BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARIYLA HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YER ALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARIYLA İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KUMBARA HESABI A TİPİ KARMA ÖZEL FONU 46.000.000.000 ADET II. TERTİP KATILMA PAYLARININ SATIŞINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 11.04.2001 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 431112-378694 sicil numarası altında kaydedilerek 16.04.2001 tarih ve 5275 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma belgelerinin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karşılığında toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından ve altın ile kıymetli madenlerden oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 10.04.2001 tarih ve KYD/239 sayılı izni ile TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. A TİPİ KARMA KUMBARA FONU kurulmuştur. unvanı, Sermaye Piyasası Kurulu nun 16/09/2014 tarih ve 12233903-305.04-857 sayılı izni ile TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. KUMBARA HESABI A TİPİ KARMA ÖZEL FONU olarak değiştirilmiştir. Türkiye İş Bankası A.Ş Kumbara Hesabı A Tipi Karma Özel u nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan, bu izahnamenin XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI başlığı altında 6.1 maddesinde belirtilen yatırımcılara satışına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. KATILMA PAYLARININ SATIŞ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİP ESKİ TUTARI (TL DEN) YENİ TUTARI (TL YE) 28.05.2001 01.05.2001 K.B.328/550 I. 0 40.000.000 TL (4.000.000.000 Adet) Bu sefer fon tutarının 40.000.000 TL den 500.000.000 TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren II. Tertip 46.000.000.000 adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 02.05.2012 tarih ve KB.328-2/486 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, 'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. un Türü : Karma-Özel Hisse senetleri, borçlanma senetleri, altın ve diğer kıymetli madenler ile bunlara dayalı sermaye piyasası araçlarından en az ikisinden oluşan ve her birinin değeri fon portföy değerinin %20 sinden az olmayan fonlar KARMA FON olarak adlandırılır. Ayrıca katılma payları önceden belirlenmiş kişi veya kuruluşlara tahsis edilmiş fondur. 2. un Tipi : A Tipi (Portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A TİPİ olarak adlandırılır.) 3. Mevcut Tutarı : 40.000.000.- (Kırk Milyon TL) 4. Artırılan Tutarı : 460.000.000.- (Dört Yüz Altmış Milyon TL) 5. Artırım Sonrası Tutarı 500.000.000.- (Beş Yüz Milyon TL) 6. Mevcut Pay Sayısı 4.000.000.000.- (Dört Milyar) Adet 7. Artırılan Pay Sayısı 46.000.000.000.- (On altı Milyar) Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı 50.000.000.000.- (Elli Milyar) Adet 9. Artırılan Payların Tertibi II. Tertip 10. un Süresi Süresizdir II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Buna göre, fon yönetimi kapsamında yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde, portföyün asgari %20 lik kısmı mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınanlar dahil Türkiye de kurulmuş ortaklıkların hisse senetleri ve asgari %20 lik kısmı kamu sektörü borçlanma araçlarından oluşmak kaydıyla, yerli veya yabancı özel ve kamu sektörü menkul kıymetleri ile altın ve diğer kıymetli madenler ve bunlara dayalı sermaye piyasası araçları tercih edilir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: kurucusu olarak TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici: portföyü İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. fon portföyündeki altın İstanbul Altın Borsası nda, portföyüne ait yabancı menkul kıymetler ise Clearstream Banking, Deutsche Bank nezdinde muhafaza edilecektir. IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir:
Adı Soyadı Özgür Temel Hamide Esma Uygun Çelikten Ayşe Didem Gelenbe Harun Tepe Kenan Ayvacı Aydın Çelikdelen Hande Özcan Ayçin Mazgit Aylin Arife Çubukçu Erdem Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi (Yıl) Kurulu Başkanı Kurulu Üyesi Kurulu Üyesi Kurulu Üyesi Denetçisi Müdürü Hizmet Birimi Yetkilisi Uzmanı Portföy Yöneticisi 2013+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Seksiyon Müdürü 2008 + T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piyasaları Bölümü Birim Müdürü 2005-2008 T. İş Bankası A.Ş. Ege Kurumsal Şube Müdür Yrd. 2010+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Birim Müdürü 2006-2010 T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Müdür Yrd. 2002-2006 T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Uzman 2013+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Birim Müdürü 2007+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Müdür Yrd. 2011+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Müdür Yrd. 2002-2011 T. İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığı Müfettiş 2010+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Birim Müdürü 2006-2010 T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Müdür Yrd. 1998-2006 T. İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Bşk. Müfettiş 2014+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Müdür Yrd. 2007-2014 T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. II. Müdür 2006-2007 T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Servis Yetkilisi 2012+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piyasaları Bölümü Uzman 2007-2012 T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piyasaları Bölümü Uzman Yrd. 2010+ T. İş Bankası A.Ş. Sermaye Piy. Böl. Uzman Yardımcısı 2006+ İş Portföy Yönetimi A.Ş. - Müdür 20 Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Sayısı ve Tarihi 39626 14.01.2014 13 36317 08.04.2010 17 39626 14.01.2014 12 39626 14.01.2014 12 36317 08.04.2010 16-6 - 3-19 - V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek İçtüzüğü nden sağlanabilir.
VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Pay Senetleri 20 80 Kamu Borçlanma Araçları 20 80 Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 60 Ters Repo İşlemleri 0 60 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Yabancı Pay Senetleri 0 60 Yabancı Kamu Borçlanma Araçları 0 60 Yabancı Özel Sektör Borçlanma 0 60 Senetleri Gayrimenkul Sertifikası 0 10 Altın ve Kıymetli Maden 0 10 Nakit 0 20 Finansman Bonoları 0 60 T. İş Bankası A.Ş. nin doğrudan ya 0 20 da dolaylı İştirakleri Kira Sertifikaları ve Varlığa 0 60 Dayalı/Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: portföyünün 17/04/2012 tarihi itibarıyla yapısı aşağıda verilmiştir. tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Pay Senetlerine İlişkin Bilgiler ŞİRKET ÜNVANI NOMİNAL DEĞER (TL) RAYİÇ DEĞER (TL) AKBNK 1.099.999,990 7.534.999,93 AKFEN 131.933,000 1.319.330,00 AKSA 150.000,000 682.500,00 ANSGR 0,315 0,29 ARCLK 190.000,000 1.445.900,00 ASELS 40.000,000 414.000,00 AYGAZ 70.000,000 593.600,00 BIMAS 35.000,000 2.374.050,00 CIMSA 100.000,000 876.000,00 DOCO 28.500,000 1.925.175,00 DOHOL 0,310 0,22 EKGYO 1.100.000,000 2.618.000,00 ENKAI 311.565,636 1.797.733,72 EREGL 0,298 1,03 GARAN 3.100.000,000 21.855.000,00 HALKB 600.000,000 7.698.000,00 ISCTR 2.500.000,000 10.400.000,00 ISFIN 1.269.813,512 1.396.794,86 KCHOL 600.000,400 4.170.002,78 KOZAL 20.000,000 671.400,00 MGROS 72.491,000 1.244.670,47 SAHOL 250.000,092 1.860.000,68 SISE 0,493 1,50
SNGYO 0,722 0,95 TAVHL 300.000,000 2.712.000,00 TCELL 550.000,000 4.807.000,00 THYAO 600.000,704 1.692.001,99 TKFEN 330.000,000 2.013.000,00 TRKCM 200.000,000 518.000,00 TSKB 787.503,106 1.771.881,99 TTKOM 590.000,000 4.354.200,00 TTRAK 20.000,000 637.400,00 TUPRS 180.000,000 6.838.200,00 VAKBN YKBNK 1.200.000,000 1.800.000,000 3.996.000,00 6.318.000,00 2. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili TRT071112T14 07.11.2012 48.905.000,00 Devlet Tahvili TRT200213T25 20.02.2013 2.000.000,00 Devlet Tahvili TRT200313T16 20.03.2013 25.500.000,00 Devlet Tahvili TRT041213T23 04.12.2013 28.700.000,00 Devlet Tahvili TRT080317T18 08.03.2017 1.500.000,00 Devlet Tahvili TRT150120T16 15.01.2020 6.000.000,00 Devlet Tahvili TRT120122T17 12.01.2022 4.100.000,00 Devlet Tahvili TRT010420T19 01.04.2020 59.912,90 Devlet Tahvili TRT210514T12 21.05.2014 3.200.000,00 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSTISB31312 20.03.2013 9.148.623,00 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSTISBK1315 27.11.2013 9.017.756,87 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSAKFK21416 21.02.2014 995.220,87 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSISFN21416 26.02.2014 936.651,54 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSAKFH31411 07.03.2014 3.107.564,36 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSAKBK21514 09.02.2015 7.065.000,60 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSRSGY21511 16.02.2015 2.156.633,53 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRSAKBK41512 06.04.2015 4.997.789,00 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRFDDKF71219 09.07.2012 2.409.817,97 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRFISFN91218 28.09.2012 3.866.543,41 Özel Sektör Borçlanma Seneti TRFDDKF11314 07.01.2013 658.167,59 Ters Repo 18.04.2012 17.785.776,77 3. Özet Portföy Tablosu TUTARI (TL) Pay Senetleri Toplamı 106.534.845,41 36,55 Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı 118.602.703,87 40,68 FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Kamu Dış Borçlanma Araçları Toplamı - - Özel Sektör Borçlanma Araçları Toplamı 44.359.768,74 15,22 Ters Repo İşlemleri Toplamı Yabancı Pay Senetleri Toplamı 17.785.776,77-6,10 - Yabancı Borçlanma Araçları Toplamı - Diğer (Vadeli İşlem) 4.233.712,76 1,45 Portföy Değeri 291.516.807,56 100 Nakit -
Hazır Değerler Toplamı 4.994,30 Takastan Alacaklar 91.077,72 Diğer Alacaklar - Alacaklar Toplamı 91.077,72 Takasa Borçlar 1.392.000,00 Yönetim Ücreti Karşılığı 345.173,41 Vergi Karşılığı - Diğer Borçlar 2.345,21 Borçlar Toplamı 1.739.518,62 Toplam Değeri 289.873.360,96 Tedavüldeki Pay Sayısı 3.432.807.810,00 Birim Pay Fiyatı 0,084442 4. Portföye İlişkin Oranlar 17/04/2012 tarihi itibarıyla son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Pay Senetleri Dönüşüm Oranı (Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı) Ortalama Pay Senetleri Oranı (Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) *Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) Yabancı Menkul Kıymetler Dönüşüm Oranı (Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul kıym. tutarı) Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı (Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : 2,52 : % 32,99 : 3,19 : % 57,66 : - : - Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : %-5,6 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : 269.646.527,17 Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 344 VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibarıyla hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir.
VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: un toplam giderleri kapsamında, 'un yönetim ve temsili ile 'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Kurucu ya, fon toplam değerinin günlük %0,0093'ünden (milyondadoksanüç) [yıllık yaklaşık %3,39 (yüzdeüçvirgülotuzdokuz)] oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ya ödenir. 2. Pay Senedi Kurtajı: %0,07 (onbinde 7) 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Borsa İstanbul Tahvil ve Bono Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı Alım/Satım : %0,0015 (yüzbindebirvirgülonbeş) 14:00-17:00 arası aynı gün valörlü alım/satım : %0,0023 (yüzbindeikivirgülotuz) Borsa İstanbul Repo ve Ters Repo Pazarı: Overnight (O/N) ve Overnight dışı Repolar O/N işlemler: %0,00055 (onmilyondaellibeş) Diğer Vadeler: %0,00055 x gün sayısı (onmilyondaellibeş) 14:00-17:00 arası aynı gün valörlü O/N işlemler: %0,0011 (yüzbindebirvirgülbir) 14:00-17:00 arası aynı gün valörlü diğer vadeler: %0,001 x gün sayısı (yüzbindebir) Hazine İhalesi: % 0,0015 (milyondaonbeş) Takasbank Para Piyasası (7 günden uzun vadeli): Milyonda 4 * gün sayısı Takasbank Para Piyasası (1-7 gün arası vadeli): %0,003 (yüzbindeüç) VOB-BIST Endeks Kontratı: %0,07 (onbindeyedi) VOB-Dolar Kontratı: %0,06 (onbindealtı) 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Yoktur. 01.01.2013 tarihinden itibaren: a) dan karşılanan toplam giderlerin (yönetim ücreti dâhil) üst sınırı fon toplam değerinin yıllık % 3,65 i (yüzdeüçvirgülaltmışbeş) olarak uygulanacak olup söz konusu Toplam Gider Oranı limiti içinde kalınsa dahi, yukarıda belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. b) 01.01.2013 tarihinden itibaren 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider oranının ilgili döneme denk gelen kısmının aşılıp aşılmadığı, ilgili dönem için hesaplanan günlük ortalama fon toplam değeri esas alınarak, Kurucu tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Kurucu tarafından fona iade edilir. İade edilen tutar, ilgili yıl içinde takip eden dönemlerin fon toplam gider oranı hesaplamasında toplam giderlerden düşülür. 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin bitiminde hesaplanan fon toplam gider oranı ve varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir:
GİDER TÜRÜ Tescil ve İlan Giderleri Gazete İlan Giderleri Diğer Giderler TOPLAM 3.000 TL 20.000 TL 30.000 TL 53.000 TL Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karşılanır. X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi TUTARI (TL) a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no. lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: ların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 1 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2 Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı 1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı. 2 Ayrıntılı bilgi için bkz. www.gib.gov.tr
geçici 67nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. 'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü 'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için 'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibarıyla alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: 6.1. a katılım ve katılma belgelerinin alım satımı sadece Türkiye İş Bankası nda Kumbara u Hesabı sahibi olan 18 yaşını doldurmamış küçükler adına gerçekleştirilebilir. a ilk katılım sırasında küçük ile veli/vasi veya üçüncü kişilerin kimlik belgesinin ibrazı ve kurucu tarafından bu belgelerin alınması zorunludur. Sadece veli, vasi veya veli ya da vasinin açıkça veya zımnen kabul ettiği üçüncü şahıslar küçük adına katılma belgesi alabilirler. Ancak, adına Kumbara u hesabı açılmış olan küçükler, 18 yaşını doldurmalarından sonra da, kendi adlarına fon katılma belgesi alım satımına devam edebilirler. 18 yaşını doldurmamış küçüklere ait katılma belgelerinin kısmen ya da tamamen fona iadesi ve bedellerinin tahsili sadece küçüğün veli ya da vasisi tarafından yapılır. 6.2.Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında Kurucu ya internet aracılığı ile katılma belgesi alım satım talimatı verilebilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir. 6.3.Yatırımcıların İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. 6.4. Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Kurucu, talimatın verilmesi sırasında, alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma belgesi bedellerini en son ilan edilen satış fiyatına %5 ilave marj uygulayarak tahsil edilir. Ayrıca, katılma belgesi bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle 6.3. maddede belirlenen esaslar çerçevesinde, izleyen ilk işlem günü katılma belgesi alımında kullanılır. 6.5.Katılma belgesi bedelleri; iade talimatının, İMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar veya tatil gününde verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının İMKB nin açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde, yatırımcılara ödenir. 7. Tasarruf sahiplerine katılma payları elde tutma sürelerine göre aşağıdaki komisyon uygulanır. Satım komisyonları tahsil edildikleri gün Kurucuya gelir olarak kaydedilir. Satım Komisyon Tablosu: ELDE TUTMA SÜRESİ ÖDENECEK KOMİSYON % İlk 3 yıla kadar 3 katılma payı sahibinin ölümü ve kanuni mirasçıların veraset ilamı ibraz ederek başvurması halinde, katılma paylarının bedelleri, komisyonsuz olarak, nakden hak sahiplerine ödenir. 8. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir.
XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU
XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK:, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. un sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. KATILMA PAYLARININ SATIŞIYLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: 28/05/2001 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO T. İş Bankası A.Ş İş Kuleleri 1. Kule 34330 Levent- 0 212 316 00 00 İstanbul T. İş Bankası A.Ş. Şubeleri, İnteraktif Bilgisayar ve İnternet aracılığıyla İçtüzüğü ve İzahname temin edilebilecektir. 3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO T. İş Bankası A.Ş İş Kuleleri 1. Kule 34330 Levent- 0 212 316 00 00 İstanbul 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO T. İş Bankası A.Ş İş Kuleleri 1. Kule 34330 Levent- 0 212 316 00 00 İstanbul
YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO İş Portföy Yönetimi A.Ş. İş Kuleleri 2. Kule Kat:3 Levent- 0 212 350 29 50 İstanbul İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 22/09/2014 Bu izahnamede yer lan ve tarafımızdan denetlenen 31/12/2011 tarihine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Orhan AKOVA, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi