DENETLEME KURULU RAPORU 1- GİRİŞ 1-1. Konu Türkiye Satranç Federasyonu nun 01.08.2006-31.12.2006 dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2006 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını 19.10.2008 tarihinde Türkiye Satranç Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini 17.03.2005 tarihli, 25758 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Satranç Federasyonu Ana Statüsü nün 16. maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Satranç Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri 2005-06 Ankara 14.Noteri 07.01.2005 00423 Yevmiye Defteri 2006 Ankara 4.Noteri 30.12.2005 53419 Defteri Kebir 2006 Ankara 4.Noteri 30.12.2005 53420 Envanter Bilanço 2006 Ankara 4.Noteri 30.12.2005 53421 Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 1- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ali Nihat YAZICI, As BaĢkan Murat KUL, As BaĢkan Tahsin AKTAR ve Genel Sekreter Hakan AKTAÇ dan herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür. Harcamalarda ve satın almalarda, en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın almak suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir. 2-31.12.2006 tarihi itibariyle Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun banka hesap bakiyeleri aģağıdaki gibidir;
HESAP ADI ADET (YTL) BAKİYE GARANTİ BANKASI ANAFARTALAR ŞB. 80.151,77 Garanti Bankası 6299878-Ana Hesap 19.126,61 Garanti Bankası 6299819-Tescil/Vize Hesabı 1.880,00 Garanti Bankası 9095907-Euro Hesabı 20.948,24 38.785,67 Garanti Bankası 9095908-USD Hesabı 10.203,54 14.342,10 Garanti Bankası 9197876-Altinpiyon 3.577,63 5.298,45 Garanti Bankası 9095570-No CHF Hesabı 625 718,94 T.İŞ BANKASI ULUS ŞB. 134.653,05 T.ĠĢ Bankası 4200-5808095 YTL Hesabı 11.299,67 T.ĠĢ Bankası 4200-3881023 Euro Hesabı 21.595,50 39.984,07 T.ĠĢ Bankası 4200-3881019 Usd Hesabı 13.901,58 19.540,06 T.ĠĢ Bankası 4200-5812035 YTL Hesabı 5.544,19 T.ĠĢ Bankası 4200-5808095 M.K.Hesabı 58.285,06 T.ĠĢ Bankası 4200-5808095 M.K.Hesabı 58.285,06 VAKIFBANK GSGM ŞB. 3.450,00 Vakıfbank GSGM ġb 2000647 No YTL Hesabı 3.450,00 TOPLAM 218.254,82 Türkiye Satranç Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları federasyonda ilgili dosyamızda yer almaktadır. 3- Ticari Mallar; TİCARİ MALLAR ADET TUTAR Satranç Saati 617 31.573,40 Eğitim Panosu 20 2.478,00 Eğitim Satranç Takımı 420 6.050,04 Standart Satranç Takımı Çantasız 620 10.022,92 Elektronik Satranç Seti 120 29.148,89 Pano 21 2.709,28 Ayaklı Gösterim Panosu 5 1.104,48 Turnuva Takımı 500 8.897,20 Kale Kalemlik-DiĢbudak 20 236,00 Öğrenci Takımı 600 4.248,00 Satranç Okul Takımı Torbalı 100 1.003,00 PSM Ayaklı Gösterim Panosu 5 1.180,00 PSM Ayaklı Satranç Panosu-Yazı Tahtalı 4 944,00 PSM Ayaklı Satranç Panosu-Yazı Tahtasız 1 212,40 PSM Antrenör Panosu 3 265,50 PSM Öğrenci Panosu 19 1.121,00 PSM Öğretmen Panosu 3 212,40 Profesyonel Takım 75 2.301,00 PSM Çocuklar Ġçin Satranç 50 702,00 Eğitim Takımı Çantasız 300 3.911,70 Okul Takımı 150 2.070,90 PSM Öğrenci Panosu TaĢları 2 141,60 BaĢlangıç Satranç Kitabı 3.694 9.235,00 TOPLAM 119.768,71 4- DemirbaĢları; inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden önceki demirbaģlar, demirbaģ listelerinde tutulup DemirbaĢ Defterinin kapak sayfasında;
özerkleģmesinden sonra alınan demirbaģlar, kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı 181.447,68 YTL. dir. DEMİRBAŞLAR ADET TUTAR Printer Kablosu USB 2,90 HP 1510 Multf Yazıcı 189,00 F/S Amilo Pro V2060 Laptop 6.264,55 Sony MSX-M1GS Produo 189,00 Sony Caybershot T9 G 919,00 Sony Vaio VGN-TX1HP Dothan 1,10 Ghz18 3.600,00 Satranç Masası 8.531,40 Ofis ÇalıĢma Koltuğu 4.594,07 P.Dikey Perde 2.800,00 Mutfak Dolabı 2.360,00 Dosya Dolabı 15.843,20 Büro Tipi Buzdolabı 299,00 Sam.Tlv.LWO.004LW-17M24C 17 TFT LCD TV 1.180,00 Sandalye 7.964,55 Koltuk 6.962,85 Koltuk Takımı 1.534,00 Kafeterya Sandalye 226,80 Kafeterya Masa 132,20 Masa 2.009,20 SBM Bordro Programı 535,60 GMSS01S Program 359,40 SAMSONITE Laptop 02/2005 297,00 Sony Dcr-Dvd 203 Video Kamera 1.923,00 Konıca X 31 Fotograf Makinası 453,00 Ġkinci El Komple Bilgisayar Sistemi 295,00 Link DWL-Point-Carbdus ve PCI Adaptör 926,30 SNC Ractory Rx2HS-N ınt Kul.Sunucusu 6.662,41 Aidata AN-369 15.2 M37SS 1.6 1.492,70 Casıo Exılım 250 649,00 HP 1020 Ljet Yazıcı (mersin Ġl Temsil 359,90 HP Scanjet 5590C Scanner 724,28 Web Sitesi Tasarım ve Sistemi 1.000,00 Alturs Dolap 370,00 Samsung ML-1710 Lazer Yazıcı 220,00 PC Card+Data Sım Card Cep Tlf 499,00 Sony Vaıo VGM-12xp TaĢınabilir Bilgis. 5.971,14 Sony/Çanta/DCR-HC39E Kamera/Maxell Kase 1.011,69 Teknosa Dell Dımensıon 2400 Combo Deskt 1.123,32 Dell Dımensıon 2400 Bilgisayar 6.722,52 GPRS Modem Cep Telefonları için, 1.285,02 Sony Erıcsson P900 Cep Telefonu 740,00 Sony Memory Stıck Pro Duo 229,00 350 PC Webcam 60,00 Turnuva Sonuc Levhası 4.720,00 Sony Vaıo VGN-Fs215b 512 3Ad 7.773,98 Phlps SPC900NC Wcam 179,00 Panasonic NV-GS37 MĠ 769,00 SONY DSC-T30 GMS DFM 1.149,00 SONY DSC-T30 SYH DFM 1.149,00
HP Color LAserjet 2600N 560,00 HP 6915 Cep Bilgisayarı 1.539,89 Dell Insprıon 6000 1 Lop Top 1.546,36 Avermedia USB Plus TV Kartı 193,34 HP Laser Jet 1020 Yazıcı Q5911A 207,82 CBOX Despina 6070 Cent.Notebook 8.945,34 Notebook Çantası Prochoice 204 59,99 Novigasyon Yol Haritası 1.586,56 Lidya Masa 2.566,74 Mutfak EĢyaları 2.836,92 Paspas 1.434,95 Kafeterya EĢyası 855,50 Yangın Söndürme 344,08 Telefon Makinası 224,20 Askılık 60,00 Sony DVM 60pr3 Kam. 70,00 Personel Önlük 54,50 Klima 1.900,00 ADSL Fax Modem-External Wifi 199,36 LG S1-Primt+Exigo 1 4.066,79 Brother MFC-8460 (Ġstanbul il Temsilcil 976,00 HP Laserjet 1020 Yazıcı(Tekirdağ Ġl Tem 260,00 80*140 Masa (Konya Ġl Temsilciliği) 1.250,05 Smartdisk 80 Extdisc 510,00 CBOX Blazer SX 260 PD 2,66 GHz 512 796,50 Windows XP Home Ed. 159,30 ADSL Fax Modem (istanbul Ġl Tems.) 151,45 Toshiba A100-847+TAġ(geurovich zimmetli 2.715,70 HP Laserjet 1020 usb(kayseri Ġl Tems.) 240,00 HP 1018 Lazer Yazıcı(Giresun Ġl.Temsilc 200,01 Office 2003 Pro.Trk Oem 622,00 Sony Vaio VGN-sz3xtp-c notebook+çantası 4.500,00 Hp Laser Jet 1020 Yazıcı 224,20 Yük TaĢıma El Arabası 118,00 Satranç Kitabı 24.221,15 TOPLAM 181.447,68 5- Verilen Depozito ve Teminatlar; TaĢıt tanıma sistemi Shell-Turcas a verilen teminat bedeli olarak 2.650,00 YTL, Elektrik Kurumuna 844,60 YTL, ASKĠ ye 1.603,43 YTL depozito verilmiģtir. 6- Personelden alacaklar 800,02 YTL, Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5.095,00 YTL dir. 7- Verilen SipariĢ Avansı; 38.424,01 YTL dir. 8- Gelecek Aylara Ait Giderler; 11.422,00 YTL dir. 9- Personel üzerinde; devam eden faaliyetler için 50.330,83 YTL avans bulunmaktadır. 10-Binalar; Özgürler ĠĢ Merkezi daire alımı tutarı 1.135.488,15 YTL dir
11-TaĢıtlar; 2 adet Renault Megane 69.001,56 YTL dir. 12- Haklar; Finansal Kiralama ile Wolswagen Caddy Kombi Tdi 41.754,00 YTL, Lisans AnlaĢması Hakları 20.928,00 YTL ve DGT Projets Board Lisans Hakları 2.356,33 YTL dir. 13- Gelecek Yıllara Ait giderler; 2007 yılı içerisinde ödenecek kredilerin 12 aylık kredi faizi tutarı 773.999,67 YTL olarak gelecek dönemlerde gider yazılacaktır. 14- Federasyonun mal ve hizmet alım bedeli karģılığı olarak satıcılara 385.378,27 YTL borcu bulunmaktadır. 15- Federasyonun 10.000,00 YTL tutarında 1 adet borç senedi vardır. 16- Personele Borç tutarı 381,00 YTL dir. 17- Federasyonun yolluk ve harcırah karģılığı olarak olarak 60.407,71 YTL borcu bulunmaktadır. 18- Vadesi gelmemiģ vergi borcu; 11.705,41 YTL, Vadesi gelmemiģ sigorta borcu 24.876,27 YTL olmak üzere toplam 36.581,68 YTL vergi sigorta borcu bulunmaktadır. 19- Özgürler ĠĢ Merkezi borçlanma bedeli olarak uzun vadeli krediler toplamı 1.449.163,12YTL dir. 20- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri 1.651.702.26 YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GELİRLER KONAKLAMA GELĠRLERĠ 336.575,38 GSGM KATKISI 198.000,00 VĠZE TESCĠL LĠSANS GELĠRLERĠ 199.515,35 KURS GELĠRLERĠ 669.832,08 SPONSORLUK GELĠRLERĠ 150.300,00 KAMBĠYO KARLARI 2.273,62 FAĠZ GELĠRLERĠ 132,63 SATRANÇ MALZEMESĠ SATIġ GELĠRĠ 95.073,20 GELİRLER TOPLAMI 1.651.702,26 21- Giderler ve Harcamalar Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı 1.425.787,55 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER 1.079.126,51 YURTĠÇĠ ULUSAL TURNUVALAR 267.607,70 YURTDIġI TURNUVALAR 164.708,84 YURTĠÇĠ KURUL TOPLANTILARI 121.404,67 YURTDIġI KURUL TOPLANTILARI 21.875,83 BURS GĠDERLERĠ 7.480,00 WEB SĠTESĠ GÜNCELLEME GĠDERLERĠ 3.150,00 KULÜPLERE YAPILAN YARDIMLAR 145.546,20 FIDE-ECU ÖDENTĠLERĠ 5.742,75
ANTRENÖR EĞĠTĠM GĠDERLERĠ 185.678,04 HAKEM EĞĠTĠM GĠDERLERĠ 3.207,60 MĠLLĠ TAKIM KAMPLARI 43.400,23 ĠL TEMCĠLERĠ MASRAFI 20.642,57 SATRANÇ MALZEMESĠ ALIMI 72.355,27 KAMBĠYO ZARARLARI 4.526,81 TANITIM FĠLM GĠDERLERĠ 11.800,00 ÜCRET GİDERLERİ 215.911,97 PERSONEL GĠDERLERĠ 215.911,97 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 130.749,07 KIRTASĠYE GĠDERLERĠ 13.549,80 TANITIM GĠDERLERĠ 19.524,85 HABERLEġME GĠDERLERĠ 20.571,65 KARGO GĠDERLERĠ 9.110,28 AKARYAKIT GĠDERLER 4.511,23 ARAÇ BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 1.708,74 BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 7.360,39 AĠDAT GĠDERLERĠ 4.095,00 ELEKTRĠK GĠDERLERĠ 3.298,49 DOĞALGAZ GĠDERLERĠ 3.548,62 SĠGORTA GĠDERLERĠ 2.461,00 SU GĠDERLERĠ 2.713,23 BÜRO TEMZ. MALZM. ALIMLARI 9.954,33 KĠRA GĠDERLER 5.314,30 TEMSĠL VE ĠKRAM GĠDERLERĠ 3.756,49 MÜġAVĠRLĠK VE AVUKATLIK GĠDERLERĠ 10.340,00 TERCÜME GĠDERLERĠ 6.472,00 BANKA MUAMELE GĠDERLERĠ 1.242,26 NOTER GĠDERLERĠ 1.216,41 GİDERLER TOPLAMI 1.425.787,55 Türkiye Satranç Federasyonu nun 01.08.2006-31.12.2006 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası 22.914,71 YTL dir. SONUÇ: Türkiye Satranç Federasyonu nun 31.12.2006 tarihi itibariyle kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde; 1- Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 2- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin 1.651.702,26 YTL olduğu, 3- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; 1.425.787,55 YTL olduğu,
4- Türkiye Satranç Federasyonu nun 31.12.2006 tarihi itibariyle gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının 225.914,71 YTL olduğu, Mevcutlar: ÖZVARLIK HESABI Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar (K.V.) Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Ticari Mallar Stoklar Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylar Ait Giderler İş Avansları Verilen Depozito ve Teminatlar (U.V.) Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Haklar Gelecek Yıllara Ait Giderler TOPLAM 218.254,82 YTL 2.650,00 YTL 800,02 YTL 5.095,00 YTL 119.768,71 YTL 1.699,70 YTL 38.424,01 YTL 11.422,00 YTL 50.330,83 YTL 2.448,11 YTL 1.135.488,15 YTL 69.001,56 YTL 181.447,68 YTL 65.038,33 YTL 773.999,67 YTL 2.675.868,59YTL Borçlar. Satıcılar Borç Senetleri Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Prim Borcu Banka Kredileri TOPLAM ÖZKAYNAK 385.378,27 YTL 10.000,00 YTL 381,00 YTL 60.407,71 YTL 11.705,41 YTL 24.876,27 YTL 1.449.163,12 YTL 1.941.911,78 YTL 733.956,81 YTL
31.12.2006 tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Murat ġengül Ġlhan BERĠK CoĢkun ÜREYEN Denetleme Kurulu BaĢkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi EKLER: 1-31.12.2006 dönemi gelir gider tablosu 2-31.12.2006 dönemi bilançosu
DENETLEME KURULU RAPORU 1 -GİRİŞ 1-2. Konu Türkiye Satranç Federasyonu nun 01.01.2007-31.12.2007 dönemi hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2007 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını 19.10.2008 tarihinde Türkiye Satranç Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini 17.03.2005 tarihli,25758sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Türkiye Satranç Federasyonu Ana Statüsü nün 16. maddesinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Satranç Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri 2005-07 Ankara 14.Noteri 07.01.2005 00423 Yevmiye Defteri 2007 Ankara 4.Noteri 26.12.2006 38170 Defteri Kebir 2007 Ankara 4.Noteri 26.12.2006 38171 Envanter Bilanço 2007 Ankara 4.Noteri 26.12.2006 38172 Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 2- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve ödeme prosedürü Federasyonu tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ali Nihat YAZICI, As BaĢkan Murat KUL, As BaĢkan Tahsin AKTAR ve Genel Sekreter Hakan AKTAÇ dan herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür. Harcamalarda ve satın almalarda, en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın almak suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankadan ilgilisine ödenmektedir.
2-31.12.2007 Tarihi itibariyle Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun banka hesap bakiyeleri aģağıdaki gibidir; HESAP ADI ADET (YTL) BAKİYE GARANTİ BANKASI ANAFARTALAR ŞB. 72.654,34 Garanti Bankası 6299878-Ana Hs. 18.327,90 Garanti Bankası 6299816-Katılım Hs. 2.300,00 Garanti Bankası 6299819-Tescil/Vize 3.175,00 Garanti Bankası 9095907-Euro Hs. 11.099,05 Garanti Bankası 6299815-YTL Hs. 101,36 Garanti Bankası 6299722-Ġller Hsb. 142,77 Garanti Bankası 9095908-USD Hs.. 22.994,19 Garanti Bankası 9197876-Altinpiyon 5.434,46 Garanti Bankası 9095570-No CHF Hs 5.748,98 Garanti Bankası 6299421-No TTS Hs. 2.738,85 Garanti Bankası Bloke Hesap 183,00 Garanti Bankası 6299878-Fon B Tipi 408,78 T.İŞ BANKASI ULUS ŞB. 343.389,30 T.ĠĢ Bankası 4200-5808095 YTL Hsb. 48.480,93 T.ĠĢ Bankası 4200-3881023 Euro Hsb. 96.991,20 T.ĠĢ Bankası 4200-3881019 Usd Hsb. 776,54 T.ĠĢ Bankası 4200-5808095 M.K.Hesabı 191.802,99 T.ĠĢ Bankası 4200-5987377 Fon Hesab 191.802,99 T.ĠĢ Bankası 4200-5930838 Lisans Hsb. 4.292,00 T.ĠĢ Bankası 4200-5987377 YaĢ gruplar 1.045,64 VAKIFBANK GSGM ŞB. 3.450,00 Vakıfbank GSGM ġb 2000647 No YTL Hs 3.450,00 TOPLAM 419.493,64 Türkiye Satranç Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerinin birer nüshaları federasyonda ilgili dosyamızda yer almaktadır. 3- Ticari Mallar; TİCARİ MALLAR ADET TUTAR Satranç Saati 90.111,72 Eğitim Panosu 24.562,88 Eğitim Satranç Takımı 454,30 Standart Satranç Takımı Çantasız 15.259,20 Elektronik Satranç Seti 29.148,89 Ayaklı Gösterim Panosu 462,56 Turnuva Takımı 29.351,32 Mıknatıslı Çekmeceli AhĢap Kutu-Takım 217,60 Kale Kalemlik-DiĢbudak 88,56 Öğrenci Takımı 45.357,90 Benim Ustalarım Satranç Kitabı 144,00 Profesyonel Takım 594,80 Okul Takımı 13.479,14 BaĢlangıç Düzeyi Ders Kitabı 59.235,01 TaĢ Torbası YapıĢtırmalı 708,00 Kravat 2.052,00 TOPLAM 311.227,88
4- DemirbaĢları; inceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden önceki demirbaģlar, demirbaģ listelerinde tutulup DemirbaĢ Defterinin kapak sayfasında; özerkleģmesinden sonra alınan demirbaģlar, kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢları toplamı 332.064,63 YTL. dir. DEMİRBAŞLAR ADET TUTAR Printer Kablosu USB 2,90 HP 1510 Multf Yazıcı 189,00 F/S Amilo Pro V2060 Laptop 6.264,55 Sony MSX-M1GS Produo 189,00 Sony Caybershot T9 G 919,00 Sony Vaio VGN-TX1HP Dothan 1,10 Ghz18 3.600,00 Satranç Masası 10.018,20 Ofis ÇalıĢma Koltuğu 4.594,07 P.Dikey Perde 2.800,00 Mutfak Dolabı 2.360,00 Dosya Dolabı 15.843,20 Büro Tipi Buzdolabı 299,00 Sam.Tlv.LWO.004LW-17M24C 17 TFT LCD TV 1.180,00 Sandalye 7.964,55 Koltuk 6.962,85 Koltuk Takımı 1.534,00 Kafeterya Sandalye 226,80 Kafeterya Masa 132,20 Masa 2.009,20 SBM Bordro Programı 535,60 GMSS01S Program 359,40 SAMSONITE Laptop 02/2005 297,00 Sony Dcr-Dvd 203 Video Kamera 1.923,00 Konıca X 31 Fotograf makinesı 453,00 Ġkinci El Komple Bilgisayar Sistemi 295,00 Link DWL-Point-Carbdus ve PCI Adaptör 926,30 SNC Ractory Rx2HS-N ınt Kul.Sunucusu 6.662,41 Aidata AN-369 15.2 M37SS 1.6 1.492,70 Casıo Exılım 250 649,00 HP 1020 Ljet Yazıcı (mersin Ġl Temsil 359,90 HP Scanjet 5590C Scanner 724,28 Web Sitesi Tasarım ve Sistemi 1.000,00 Alturs Dolap 370,00 Samsung ML-1710 Lazer Yazıcı 220,00 PC Card+Data Sım Card Cep Tlf 499,00 Sony Vaıo VGM-12xp TaĢınabilir Bilgis. 5.971,14 Sony/Çanta/DCR-HC39E Kamera/Maxell Kase 1.011,69 Teknosa Dell Dımensıon 2400 Combo Deskt 1.123,32 Dell Dımensıon 2400 Bilgisayar 6.722,52 GPRS Modem Cep Telefonları için, 1.285,02 Sony Erıcsson P900 Cep Telefonu 740,00 Sony Memory Stıck Pro Duo 229,00 350 PC Webcam 60,00 Turnuva Sonuc Levhası 4.720,00 Sony Vaıo VGN-Fs215b 512 3Ad 7.773,98 Phlps SPC900NC Wcam 179,00
Panasonic NV-GS37 MĠ 769,00 SONY DSC-T30 GMS DFM 1.149,00 SONY DSC-T30 SYH DFM 1.149,00 HP Color LAserjet 2600N 560,00 HP 6915 Cep Bilgisayarı 1.539,89 Dell Insprıon 6000 1 Lop Top 1.546,36 Avermedia USB Plus TV Kartı 193,34 HP Laser Jet 1020 Yazıcı Q5911A 207,82 CBOX Despina 6070 Cent.Notebook 8.945,34 Notebook Çantası Prochoice 204 59,99 Novigasyon Yol Haritası 1.586,56 Lidya Masa 2.566,74 Mutfak EĢyaları 2.836,92 Paspas 1.434,95 Kafeterya EĢyası 855,50 Yangın Söndürme 621,38 Telefon makinesı 224,20 Askılık 148,50 Sony DVM 60pr3 Kam. 70,00 Personel Önlük 54,50 Klima 1.900,00 ADSL Fax Modem-External Wifi 199,36 LG S1-Primt+Exigo 1 4.066,79 Brother MFC-8460 (Ġstanbul il Temsilcil 976,00 HP Laserjet 1020 Yazıcı(Tekirdağ Ġl Tem 260,00 80*140 Masa (Konya Ġl Temsilciliği) 1.250,05 Smartdisk 80 Extdisc 510,00 CBOX Blazer SX 260 PD 2,66 GHz 512 796,50 Windows XP Home Ed. 159,30 ADSL Fax Modem (istanbul Ġl Tems.) 151,45 Toshiba A100-847+TAġ(geurovich zimmetli 2.715,70 HP Laserjet 1020 usb(kayseri Ġl Tems.) 240,00 HP 1018 Lazer Yazıcı 359,31 Office 2003 Pro.Trk Oem 622,00 Sony Vaio VGN-sz3xtp-c notebook+çantası 4.500,00 Hp Laser Jet 1020 Yazıcı 224,20 Sony Vaio VGN-S73HTP/B 3.515,00 Bosch Mikrodalga Fırın 298,00 Satranç Kitabı 24.221,15 TEKNOS KAMERA SĠSTEMĠ 15.069,04 SONY HVR-A1E TaĢınabilir DV Video 5.380,80 Kamera TaĢıma Çantası 246,62 Kamera Tripod Ayak Seti-503-525 Kit 1.314,93 Manfrotto Tekerlerkli Dolly 343,03 Kamera IĢık Seti TaĢınabilir 1.438,80 HP DV9097 TaĢınabilir Bilgisayar 4.237,38 Adobe Premier Pro2.0 Video Kurgu Yazı 2.107,48 SONY ICD P320 Ses Kayıt Cihazı 189,96 LG DS-125 Projeksiyon 2.898,00 Airtiesrt 211 modm+kng 378,00 TEKNOS JENERATÖR SĠSTEMĠ 14.100,80 Makelsan 10 KVA 3P GiriĢ/ÇıkıĢ 4.557,05 Arbosan Honda 15/18 KVA 3PJeneratör 8.849,34
Montaj Malzemesi 694,41 Sony ġarj Cihazı-AC-SQ950B 489,70 Sony M Tipi Büyük Boy Akü-NP-QM91D 323,32 Konsol Ünver Mobilya 885,00 Temizlik Malzemesi Dolabı Ünver Mobilya 413,00 Kitaplık Ünver Mobilya 413,00 Sehba Ünver Mobilya 59,00 HP NC6320 RH377E A C2D T5600 1GB 2.543,25 HP NX7300 RH687E A C2D T5500 80GB 2.471,77 Toshiba s8 Projektör(Adana Ġl Temsilci) 1.106,22 HP Compaq Presario F505EA GF794EA 6.406,45 Kepenk 1.121,00 HP GF759EA DV2385 C2D T5600 1GB 14,1 VI 6.021,54 KINGSTON 1 GB 667 MHZ DDR2 Notebook RAM 519,00 A87-F JZ2BH4GCBA Sun Fire SERVER *4200 10.286,80 Airwell Split Klima 9000 BTU 999,46 HP GP649EA Laptop-BaĢkan 3.372,75 CANON EDS 400 D Fotoğraf makinesı 2.266,90 Epson LX-300 Printer 306,80 Pavo A4 Laminatör 187,62 XEROX 6110 YAZICI 598,00 HP DESKJET F 4180 845,00 Mapilam 330DL Laminasyon makinesı 2.488,62 Mapibind 270LS Spiral Cilt makinesı 619,50 HP Deskjet 9800 A3 Printer 790,60 OKI 5520 DotMatris Printer 1.121,00 V1253 Dijital Fotoğraf Makinası-Siyah 566,47 WD Elements Desktop 500GB Harici Disk 213,53 SHARP Arm-207 Fotokopi Mak. 4.300,01 HP GF809EA V6343 C2D 42.834,00 GBC Accucut A515Pro A4 Giyotin 265,50 Casio Hesap makinesı 38,94 Gestetner 5308bt Baskı makinesı 3.564,19 A4TECH BW-PC Camera 95,40 SONY ICD-U60 279,00 PHILIPS LFH7675 219,00 HP DeskJet D1460 Printer 59,00 Escort Powerpuck 118,00 Sony Fit-12" Vaio Softcase 6.872,63 CASIO EXILIM S770 1.146,28 HP RN062 EA Notebook 5.047,00 TOPLAM 332.064,63 5- Verilen Depozito ve Teminatlar; TaĢıt tanıma sistemi Shell-Turcas a verilen teminat bedeli 2.650,00 YTL, CoĢkun Üreyen e 39.120,00 YTL, Elektrik Kurumuna 844,68 YTL, ASKĠ ye 1.603,43 YTL depozito verilmiģtir. 6- Personelden alacaklar 800,02 YTL, Diğer ÇeĢitli Alacaklar 9.500,75 YTL dir. 7- Verilen SipariĢ Avansı; 91.605,98 YTL dir.
8- Gelecek Aylara Ait Giderler; 19.457,94 YTL dir. 9- Personel üzerinde; devam eden faaliyetler için 3.408,63 YTL avans bulunmaktadır. ĠĢ avansları 39.981,11 YTL dir. 10-Binalar; Özgürler ĠĢ Merkezi daire alımı tutarı 1.146.993,15 YTL dir 11-TaĢıtlar; 2 adet Renault Megane, 1 adet Renault Traffic, 1 adet Ford Mondeo 159.226,79 YTL dir. 12- Haklar; Finansal Kiralama ile Wolswagen Caddy Kombi Tdi 41.754,00 YTL, Lisans AnlaĢması Hakları 20.928,00 YTL ve DGT Projets Board Lisans Hakları 2.356,33 YTL dir. 13- Gelecek Yıllara Ait giderler; 2008 yılı içerisinde ödenecek kredilerin 12 aylık kredi faizi tutarı 894.081,55 YTL olarak gelecek dönemlerde gider yazılacaktır. 14- Federasyonun mal ve hizmet alım bedeli karģılığı olarak satıcılara 677.606,56 YTL borcu bulunmaktadır. 15- Federasyonun 10.000,00 YTL tutarında 1 adet borç senedi vardır. 16- Personele Borç tutarı 21.841,02 YTL dir. 17- Federasyonun yolluk ve harcırah karģılığı olarak olarak 77.996,78 YTL borcu bulunmaktadır. 18- Vadesi gelmemiģ vergi borcu; 23.936,61 YTL, Vadesi gelmemiģ sigorta borcu 15.974,46 YTL olmak üzere toplam 39.911,07 YTL vergi sigorta borcu bulunmaktadır. 19- Özgürler ĠĢ Merkezi borçlanma bedeli olarak uzun vadeli krediler toplamı 1.939.508,22YTL dir. 20- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri 5.984.994,23 YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GELİRLER KONAKLAMA GELĠRLERĠ 3.481.512,31 GSGM KATKISI 595.000,00 VĠZE TESCĠL LĠSANS GELĠRLERĠ 430.978,79 KURS GELĠRLERĠ 822.385,46 SPONSORLUK GELĠRLERĠ 536.668,00 KAMBĠYO KARLARI 6.818,09 FAĠZ GELĠRLERĠ 163,05 SATRANÇ MALZEMESĠ SATIġ GELĠRĠ 93.798,38 VADESĠNDE ĠSTENMEYEN BORÇLARIN GELĠR KAYDI 17.670,15 GELİRLER TOPLAMI 5.984.994,23 21- Giderler ve Harcamalar Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı 5.947.016,48 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır.
GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER 4.979.602,88 YURTĠÇĠ ULUSAL TURNUVALAR 1.033.284,95 YURTĠÇĠ ULUSLAR ARASI TURNUVALAR 2.199.786,22 YURTDIġI TURNUVALAR 623.891,08 YURTĠÇĠ KURUL TOPLANTILARI 40.616,83 YURTDIġI KURUL TOPLANTILARI 31.376,77 BURS GĠDERLERĠ 15.507,21 SPORCU PRĠM GĠDERLERĠ 12.095,49 WEB SĠTESĠ GÜNCELLEME GĠDERLERĠ 15.300,00 KULÜPLERE YAPILAN YARDIMLAR 314.219,69 FIDE-ECU ÖDENTĠLERĠ 58.133,44 ANTRENÖR EĞĠTĠM GĠDERLERĠ 272.581,66 HAKEM EĞĠTĠM GĠDERLERĠ 41.277,84 MĠLLĠ TAKIM KAMPLARI 177.705,57 ĠL TEMCĠLERĠ MASRAFI 30.946,02 SATRANÇ MALZEMESĠ ALIMI 85.044,88 KAMBĠYO ZARARLARI 27.835,23 ÜCRET GİDERLERİ 650.580,66 YABANCI ANTRENÖR GĠDERLERĠ 26.937,16 PERSONEL GĠDERLERĠ 623.643,50 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 316.832,94 KIRTASĠYE GĠDERLERĠ 20.979,26 TANITIM GĠDERLERĠ 24.080,48 HABERLEġME GĠDERLERĠ 45.020,93 ĠNTERNET GĠDERLERĠ 45.359,43 KARGO GĠDERLERĠ 25.532,45 AKARYAKIT GĠDERLER 20.793,58 ARAÇ BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 10.334,55 ARAÇ VERGĠ SĠGORTA GĠDERLERĠ 3.084,85 BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 10.697,54 AĠDAT GĠDERLERĠ 9.949,00 ELEKTRĠK GĠDERLERĠ 7.367,49 DOĞALGAZ GĠDERLERĠ 4.600,00 SĠGORTA GĠDERLERĠ 1.551,70 SU GĠDERLERĠ 3.687,50 BÜRO TEMZ. MALZM. ALIMLARI 6.271,70 KĠRA GĠDERLER 12.950,00 TEMSĠL VE ĠKRAM GĠDERLERĠ 22.118,35 MÜġAVĠRLĠK VE AVUKATLIK GĠDERLERĠ 39.391,00 BANKA MUAMELE GĠDERLERĠ 3.063,13 GİDERLER TOPLAMI 5.947.016,48 Türkiye Satranç Federasyonu nun 31.12.2007 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gelir Fazlası 37.977,75 YTL dir.
SONUÇ: Türkiye Satranç Federasyonu nun 31.12.2007 dönemi kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde; 5- Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 6- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin 5.984.994,23 YTL olduğu, 7- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı;5.947.016,48 YTL olduğu, 8- Türkiye Satranç Federasyonu nun 31.12.2007 tarihli gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan gelir fazlasının 37.977,75 YTL olduğu, ÖZVARLIK HESABI Mevcutlar: Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar (K.V.) Personelden Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Ticari Mallar Stoklar Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylar Ait Giderler İş Avansları Personel Avansları Verilen Depozito ve Teminatlar (U.V.) Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Haklar Gelecek Yıllara Ait Giderler TOPLAM Borçlar. Satıcılar Borç Senetleri Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Prim Borcu Banka Kredileri TOPLAM ÖZKAYNAK 419.493,64 YTL 41.770,00 YTL 800,02 YTL 9.500,75 YTL 311.227,88 YTL 1.699,70 YTL 91.605,98 YTL 19.457,94 YTL 3.408,63 YTL 39.981,11 YTL 2.448,11 YTL 1.146.993,15 YTL 159.226,79 YTL 332.064,63 YTL 65.038,33 YTL 894.081,55 YTL 3.538.798,21YTL 677.606,56 YTL 10.000,00 YTL 21.841,02 YTL 77.996,78 YTL 23.936,61 YTL 15.974,46 YTL 1.939.508,22 YTL 2.766.863,65 YTL 771.934,56 YTL
31.12.2007 tarihli bilanço da yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Murat ġengül Ġlhan BERĠK CoĢkun ÜREYEN Denetleme Kurulu BaĢkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi EKLER: 1-31.12.2007 dönemi gelir gider tablosu 2-31.12.2007 dönemi bilançosu
DENETLEME KURULU RAPORU 2- GİRİŞ 1-3. Konu Türkiye Satranç Federasyonu nun 30.09.2008 tarihi itibariyle hesap ve faaliyetlerinin, 3289 sayılı Kanuni Ana Statü ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre denetlenmesinden ibarettir. Denetleme kurulumuz 2008 yılı içerisinde çeģitli zamanlarda yaptığı toplantı ve incelemelerin ardından, Genel Kurula sunulmak üzere Denetleme Kurulu raporunun hazırlandığı toplantısını 19.10.2008 tarihinde Türkiye Satranç Federasyonu merkezinde yapmıģtır. 1-2.Görev ve Yetki Denetleme Kurulumuz iģ bu denetleme iģlemini 17.03.2005 tarihli, 25758 ve 04.07.2008 tarihli 26926 sayılı Resmi Gazetelerde yayınlanan Türkiye Satranç Federasyonu Ana Statüsü nün 15 ve 16. maddelerinde sayılan görev ve yetkilerine istinaden yürütmüģtür. 2- USUL İNCELEMELERİ Türkiye Satranç Federasyonunun muhasebesi yeterli bir organizasyona sahip olup, Federasyon merkezinde bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine iliģkin bilgi aģağıda tabloda gösterilmiģtir. Defterin Nev i Dönemi Noter Adı Tarih No Karar Defteri 2005-08 Ankara 14.Noteri 07.01.2005 00423 Yevmiye Defteri 2008 Ankara 4.Noteri 18.12.2007 26613 Defteri Kebir 2008 Ankara 4.Noteri 18.12.2007 26612 Envanter Bilanço 2008 Ankara 4.Noteri 18.12.2007 26614 Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamı ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu görülmüģtür. 3-HESAP İNCELEMELERİ 3- Temsil, Yetki, Satın alma, Harcama ve Ödeme Yöntemi: Federasyonun tüm resmi özel kurum ve kuruluģlara karģı temsil ve ilzamı; Federasyon BaĢkanı Ali Nihat YAZICI, As BaĢkan Murat KUL, As BaĢkan Tahsin AKTAR ile 23.03.2008 tarihine kadar Genel Sekreter Hakan AKTAÇ ve 24.03.2008 tarihinden itibaren vekaleten 03.06.2008 tarihinden itibaren Genel Sekreter olarak asaleten atanan Niyazi Erman ÜSKÜDARLI ların herhangi ikisinin müģterek imzaları ile mümkündür. Harcamalarda ve satın almalarda, en az üç teklif almak ve bu tekliflerden en düģüğünden satın almak suretiyle, fatura mukabili satın alma ve harcama iģlemi gerçekleģmektedir. Söz konusu harcama faturalarının ödemelerinin tamamı bankalar üzerinden ilgilisine ödenmektedir. 2-30.09.2008 tarihi itibariyle Banka Hesapları inceleme dönemi itibariyle kurumun banka hesap bakiyeleri aģağıdaki gibidir;
HESAP ADI ADET (YTL) BAKİYE GARANTİ BANKASI ANAFARTALAR ŞB. 20.673,59 Garanti Bankası 6299878-Ana Hs. 6.856,35 Garanti Bankası 9095907-Euro Hs. 5.432,75 Garanti Bankası 6299815-YTL Hs. 54,38 Garanti Bankası 9095908-USD Hs. 1.902,22 Garanti Bankası 9197876-Altinpiyon 5.505,91 Garanti Bankası 9095570-No CHF Hs 738,98 Garanti Bankası Bloke Hesap 183,00 FON HESAPLARI 408,78 Garanti Bankası 6299878-Fon B Tipi 408,78 T.İŞ BANKASI ULUS ŞB. 177.637,37 T.ĠĢ Bankası 4200-5808095 YTL Hsb. 26.069,21 T.ĠĢ Bankası 4200-3881023 Euro Hsb. 3.322,93 T.ĠĢ Bankası 4200-3881019 Usd Hsb. 3.854,69 T.ĠĢ Bankası 4200-5812035 YTL Hsb. 39,22 T.ĠĢ Bankası 4200-5930838 Lisans Hsb. 773,00 T.ĠĢ Bankası 4200-5987377 YaĢ gruplar 7,84 T.ĠĢ Bankası 1074-0451829 Ġstanbul 30,00 VAKIFBANK GSGM ŞB. 3.450,00 Vakıfbank GSGM ġb 2000647 No YTL Hs 3.450,00 TOPLAM 58.629,26 Türkiye Satranç Federasyonu nun yukarıda yer alan bakiyeleri banka ekstrelerinden kontrol edilmiģ olup, söz konusu ekstrelerin birer nüshaları federasyonda ilgili dosyamızda yer almaktadır. 3- Ticari Mallar: TİCARİ MAL ADET TUTAR Takım Anahtarlık Rozet Seti 3.717,00 Mineli Rozet 1.327,50 Hakem Kokart 3.240,00 Satranç Saati 54.247,49 AhĢap Masa 2.379,36 Eğitim Panosu 247,80 Standart Satranç Takımı Çantasız 14.224,20 Elektronik Satranç Seti 29.148,89 Ayaklı Gösterim Panosu 231,56 AhĢap Satranç TaĢı 567,64 Turnuva Takımı 30.549,02 Mıknatıslı Çekmeceli AhĢap Kutu-Takım 217,60 AhĢap Satranç Takımı TaĢları-65 cm 141,60 AhĢap Satranç Takımı TaĢları-95 cm 313,88 Kale Kalemlik-DiĢbudak 11,07 Öğrenci Takımı 10.120,26 Benim Ustalarım Satranç Kitabı 144,00 PSM Ayaklı Gösterim Panosu 231,00 Profesyonel Takım 826,08 BaĢlangıç Düzeyi Ders Kitabı 59.235,01 Kravat 1.949,40 AhĢap Satranç Sehpası 396,48 Görme Engelli Kitabı 3.000,00 Milli Takım Forması 1.550,13 TOPLAM 218.016,97
4- DemirbaĢlar: Ġnceleme dönemi itibariyle Federasyon un özerkleģmesinden önceki demirbaģlar, demirbaģ listelerinde tutulup, DemirbaĢ Defterinin kapak sayfasında olup; özerkleģmesinden sonra alınan demirbaģlar, kuruluģun muhasebe kayıtlarında yer alan DemirbaĢların toplamı 341.493,19 YTL dir. DEMİRBAŞ ADET TUTAR Printer Kablosu USB 2,90 HP 1510 Multf Yazıcı 189,00 F/S Amilo Pro V2060 Laptop 6.264,55 Sony MSX-M1GS Produo 189,00 Sony Caybershot T9 G 919,00 Sony Vaio VGN-TX1HP Dothan 1,10 Ghz18 3.600,00 Satranç Masası 12.694,04 Ofis ÇalıĢma Koltuğu 4.594,07 P.Dikey Perde 2.800,00 Mutfak Dolabı 2.360,00 Dosya Dolabı 15.843,20 Büro Tipi Buzdolabı 299,00 Sam.Tlv.LWO.004LW-17M24C 17 TFT LCD TV 1.180,00 Sandalye 7.964,55 Koltuk 6.962,85 Koltuk Takımı 1.534,00 Kafeterya Sandalye 226,80 Kafeterya Masa 132,20 Masa 2.009,20 SBM Bordro Programı 733,60 GMSS01S Program 359,40 SAMSONITE Laptop 02/2005 297,00 Sony Dcr-Dvd 203 Video Kamera 1.923,00 Konıca X 31 Fotograf Makinası 453,00 Ġkinci El Komple Bilgisayar Sistemi 295,00 Link DWL-Point-Carbdus ve PCI Adaptör 926,30 SNC Ractory Rx2HS-N ınt Kul.Sunucusu 6.662,41 Aidata AN-369 15.2 M37SS 1.6 1.492,70 Casıo Exılım 250 649,00 HP 1020 Ljet Yazıcı (mersin Ġl Temsil 359,90 HP Scanjet 5590C Scanner 724,28 Web Sitesi Tasarım ve Sistemi 1.000,00 Alturs Dolap 370,00 Samsung ML-1710 Lazer Yazıcı 220,00 PC Card+Data Sım Card Cep Tlf 499,00 Sony Vaıo VGM-12xp TaĢınabilir Bilgis. 5.971,14 Sony/Çanta/DCR-HC39E Kamera/Maxell Kase 1.011,69 Teknosa Dell Dımensıon 2400 Combo Deskt 1.123,32 Dell Dımensıon 2400 Bilgisayar 6.722,52 GPRS Modem Cep Telefonları için, 1.285,02 Sony Erıcsson P900 Cep Telefonu 740,00 Sony Memory Stıck Pro Duo 229,00 350 PC Webcam 60,00 Turnuva Sonuc Levhası 4.720,00 Sony Vaıo VGN-Fs215b 512 3Ad 7.773,98 Phlps SPC900NC Wcam 179,00 Panasonic NV-GS37 MĠ 769,00 SONY DSC-T30 GMS DFM 1.149,00 SONY DSC-T30 SYH DFM 1.149,00 HP Color LAserjet 2600N 560,00 HP 6915 Cep Bilgisayarı 1.539,89
Dell Insprıon 6000 1 Lop Top 1.546,36 Avermedia USB Plus TV Kartı 193,34 HP Laser Jet 1020 Yazıcı Q5911A 207,82 CBOX Despina 6070 Cent.Notebook 8.945,34 Notebook Çantası Prochoice 204 59,99 Novigasyon Yol Haritası 1.586,56 Lidya Masa 2.566,74 Mutfak EĢyaları 2.836,92 Paspas 1.434,95 Kafeterya EĢyası 855,50 Yangın Söndürme 621,38 Telefon makinesı 224,20 Askılık 148,50 Sony DVM 60pr3 Kam. 70,00 Personel Önlük 54,50 Klima 1.900,00 ADSL Fax Modem-External Wifi 199,36 LG S1-Primt+Exigo 1 4.066,79 Brother MFC-8460 (Ġstanbul il Temsilcil 976,00 HP Laserjet 1020 Yazıcı(Tekirdağ Ġl Tem 260,00 80*140 Masa (Konya Ġl Temsilciliği) 1.250,05 Smartdisk 80 Extdisc 510,00 CBOX Blazer SX 260 PD 2,66 GHz 512 796,50 Windows XP Home Ed. 159,30 ADSL Fax Modem (istanbul Ġl Tems.) 151,45 Toshiba A100-847+TAġ(geurovich zimmetli 2.715,70 HP Laserjet 1020 usb(kayseri Ġl Tems.) 240,00 HP 1018 Lazer Yazıcı 359,31 Office 2003 Pro.Trk Oem 622,00 Sony Vaio VGN-sz3xtp-c notebook+çantası 4.500,00 Hp Laser Jet 1020 Yazıcı 224,20 Sony Vaio VGN-S73HTP/B 3.515,00 Bosch Mikrodalga Fırın 298,00 Satranç Kitabı 24.221,15 TEKNOS KAMERA SĠSTEMĠ 15.069,04 SONY ICD P320 Ses Kayıt Cihazı 189,96 LG DS-125 Projeksiyon 2.898,00 Airtiesrt 211 modm+kng 378,00 TEKNOS JENERATÖR SĠSTEMĠ 14.100,80 Sony ġarj Cihazı-AC-SQ950B 489,70 Sony M Tipi Büyük Boy Akü-NP-QM91D 323,32 Konsol Ünver Mobilya 885,00 Temizlik Malzemesi Dolabı Ünver Mobilya 413,00 Kitaplık Ünver Mobilya 413,00 Sehba Ünver Mobilya 59,00 HP NC6320 RH377E A C2D T5600 1GB 2.543,25 HP NX7300 RH687E A C2D T5500 80GB 2.471,77 Toshiba s8 Projektör(Adana Ġl Temsilci) 1.106,22 HP Compaq Presario F505EA GF794EA 6.406,45 Kepenk 1.121,00 HP GF759EA DV2385 C2D T5600 1GB 14,1 VI 6.021,54 KINGSTON 1 GB 667 MHZ DDR2 Notebook RAM 519,00 A87-F JZ2BH4GCBA Sun Fire SERVER *4200 10.286,80 Airwell Split Klima 9000 BTU 999,46 HP GP649EA Laptop-BaĢkan 3.372,75 CANON EDS 400 D Fotoğraf Makinası 2.266,90 Epson LX-300 Printer 306,80
Pavo A4 Laminatör 187,62 XEROX 6110 YAZICI 598,00 HP DESKJET F 4180 845,00 Mapilam 330DL Laminasyon Makinası 2.488,62 Mapibind 270LS Spiral Cilt Makinası 619,50 HP Deskjet 9800 A3 Printer 790,60 OKI 5520 DotMatris Printer 1.121,00 V1253 Dijital Fotoğraf Makinası-Siyah 566,47 WD Elements Desktop 500GB Harici Disk 213,53 SHARP Arm-207 Fotokopi Mak. 4.300,01 HP GF809EA V6343 C2D 42.834,00 GBC Accucut A515Pro A4 Giyotin 265,50 Casio Hesap makinesı 38,94 Gestetner 5308bt Baskı Makinası 3.564,19 A4TECH BW-PC Camera 95,40 SONY ICD-U60 279,00 PHILIPS LFH7675 219,00 HP DeskJet D1460 Printer 59,00 Escort Powerpuck 118,00 Sony Fit-12" Vaio Softcase 6.872,63 Olympus WS-331M ses kayıt(murat kul) 1.146,28 HP RN Notebook 5.047,00 Smartdisk 160 GB 169,00 Asus Server Toplama 717,61 Kodak EasyShare C613 6,2 MP 280,96 3 COM 16 PORT 10/100/1000 2916 Switch 917,90 Hp 1600 Laser Color 218,30 Pnsnc KX-TG 1100TRS 129,80 Trcell Connect Card 3G/USB MODEM 550,00 Smartdisk Pro 250 GB Siyah Harddisc 173,95 Ayaklı DeğiĢtirilebilir Ġsimli Alüm.Pan 2.832,00 HP 1018 Laser Yazıcı(Isparta Ġl Temsilc 159,30 Olympus WS-331M ses kayıt(murat kul) 405,90 TOPLAM 341.493,19 5- Verilen Depozito ve Teminatlar; Elektirik ve ASKi ye 2.448,11 YTL, depozito verilmiģtir. 6- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 13.715,75 YTL dir. 7- Verilen SipariĢ Avansı; 98.986,20 YTL dir. 8- Gelecek Aylara Ait Giderler; 15.707,51 YTL dir. 9- Personel üzerinde; devam eden faaliyetler için 83,533,62 YTL avans bulunmaktadır. ĠĢ avansları 14.761,30 YTL dir. 10-Binalar; Özgürler ĠĢ Merkezi daire alımı tutarı 1.146.993,15 YTL dir 11-TaĢıtlar; 2 adet Renault Megane, 1 adet Renault Traffic, 1 adet Ford Mondeo 159.226,79 YTL dir. 12- Haklar; Finansal Kiralama ile Wolswagen Caddy Kombi Tdi 41.754,00 YTL, Lisans AnlaĢması Hakları 20.928,00 YTL ve DGT Projets Board Lisans Hakları 2.356,33 YTL dir.
13- Gelecek Yıllara Ait giderler; 2008 yılı içerisinde ödenecek kredilerin 12 aylık kredi faizi tutarı 870.596,22 YTL olarak gelecek dönemlerde gider yazılacaktır. 14- Federasyonun mal ve hizmet alım bedeli karģılığı olarak satıcılara 329.042,73 YTL borcu bulunmaktadır. 15- Federasyonun 300.000,00 YTL tutarında borç senedi vardır. 16- Personele Borç tutarı 35.160,37 YTL dir. 17- Federasyonun yolluk ve harcırah karģılığı olarak olarak 149.204,50 YTL borcu bulunmaktadır. 18- Vadesi gelmemiģ vergi borcu; 73.442,24 YTL, Vadesi gelmemiģ sigorta borcu 95.232,42 YTL olmak üzere toplam 168.674,66 YTL vergi sigorta borcu bulunmaktadır. 19- Özgürler ĠĢ Merkezi borçlanma bedeli olarak uzun vadeli krediler toplamı 1.360.317,68 YTL dir. 20- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam geliri 3.234.525,99 YTL dir. Söz konusu gelirlerin detayı aģağıda yer almaktadır. GELİRLER GSGM KATKISI 600.000,00 TURNUVA GELĠRLERĠ 1.256.718,35 YURTDIġI TURNUVA GELĠRLERĠ 117.607,51 MALZEME VE DERS KĠTABI SATIġ GELĠRLERĠ 44.298,93 SPONSORLUK GELĠRLERĠ 487.992,50 KURS ÜCRET GELĠRLERĠ 333.402,67 FAĠZ GELĠRLERĠ 416,01 KUR FARKLARI 15.349,99 OLAĞANDIġI GELĠR VE KARLAR 12.133,05 ÖNCEKĠ DÖNEME AĠT GĠDERLER 2.896,00 DĠĞER GELĠRLER 5.648,68 LĠSANS GELĠRLERĠ 177.780,75 KATILIM GELĠRLERĠ 24.569,05 VĠZE VE TESCĠL GELĠRLERĠ 48.656,01 TRANSFER GELĠRLERĠ 6.401,00 HAKEMLĠK GELĠRLERĠ 27.543,83 AKADEMĠ DERS GELĠRLERĠ 1.840,00 WEB SĠTESĠ YAPIM GĠDERĠ 71.271,66 GELİRLER TOPLAMI 3.234.525,99 21- Giderler ve Harcamalar Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamaları toplamı 3.323.543,21 YTL. dir. Söz konusu giderlerin detayı aģağıda yer almaktadır.
GİDERLER AMACA YÖNELİK GİDERLER 2.457.830,08 YURTĠÇĠ TURNUVALAR 1.270.580,70 YURTDIġI TURNUVALAR 318.538,78 YURTĠÇĠ KURUL TOPLANTILARI 64.495,42 YURTDIġI KURUL TOPLANTILARI 31.692,90 BURS GĠDERLERĠ 8.175,71 SPORCU PRĠM GĠDERLERĠ 11.605,00 WEB SĠTESĠ GÜNCELLEME GĠDERLERĠ 56.440,10 YAPILAN YARDIMLAR 397.028,83 EĞĠTĠM GĠDERLERĠ 117.976,18 MĠLLĠ TAKIM KAMPLARI 112.369,99 ĠL TEMCĠLERĠ MASRAFI 56.160,81 DĠĞER GĠDERLER 12.765,66 ÜCRET GİDERLERİ 521.432,44 YABANCI ANTRENÖR GĠDERLERĠ 17.231,51 PERSONEL GĠDERLERĠ 504.200,93 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 344.280,69 KIRTASĠYE GĠDERLERĠ 19.755,25 HABERLEġME GĠDERLERĠ 65.405,56 KARGO GĠDERLERĠ 15.446,12 AKARYAKIT GĠDERLER 18.386,49 ARAÇ BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 6.526,50 BAKIM ONARIM GĠDERLERĠ 2.528,66 AĠDAT GĠDERLERĠ 7.629,00 ELEKTRĠK GĠDERLERĠ 6.982,19 DOĞALGAZ GĠDERLERĠ 4.000,00 SĠGORTA GĠDERLERĠ 5.239,35 SU GĠDERLERĠ 4.505,58 BÜRO TEMZ. MALZM. ALIMLARI 5.078,30 KĠRA GĠDERLER 10.530,00 TEMSĠL VE ĠKRAM GĠDERLERĠ 7.092,82 MÜġAVĠRLĠK VE AVUKATLIK GĠDERLERĠ 15.920,32 BANKA MUAMELE GĠDERLERĠ 3.492,36 REKLAM VE TANITIM GĠDERLERĠ 107.139,65 DĠĞER ÇEġĠTLĠ GĠDERLER 4.854,54 SATILAN TĠCARĠ MAL MALĠYETĠ 33.768,00 GİDERLER TOPLAMI 3.323.543,21 Türkiye Satranç Federasyonu nun 30.09.2008 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gider Fazlası 89.017,22 YTL dir. SONUÇ: Türkiye Satranç Federasyonu nun 30.09.2008 itibariyle kayıt ve iģlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalıģma genel kabul görmüģ denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıģtır. Ġncelememiz neticesinde;
9- Türkiye Satranç Federasyonu nun kayıtları usulüne uygun olarak düzenlenmiģ belgelere dayanmakta olup, bunların gerçeği yansıttığı ve defter kayıtlarının genel olarak kayıt nizamına ve tek düzen muhasebe uygulama genel tebliğlerinde belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olduğu, 10- Raporun Hesap Ġnceleme bölümünde detaylı olarak belirtildiği üzere Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gelirinin 3.234.525,99 YTL olduğu, 11- Türkiye Satranç Federasyonu nun inceleme döneminde toplam gider ve harcamalarının toplamı; 3.323.543,21 YTL olduğu, 12- Ülkemizde düzenlenen turnuvalarda görevlendirilen yabancı uyruklu personelden taahhütname yanında, ülkesinde zorunlu sigorta kapsamında olduğuna dair belge aranması, ayrıca sosyal güvenlik mevzuatı gereğince tüm iģlemlerinin yapılması ve bu hususun azami dikkatle takibi, Federasyonun daimi görevlilerinin atama kararları ve ücretlerinin belirlenmesi, turnuvalarda görevlendirilen tüm görevlilerin etkinliklerle ilgili oluģacak iaģe, ibate, ulaģım masraflarının, harcırah ve avanslarının ödenmesi ve ödeme meblağlarına ve ödeme Ģekliyle ilgili kriterlerin belirlenmesine iliģkin yönetim kurulu kararlarının bulunduğu, bundan böyle de bu konulara iliģkin kararların, her türlü iģ ve iģlemlerde, her hesap dönemi için alınmaya devam olunması gerektiği, 13- Rapor tarihi itibariyle; TÜRKĠYE SATRANÇ FEDERASYONU PERSONEL SAYILARI Ankara Merkez Büro: Genel Sekreter:1 Spor Uzmanı: 6 (1 Spor uzmanı Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğüne bağlıdır) Memur : 1 Veri GiriĢ Operatörü: 2 Basın Koordinatörü: 1 Muhasebe : 2 Depo Görevlisi: 1 UlaĢtırma Görevlisi: 1 Temizlik Görevlisi: 1 Ankara Merkez Bürü Personeli Toplam:16 kişi Milli Takımlar Manageri:1 Antrenör: 7 Sporcu: 8 Sistem Operatörü: 2 Ġstanbul Ġl Temsilciliği Görevli: 2 Toplam Maaşlı Personel Sayısı: 36 personelin çalıģtığı, ücret ve kanuni ödemelerinin düzenli olarak yerine getirildiği, dönem içerisinde iģ akdi sona eren iki kiģiden birinin her türlü haklarının ödendiği, diğeri için ĠĢ Mahkemesi kararının beklendiği, tüm personel alımlarının yönetim kurulu kararlarına, icra kurulu kararlarına dayalı olarak yapıldığı, iģ akitlerinin bulunduğu, 14- Türkiye Satranç Federasyonu nun 30.09.2008 tarihli gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gider Fazlası 89.017,22 YTL olduğu,
ÖZVARLIK HESABI Mevcutlar: Banka Mevcutları Verilen Depozito ve Teminatlar (K.V.) Diğer Çeşitli Alacaklar Ticari Mallar Stoklar Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylar Ait Giderler İş Avansları Personel Avansları Verilen Depozito ve Teminatlar (U.V.) Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Haklar Gelecek Yıllara Ait Giderler TOPLAM Borçlar. Banka Kredileri Satıcılar Borç Senetleri Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Vadesi Gelmemiş Vergi Borcu Vadesi Gelmemiş SSK Prim Borcu Banka Kredileri TOPLAM ÖZKAYNAK 58,629,26 YTL 42.192,00 YTL 13.715,75 YTL 218.016,97 YTL 96.067,98 YTL 98.986,20 YTL 15.707,51 YTL 14.761,30 YTL 83.533,62 YTL 2.448,11 YTL 1.146.933,15 YTL 159.226,79 YTL 341.493,19 YTL 65.038,33 YTL 870.596,22 YTL 3.227.406,38 YTL 202.089,10 YTL 329.042,73 YTL 300.000,00 YTL 35.160,37 YTL 149.204,50 YTL 73.442,24 YTL 95.232,42 YTL 1.360.317,68 YTL 2.544.489,04 YTL 682.917,34 YTL 30.09.2008 tarihli bilançoda yer almaktadır.(ek-2) Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıģtır. Denetleme Kurulu BaĢkanı Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Murat ġengül Levent KARAKAPLAN Ġlhan BERĠK Denetleme Kurulu Üyesi Cafer YILMAZ Denetleme Kurulu Üyesi CoĢkun ÜREYEN
EKLER: 1-30.09.2008 gelir gider tablosu 2-30.09.2008 bilançosu