından oluşmaktadır. Şirket in konsolide mali tabloları idare meclisi tarafından 13 Kasım 2008 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal mali tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in / Grup un Faaliyet Alanları Mazhar Zorlu nun ana faaliyet konusu iştirak ettiği şirketlerin yönetimine katılmak ve aracılık yapmamak şartıyla hisse senetlerini iktisap etmek ve satmaktır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklarının faaliyetleri ise plastik boru ve aksamı imalatı ve bu ürünlerin pazarlanmasıdır. Grubun üretim tesisleri İzmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesi ndedir. Bu tesislerde inşaat, ziraat, altyapı ile ilgili boru ve ek parçaları üretimi yapılmakta üretilen bu ürünler ağırlıklı olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır. Şirket in Hissedarları 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibari ile Şirketin hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Tutar % Tutar % Kemal Zorlu 3.779.317 34.88 3.779.317 34.88 Nafiz Zorlu 3.286.205 30,33 3.286.205 30,33 Halka açık ve diğer 3.770.478 34,79 3.770.478 34,79 Tarihsel maliyetiyle sermaye 10.836.000 100,00 10.836.000 100,00 Sermaye düzeltmesi* 30.778.036 30.778.036 Toplam sermaye 41.614.036 41.614.036 * Sermaye düzeltmesi, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücündeki nakit sermaye artışlarının endekslenmesinden kaynaklanmaktadır. Bağlı Ortaklıkların Listesi 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibari ile konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Ana Faaliyet Konusu Nihai Oran ve Oy Hakkı % 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Egeplast Ege Plastik Sanayi Tic. A.Ş. Plastik altyapı,bina,ziraat boruları, Türkiye (Egeplast) üretimi 71,89 71,89 Ege Yıldız Plastik Ticaret Sanayi A.Ş. Türkiye Egeplast ürünlerinin pazarlaması 75,77 75,77 Ege Pamtur Tekstil San. ve Tic. A.Ş.* Türkiye Tekstil ürünleri pazarlaması -- 72,08 Rom Ege Plast S.A. Egeplast ürünlerinin Romanya da Romanya pazarlanması 70,72 70,72 *Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin (Pamtur) 14.11.2007 tarih ve 2007/11 sayılı yönetim kurulu kararı ile Ege Sökteks Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Sökteks) ile birleşme kararı alınmış, birleşme 04.06.2008 tarihinde tescil edilerek 03.07.2008 tarih ve 7097 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Birleşme neticesinde; Pamtur tasfiyesiz infisah ederek, Pamtur un mal varlığı, tarafların karşılıklı ve birbirlerine uygun devralma ve devralma iradeleri ile tasfiyesiz ve bir bütün halinde Sökteks e geçmiştir. 30.09.2008 tarihi itibariyle Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. tüzel kişiliğini kaybettiğinden konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. (6)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) yayımlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Yeni Türk Lirası nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren Uluslararası Muhasebe Standartları ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi açıklamalarını da içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket'in işlevsel ve raporlama para birimi Yeni Türk Lirası (YTL) olarak kabul edilmiş ve finansal tablolarını YTL ye yuvarlanmış olarak sunmaktadır. 31 Aralık 2004 yılı konsolide mali tabloları enflasyon düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönemler için enflasyon düzeltmesine başvurulmamıştır. Yurtdışındaki Bağlı Ortaklık Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatı ile Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak hazırlamaktadırlar. Şirketin Romanya da yerleşik bağlı ortaklığı olan Romegeplast muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu Romanya nın para birimi cinsinden ve ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklığının yasal mali tabloları kullanılarak, UFRS ye uyum sağlamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Yeni Türk Lirası olmak üzere hazırlanmıştır. Konsolide olan yurtdışı bağlı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak bağımsız olduğundan yabancı şirket olarak kabul edilmektedir. Uygulanan Konsolidasyon Esasları Konsolide mali tablolar, Şirket in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını içermektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılmaktadır. Grup un konsolide mali tabloları, Mazhar Zorlu Holding A.Ş. (Mazhar Zorlu) ve kontrolü altında olan şirketleri içermektedir. Bu kontrol normal şartlarda eğer Grup bir şirketin sermayesi üzerindeki oy hakkının doğrudan ya da dolaylı olarak % 50 sinden fazlasına sahipse ve bir şirketin operasyonlarından kar sağlamak için finansman ve faaliyet politikalarını yönlendirebiliyorsa bulunmaktadır. Azınlık hak sahiplerine atfedilen öz sermaye ve net kar sırasıyla bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. (7)
Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikaları 01 Ocak 30 Eylül 2008 hesap döneminde önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti İştirakler Grup un iştirakleri öz sermaye yöntemine göre muhasebeleştirilir. İştirakler bilançoda, maliyetlerine Grup un iştiraklerin net varlıklarındaki payında, alım sonrası oluşan değişikliklerin eklenmesi ve olması halinde bir değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilir. Gelir tablosu Grup un iştiraklerinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtır. Grup un iştiraklerindeki yatırımı, satın almada meydana gelen şerefiye hariç tutarıyla gösterilir. Satın alma sırasında oluşan şerefiye olduğunda (birikmiş amortisman düşülmüş tutarıyla) konsolide mali tablolarda ayrıca sınıflandırılır. İlgili mali tablo dönemlerinde Grubun gerek ilgili işletmelerin toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması gibi nedenlerle iştirakleri konsolidasyon dışı tutulmuştur. Bu iştirakler makul değeri tespit edilebilenler dışında maliyet bedeliyle değerlenmiştir. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek değeri olan maliyetle gösterilirler. Satılmaya hazır menkul kıymetlerin, ilk defa mali tablolara alınmalarından sonra makul değerleri üzerinden değerlenmesi gerekmektedir. Aktif bir piyasası olan finansal varlıkların değerlemesinde makul değerleri bilanço tarihindeki uygun piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emri ile belirlenir. Satılmaya hazır finansal varlıklarındaki değer değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere, öz sermaye altında izlenir. (8)
Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek değeri alternatif değerleme yöntemleriyle güvenilir bir şekilde ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış olan yatırımlar maliyet bedeliyle ölçülmektedirler. Bu yatırımların taşıdığı değerler her bilanço tarihinde değer düşüklüğü karşılığı için yeniden incelenirler. Parasal olmayan yatırımlar maliyet değeri üzerinden gösterilmekte ve işlem tarihindeki döviz kuru (tarihsel kur) kullanılarak ilgili ölçüm birimlerine çevrilmektedirler. Düzenlenmiş finansal varlık alış ve satışları, Grup un varlığı alışı ya da satışı gerçekleştirdiği tarihte, diğer bir deyişle, Grup un söz konusu aktifin alışını veya satışını taahhüt ettiği tarihte kaydedilmektedir. Düzenlenmiş alışlar ve satışlar, ilgili varlığın teslim tarihinin yasal düzenlemeler veya piyasa teamülleri çerçevesinde belirlediği finansal varlık alışları veya satışlarıdır. Netleştirme Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler. Varsayımların Kullanılması Mali tabloların UFRS ye göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Konsolide nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar Ticari alacaklar fatura üzerindeki değerlerle kayda alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır. Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması Grup, bir finansal varlığı veya yükümlülüğü sadece ve sadece o araç ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda mali tablolarına kaydetmektedir. Grup, bir finansal varlığı veya finansal varlığın bir kısmını sadece ve sadece finansal varlığın veya finansal varlığın bir kısmı üzerindeki kontrata dayalı hakların kontrolünü kaybettiğinde kayıttan çıkarmaktadır. Grup, bir finansal yükümlülüğü sadece ve sadece yükümlülük sona erdiğinde, yani yükümlülük ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükler yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya süresi dolduğunda kayıttan çıkarmaktadır. (9)
Stoklar Stoklar, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir. Stokların maliyeti, ağırlıklı ortalama metot kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir. Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi Duran Varlıklar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makina ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Faydalı Ömür 15 yıl 40-50 yıl 3-20 yıl 4-5 yıl 3-50 yıl 4-10 yıl Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu aktifler ya da nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler grubu için belirlenir. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Ancak, bu rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif şerefiyeyi artırmamasına dikkat edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler. (10)
Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 3 ila 5 yıl arasında itfa edilir. Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Özel Maliyetler Faydalı Ömür 3-5 yıl 5 yıl ya da kira sözleşmesinin süresi Araştırma Geliştirme Giderleri Araştırma geliştirme giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur. İlgili dönemde araştırma geliştirme gideri bulunmamaktadır. Karşılıklar Karşılıklar ancak ve ancak Grup un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Hasılat Gelirler, Grup a ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Hasılat, alınan ve alınacak olan bedelin makul değeri ile ölçülür. Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayda alınmaktadır: Mal Satışları Malların sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, işletmenin satılan malların yönetimiyle sahipliğin gerektirdiği şekilde ilgili olmaması ve söz konusu mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, hasılatın miktarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi işlemle ilgili ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve işlemle ilgili olarak yüklenilen ve yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda mal satışı hasılat olarak kaydedilir. Hizmet Hizmet sunumu ilgili işlemlerin sonuçlarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumda işlemle ilgili hasılat ilgili işlemin bilanço tarihindeki tamamlama düzeyi dikkate alınarak mali tablolara alınır. Faiz Varlığın efektif getirisi dikkate alınmak kaydıyla zaman orantılı olarak mali tablolara alınır. (11)
Hükümet Tarafından Verilen Teşvikler Hükümet teşvikleri, Şirket in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Yabancı Para Cinsinden İşlemler Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Grup un Türkiye de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aşağıdaki gibidir: Tarih USD / YTL USD / YTL EUR / YTL EUR / YTL (Alış) (Satış) (Alış) (Satış) 30 Eylül 2008 1,2316 1,2375 1,7978 1,8065 31 Aralık 2007 1,1647 1,1703 1,7102 1,7184 Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu ise yıllık ortalama kurlar esas alınarak çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında takip edilir. Yabancı para çevrim farklarının konsolidasyona tabi olan ancak ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak tümüne sahip olmadığı yabancı işletmelerle ilgili olması durumunda, yabancı para çevrim farklarından topluluk dışı paya isabet eden kısım konsolide bilançoda topluluk dışı payın içinde gösterilir. Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para çevrim farkları gelir tablosunda elden çıkarma ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter değeri ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönüştürülmek üzere işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir. Kıdem Tazminatı Karşılığı Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngören aktüeryal metodu kullanarak hesaplamış ve konsolide mali tablolara yansıtmıştır. Borçlanma Giderleri Borçlanmayla ilgili giderler, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. (12)
Vergi Karşılıkları Cari dönem ve önceki dönemlerde ilgili cari vergi yükümlülüğü veya varlığı yürürlükte olan ve bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları üzerinden yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanır. Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır: Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar, Geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduğu durumlar. Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir: Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar, Bağlı ortaklıklara, iştiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar. Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır. Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır. Vukuu Muhtemel Yükümlülükler Vukuu muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise dipnotlarda açıklanır. Vukuu muhtemel kazançlar da mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır. (13)
Bölümlere Göre Raporlama Şirket, satışlarının büyük çoğunluğunu Türkiye de gerçekleştirmektedir. Şirket yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek farklı türdeki ürün ve farklı coğrafi bölgeler olmadığı için bölümlere göre finansal bilgilerin raporlamasını yapmamaktadır. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, Şirket Yönetimi nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan varsayımlarla farklılık gösterebilir. Şirket in muhasebe politikalarının uygulanmasıyla ilgili önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları aşağıda özetlenmiştir: Şüpheli ticari alacak karşılığı Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki değer düşüklüğü kaybı, Şirket Yönetimi nin ticari alacaklar tutarının hacmi, geçmiş deneyimler ve genel ekonomik koşullar ile ilgili değerlendirmesine dayanmaktadır. Varlıkların faydalı ömürleri Şirket in varlıklarının faydalı ekonomik ömürleri, varlığın iktisap tarihinde Şirket Yönetim i tarafından belirlenir ve düzenli olarak gözden geçirilir. Şirket, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirler. Bu değerlendirme, Şirket in benzer varlıklarla ilgili deneyimlerine dayanır. Bir varlığın faydalı ömrü belirlenirken, Şirket ayrıca piyasadaki değişimler veya gelişmeler sonucu varlıkların teknik ve/veya ticari olarak kullanılamaz hale gelmesi durumunu da gözönünde bulundurur. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.nin (Pamtur) 14.11.2007 tarih ve 2007/11 sayılı yönetim kurulu kararı ile Ege Sökteks Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Sökteks) ile birleşme kararı alınmış, birleşme 04.06.2008 tarihinde tescil edilerek 03.07.2008 tarih ve 7097 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Birleşme neticesinde; Pamtur tasfiyesiz infisah ederek, Pamtur un mal varlığı, tarafların karşılıklı ve birbirlerine uygun devralma ve devralma iradeleri ile tasfiyesiz ve bir bütün halinde Sökteks e geçmiştir. 30.09.2008 tarihi itibariyle Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. tüzel kişiliğini kaybettiğinden konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. ( 31 Aralık 2007: Yoktur) 4. İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur. 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. (14)
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Kasa 85.925 139.379 Alınan Çekler 77.183 316.260 Bankalar (Kısa Vadeli Mevduatlar Dahil) 597.356 389.053 760.464 844.691 Şirket in 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle 57.700-YTL ve 91.324.-USD bloke mevduatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2007: 81.067.-YTL ve 164.572.-USD). 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Şirket in finansal yatırımları aktif bir piyasası olmadığı için maliyet bedeliyle değerlenen finansal varlıklarından oluşmaktadır. Aşağıda listelenen Şirketler maliyet bedeli 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Yeni Türk Lirası nın cari alım gücüne göre düzeltilerek konsolide mali tablolara alınmıştır. Maliyet Bedeli 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Şirket Temel Faaliyet Alanı Bulunduğu Ülke Bilançoda Taşınan Değer Bilançoda Taşınan Değer Ares Alaçatı A.Ş. Enerji Türkiye 127.229 125.412 Asad Enerji A.Ş. Enerji Türkiye 1.389 1.389 Ataer A.Ş. Enerji Türkiye 707 707 Ege Sigorta A.Ş. Sigorta Türkiye 141.106 141.106 Ege Sökteks A.Ş.(*)( **) Tekstil Türkiye 50.449.649 28.634.359 EGS Dış Tic A.Ş.(*) Dış Tic. Türkiye 6.771 6.771 EGS Holding A.Ş.(*) Holding Türkiye 425.479 425.479 EGS Sig.A.Ş (*) Sigorta Türkiye 204.045 204.045 Güçbirliği Holding A.Ş. Yatırım Türkiye 16.484.188 19.929.327 Güçbirliği Tekstil A.Ş. (*) Tekstil Türkiye 175.000 175.000 Güçyapı A.Ş.(*) İnşaat Türkiye 9.367.080 9.367.080 İzmir Enerji A.Ş. Enerji Türkiye 557.789 557.789 Kaplamin A.Ş. (*) Ambalaj Türkiye 3.219 5.538 Kipa A.Ş.(*) Pazarlama Türkiye 5.350 14.891 Merpa Import Exp. SRL. * Romanya 1.721.682 1.721.682 Plant Tarım Ürünleri A.Ş. (*) Tarım Türkiye 144.896 144.896 Plastek Ltd. Dış Ticaret Türkiye 69.347 69.347 Rema Matbacılık A.Ş. Matbaa Türkiye 23.663 23.663 Tempoplast Gmbh (*) * Türkiye 685.269 685.269 Toplam 80.593.856 62.233.749 Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (61.462.384) (39.642.899) 19.131.473 22.590.850 (*) 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle EgeSökteks A.Ş., EGS Dış Tic A.Ş., EGS Holding A.Ş., Güçbirliği Tekstil A.Ş., Güçyapı A.Ş., Plant Tarım Ürünleri A.Ş. ve Tempoplast Gmbh için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. Ayrıca 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle İMKB ye kote Kaplamin A.Ş. ve Kipa A.Ş. hisselerinin değerlemesi sonucunda 4.195.-YTL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. (**) Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş (Pamtur), Ege Sökteks Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Sökteks) ile birleştiğinden konsolidasyon kapsamından çıkartılmış ve bünyesinde birleştiği Sökteks e önceki yıllarda olduğu gibi karşılık ayrılmaya devam edilmiştir. 30.09.2008 tarihi itibariyle Sökteks için ayrılan 21.815.290.-YTL lik karşılığın 18.351.063.-YTL si geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. (15)
8. FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli Faiz oranı 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Döviz Döviz YTL karşılığı Faiz oranı bakiyesi Bakiyesi YTL karşılığı USD kredileri Vakıfbank 8,12 37.576.555 46.500.987 8,12 33.712.837 39.454.134 T.İş Bankası 6,46-8,99 10.716.196 13.261.292 6,46-8,99 10.590.176 12.393.694 Finansbank 139.633 163.412 (TMSF) Egs Bank 6,46 176.034 217.842 6,46 176.034 206.013 Credit Agricole Indosuez (Intesabcibank) - - 9 508.375 594.951 EUR kredileri Credit Agricole Indosuez (Intesabcibank) - - 9 940.393 1.615.971 Uzun vadeli 59.980.121 54.428.176 USD kredileri Vakıfbank 6,46 - - 6,46 3.863.708 4.521.697-4.521.697 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Alıcılar 1.454.049 842.077 Alacak Senetleri 1.047.293 1.831.488 Alacak Reeskontu (-) (100.565) (96.735) Şüpheli Ticari Alacaklar 1.803.276 3.856.002 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (1.803.276) (3.856.002) 2.400.777 2.576.831 Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Satıcılar 10.287.053 10.074.727 Borç Senetleri 171.350 6.000 Borç Reeskontu (-) (241.920) (87.936) 10.216.482 9.992.792 (16)
11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Verilen Depozito ve Teminatlar 348.669 79.328 Ortaklardan Alacaklar 860.298 38.619 İştiraklerden Alacaklar 2.380 2.380 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 407.628 351.803 Personelden Alacaklar 12.077 10.982 Diğer Çeşitli Alacaklar 726.900 209.162 Şüpheli Diğer Alacaklar 11.538.360 12.532.629 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (11.538.360) (12.532.629) 2.357.951 692.275 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Verilen Depozito ve Teminatlar 9.558 9.142 İştiraklerden Alacaklar 20.197.148 18.581.933 20.206.706 18.591.074 Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Ortaklara Borçlar 139.899 314.714 Personele Borçlar 38.522 210.640 Diğer Çeşitli Borçlar 225.623 262.256 Alınan Sipariş Avansları 9.328.371 8.347.105 Ödenecek Vergi ve Fonlar 249.012 396.832 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 329.445 372.086 Vadesi Geçmiş Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 11.571.609 7.910.293 21.882.481 17.813.926 Uzun Vadeli Diğer Borçlar 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 Alınan Diğer Avanslar 2.475.000 -- 12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. 13. STOKLAR 2.475.000 -- Stoklar 30 Eylül 2008 31 Aralık 2007 İlk Madde ve Malzeme 2.629.766 2.503.177 Mamüller 8.373.262 7.437.730 Ticari Mallar 2.113.392 2.252.540 Diğer Stoklar 19.431 20.966 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (218.377) (178.311) 12.917.474 12.036.102 (17)
14. CANLI VARLIKLAR Yoktur. 15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Yoktur. 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31.12.2007 İlaveler Çıkışlar Transferler Yabancı Para Çevrim Farkları 30.09.2008 Kaydi Değer Arazi ve Arsalar 94.474 -- -- -- -- 94.474 Binalar 15.133.851 63.160 -- -- -- 15.197.011 Toplam 15.228.325 63.160 -- -- -- 15.291.485 Birikmiş Amortismanlar (-) Arazi ve Arsalar -- -- -- -- -- -- Binalar (5.316.000) (266.593) -- -- -- (5.582.592) Toplam (5.316.000) (266.593) -- -- -- (5.582.592) Net Defter Değeri Arazi ve Arsalar 94.474 -- -- -- -- 94.474 Binalar 9.817.852 -- -- -- -- 9.614.419 Toplam 9.912.325 -- -- -- -- 9.708.893 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR Kaydi Değer 31.12.2007 İlaveler Çıkışlar Transferler (18) Yabancı Para Çevrim Farkları 30.09.2008 Arazi ve Arsalar -- -- -- -- -- -- Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 1.075.512 -- -- -- -- 1.075.512 Binalar 6.120.584 -- -- -- -- 6.120.584 Tesis Makine ve Cihazlar 63.400.608 299.670 (9.990) 93.589 211 63.784.088 Taşıtlar 10.018.742 202.816 (198.408) -- (6.793) 10.016.358 Demirbaşlar 7.077.415 28.007 (193.499) -- 754 6.912.677 Diğer MDV 73.537 -- -- -- -- 73.537 Yapılmakta Olan Yatırımlar 4.298.930 84.166 -- (93.589) -- 4.289.507 Toplam 92.065.327 614.659 (401.896) -- (5.828) 92.272.262
Birikmiş Amortismanlar (-) Arazi ve Arsalar -- -- -- -- -- -- Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (786.566) (22.999) -- -- -- (809.565) Binalar (1.189.767) (110.308) -- -- -- (1.300.075) Tesis Makine ve Cihazlar (56.667.637) (1.922.791) 500 -- (211) (58.590.140) Taşıtlar (9.943.576) (30.490) 194.642 -- (3.173) (9.782.597) Demirbaşlar (6.851.007) (37.599) 138.256 -- (160) (6.750.510) Diğer MDV (72.158) (895) -- -- -- (73.052) Yapılmakta Olan Yatırımlar -- -- -- -- -- -- Toplam (75.510.712) (2.125.082) 333.398 -- (3.543) (77.305.939) Net Defter Değeri Arazi ve Arsalar -- -- Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 288.946 265.947 Binalar 4.930.817 4.820.509 Tesis Makine ve Cihazlar 6.732.970 5.193.948 Taşıtlar 75.166 233.761 Demirbaşlar 226.407 162.167 Diğer MDV 1.379 485 Yapılmakta Olan Yatırımlar 4.298.930 4.289.507 Toplam 16.554.616 14.966.324 19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31.12.2007 İlaveler Çıkışlar Transferler Yabancı Para Çevrim Farkları 30.09.2008 Kaydi Değer Haklar 781.915 -- -- -- -- 781.915 Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri -- -- -- -- -- -- Özel Maliyetler 327.953 -- -- -- -- 327.953 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar -- -- -- -- -- -- Toplam 1.109.867 -- -- -- -- 1.109.867 İtfa ve Tükenme Payları Haklar (777.144) (1.127) -- -- -- (778.271) Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri -- -- -- -- -- -- Özel Maliyetler (307.500) (5.596) -- -- -- (313.096) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar -- -- -- -- -- -- Toplam (1.084.645) (6.723) -- -- -- (1.091.368) Net Defter Değeri Haklar 4.770 3.643 Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri -- -- Özel Maliyetler 20.452 14.856 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar -- -- Toplam 25.222 18.500 (19)
20. ŞEREFİYE Yoktur. 21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grubun 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle, cari dönemde yararlanabileceği yatırım indirimi tutarı 1.727.913.- YTL (31 Aralık 2007: 1.727.913.-YTL) dir. 08 Nisan 2006 tarih ve 26133 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5479 Sayılı Kanunun 2. maddesi ile Gelir Vergisi Kanunu'nun "Yatırım İndirimi İstisnası"nı düzenleyen 19. maddesi 01.01.2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Bununla birlikte, yine aynı kanunla Gelir Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 69. madde ile yatırım indirimi uygulamasında geçiş dönemine ilişkin düzenlemeler yapılmıştır. 31.12.2005 tarihine kadar yapılmış olan yatırım harcamaları üzerinden hak kazanılmış olan ve 01.01.2006 tarihinden önce başlanmış yatırımlarla ilgili olarak yapılacak yatırım harcamaları üzerinden hesaplanacak yatırım indirimi tutarlarının 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ilişkin vergi matrahlarının tespitinde indirimine imkân tanımaktadır. Bu dönem sonunda yatırım indirimi uygulaması tamamen ortadan kalkmakta ve kullanılamayan yatırım indirimi istisna tutarlarının 2009 ve sonraki yıllara ilişkin beyanlarda indirimine olanak sağlanmamaktadır. 2006, 2007 ve 2008 yıllarında yatırım indirimi istisnasının kullanılması durumunda kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaya devam edecektir. 07.08.2006 tarih 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Sirküleri/3 ne göre 2006 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde, yatırım indirimi istisnasından yararlanmak isteyen mükelleflerin 2006 yılının ikinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe (14.08.2006) kadar tercihlerini belirlemeleri gerekmektedir. 2006 yılı birinci geçici vergilendirme dönemi itibariyle yatırım indirimi istisnasından yararlanan mükelleflerin, ikinci geçici vergilendirme döneminde bu istisnadan yararlanmamayı tercih etmeleri halinde, birinci geçici vergilendirme dönemine ilişkin olarak herhangi bir işlem yapmalarına gerek bulunmamaktadır. 2007 ve 2008 yıllarında ise mükelleflerin tercihlerini ilk geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verileceği tarihe kadar belirlemeleri gerekmektedir. denilmektedir. Şirket, 2008 yılı ilk geçici vergilendirme dönemine ilişkin beyannamenin verildiği tarihe kadar bu konuda herhangi bir bildirimde bulunmamış, 2008 yılı hesap döneminde yatırım indirimi istisnasından yararlanmama kararı almıştır. 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Verilen ipotekler 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ana ortaklığın aktifleri üzerinde aşağıdaki ipotekler bulunmaktadır. (20)
Maliki İpotek maliki Döviz Döviz tutarı İpotek bedeli cinsi YTL ipotekler Egeplast A.Ş. Vakıfbank YTL - 45.000.000 Egeplast A.Ş. İş Bankası YTL - 20.070.022 Egeplast A.Ş. Halkbank YTL - 3.000.000 Ege Yıldız A.Ş Halkbank YTL - 650.000 Toplam 68.720.022 USD ipotekler Egeplast A.Ş.* İş Bankası- Vakıfbank USD 55.000.000 Toplam 55.000.000 EUR ipotekler Egeplast A.Ş. Halkbank EUR 1.000.000 Egeyıldız A.Ş. Halkbank EUR 500.000 Toplam 1.500.000 *FYYS anlaşmasına muhatap olan taraflar ( EgePlast A.Ş., Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş., Alsancak Turizm İşletmeleri A.Ş., Kemal Zorlu, Nafiz Zorlu, Ege Sökteks Teks. A.Ş., Ege Sigorta Acenteliği A.Ş., Mazhar Zorlu Holding A.Ş.) tamamı tarafından verilen ipotek tutarıdır. YTL, USD ve EUR olarak verilen ipoteklerin tesis edildiği taşınmazlara ilişkin ayrıntılı bilgiler aşağıda listelenmiştir. YTL İpotekler ADRES PAFTA NO ADA/ PARSEL NO TUTAR BANKA Reşat Bey Mah. Seyhan / ADANA 426 44 1.000.000 Vakıfbank A.O.S.B. 10003 Sokak No:6 Çiğli / İZMİR 2143 Pafta 10 2 32.000.000 Vakıfbank Atıfbey Mah. No:237 Gaziemir / İZMİR 1441 Pafta 13 20,21,22,25,32,34 12.000.000 Vakıfbank Ara Toplam 45.000.000 A.O.S.B.10003 Sokak No:6 Çiğli / İZMİR 2143 1 6.200.000 T.İşbankası Atıfbey Mah. No:237 Gaziemir / İZMİR 1441 Pafta 13 20,21,22,25,32,34 70.022 T.İşbankası Cumhuriyet Mah.Yüreğir / ADANA 1070 116 3.800.000 T.İşbankası Fevzipaşa Mah. 2. Bölge Altındağ/ANKARA 9317 Pafta 152 3 10.000.000 T.İşbankası Ara Toplam 20.070.022 Sağmacılar Köyü Fabrikalar Sk.Bayrampaşa / İSTANBUL Pafta 5 / 3 20795 3.000.000 Halkbank Ara Toplam 3.000.000 Arap Deresi Mevkii Türkmen Mah. Aksan St. Kuşadası /AYDIN - 1524-3 650.000 Halkbank Ara Toplam 650.000 YTL İpotek Toplamı 68.720.022 (21)
USD İpotekler Armutlu Beldesi Hayvankıran Mevkii Sanayi St.Kemalpaşa / İZMİR Pafta L19AO 6B.C. 751-6 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Reşat Bey Mah. Seyhan / ADANA 426 4 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank A.O.S.B. 10003 Sokak No:6 Çiğli / İZMİR 2143 Pafta 10 2 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank A.O.S.B. 10003 Sokak No:6 Çiğli / İZMİR 2143 1 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Atıfbey Mah. No:237 Gaziemir / İZMİR 1441 Pafta 13 20,21,22,25,32,34 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Atıfbey Mah. No:237 Gaziemir / İZMİR 1441 Pafta 13 1 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Sağmacılar Köyü Fabrikalar Sk.Bayrampaşa / İSTANBUL Pafta 5 / 3 20795 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Cumhuriyet Mah.Yüreğir / ADANA 1070 116 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Fevzipaşa Mah. 2. Bölge Altındağ/ANKARA 9317 Pafta 152 3 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Türkmen Mah. Arapderesi Mevkii Kuşadası / AYDIN 1524 Pafta 16.M. 3 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank Kozyatağı Mah. Gülbahar Sk. No:15 3. Bölge Kadıköy / İSTANBUL 637 Pafta 173 125,126 5.000.000 T.İşbank-Vakıfbank USD İpotek Toplamı 55.000.000 EUR İpotekler Sağmacılar Köyü Fabrikalar Sk. Bayrampaşa / İSTANBUL Pafta 5 / 3 20795 1.000.000 Halkbank Arap Deresi Mevkii Türkmen Mah. Aksan St. Kuşadası /AYDIN - 1524-3 500.000 Halkbank EUR İpotek Toplamı 1.500.000 Alınan ipotekler Ana Ortaklık ın 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle 1.496.492.-YTL ve 31 Aralık 2007 itibariyle 1.633.494.-YTL bayilerden alınan ipoteği bulunmaktadır. Teminatlar 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle: YTL USD EUR Alınan Teminatlar: Teminat mektupları 239.034 -- -- Teminat senetleri 3.843.817 1.000.000 -- Toplam 4.082.850 1.000.000 -- Verilen Teminatlar: Teminat mektupları 38.012 349.036 -- Teminat senetleri 4.650.000 -- -- Toplam 4.688.012 349.036 -- Şirket, alınan teminat mektupları ve teminat senetlerini satma veya yeniden teminat/rehin olarak verme hakkına sahip değildir. (22)