KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU ŞEKER FAKTORİNG A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor 2017-1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01.01.2017-31.03.2017 Dönemine Ait Finansal Tablolar
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 31.03.2017 31.12.2016 TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) AKTİF KALEMLER NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 3 0 3 1 0 1 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR 4 321 664 985 29 290 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 361 0 361 361 0 361 FAKTORİNG ALACAKLARI 6 297.903 0 297.903 279.079 0 279.079 İskontolu Faktoring Alacakları 273.491 0 273.491 253.438 0 253.438 Yurt İçi 280.464 0 280.464 258.628 0 258.628 Yurt Dışı Kazanılmamış Gelirler (-) -6.973 0-6.973-5.19-5.190 Diğer Faktoring Alacakları 24.412 0 24.412 25.641 0 25.641 Yurt İçi 24.412 0 24.412 25.641 0 25.641 Yurt Dışı FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar DİĞER ALACAKLAR 8 7.389 0 7.389 5.634 0 5.634 TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 34.299 0 34.299 35.887 0 35.887 Takipteki Faktoring Alacakları 60.957 0 60.957 61.404 0 61.404 Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar (-) -26.658 0-26.658-25.517 0-25.517 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) İŞ ORTAKLIKLARI (Net) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 32.677 0 32.677 32.755 0 32.755 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 22 0 22 27 0 27 Şerefiye Diğer 22 0 22 27 0 27 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 498 0 498 346 0 346 CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 20 156 0 156 155 0 155 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 12 8.218 0 8.218 7.761 0 7.761 DİĞER AKTİFLER 13 6.302 35 6.337 6.044 33 6.077 ARA TOPLAM 388.149 699 388.848 368.340 33 368.373 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (NET) 2.01 2.010 2.01 2.010 Satış Amaçlı 2.01 2.010 2.01 2.010 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin AKTİF TOPLAMI 390.159 699 390.858 370.350 33 370.383 PASİF KALEMLER ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 14 0 1.171 1.171 0 ALINAN KREDİLER 15 254.842 0 254.842 225.864 0 225.864 FAKTORİNG BORÇLARI 18 3.326 0 3.326 503 0 503 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 16 7.382 14.820 22.202 7.650 15.013 22.663 Finansal Kiralama Borçları 10.331 16.196 26.527 10.885 16.497 27.382 Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) -2.949-1.376-4.325-3.235-1.484-4.719 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 17 50.942 0 50.942 62.849 0 62.849 Bonolar 47.882 0 47.882 62.849 0 62.849 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller 3.06 3.06 DİĞER BORÇLAR 18 5.023 0 5.023 5.029 0 5.029 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 18 1.757 0 1.757 15 0 15 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 19 452 0 452 63 630 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 20 1.047 0 1.047 979 0 979 Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 87 870 802 0 802 Diğer Karşılıklar 177 0 177 177 0 177 ERTELENMİŞ GELİRLER CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 21 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SERMAYE BENZERİ KREDİLER ARA TOPLAM 324.771 15.991 340.762 303.519 15.013 318.532
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ÖZKAYNAKLAR 51.590-1.494 50.096 51.851 0 51.851 Ödenmiş Sermaye 22 50.00 50.000 50.00 50.000 Sermaye Yedekleri 12.901 0 12.901 0 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri 12.901 0 12.901 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 23-132 0-132 -132 0-132 Kar Yedekleri 24 6.912 0 6.912 6.912 0 6.912 Yasal Yedekler 1.999 0 1.999 1.999 0 1.999 Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 4.913 0 4.913 4.913 0 4.913 Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar 37-18.091-1.494-19.585-4.929 0-4.929 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 25-17.83-17.83 Net Dönem Karı veya Zararı -261-1.494-1.755-4.929 0-4.929 Kontrol Gücü Olmayan Paylar PASİF TOPLAMI 376.361 14.497 390.858 355.370 15.013 370.383
NAZIM HESAP TABLOSU 31.03.2017 31.12.2016 TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 6 364.946 0 364.946 350.234 0 350.234 ALINAN TEMİNATLAR 6 4.757.552 0 4.757.552 4.323.867 4.284 4.328.151 VERİLEN TEMİNATLAR 25 TAAHHÜTLER 26 40.614 0 40.614 28.714 0 28.714 Cayılamaz Taahhütler 40.614 0 40.614 28.714 0 28.714 Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 35.675 31.014 66.689 0 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 35.675 31.014 66.689 0 Vadeli Alım Satım İşlemleri 18.509 16.194 34.703 0 Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri 17.166 14.820 31.986 0 Futures Alım Satım İşlemleri Diğer EMANET KIYMETLER 6 4.324.538 6.975 4.331.513 3.974.145 5.535 3.979.680 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 9.523.325 37.989 9.561.314 8.676.960 9.819 8.686.779
Kar veya Zarar Tablosu 01.01.2017-31.03.2017 01.01.2016-31.03.2016 Kar veya Zarar Tablosu ESAS FAALİYET GELİRLERİ 14.083 14.749 FAKTORİNG GELİRLERİ 30 14.083 14.749 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 12.402 13.058 İskontolu 6.847 12.435 Diğer 5.555 623 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.681 1.691 İskontolu 1.496 1.558 Diğer 185 133 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 31-10.978-11.256 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -8.277-10.129 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri -465-269 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -1.837-704 Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar -399-154 BRÜT KAR (ZARAR) 3.105 3.493 ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 32-2.905-2.636 Personel Giderleri -2.108-1.983 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -51-32 Araştırma ve Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri -746-621 Diğer BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) 200 857 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 33 948 254 Bankalardan Alınan Faizler 2 0 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 626 0 Türev Finansal İşlemlerden 626 0 Diğer Kambiyo İşlemleri Karı Diğer 320 254 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 34-1.400-912 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 35-1.96 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar Değer Düşüş Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar -1.171 0
Kambiyo İşlemleri Zararı -769 0 Diğer -2 NET FAALİYET KARI (ZARARI) -2.212 199 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -2.212 199 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 36 457-42 Cari Vergi Karşılığı 0-139 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 457 97 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) -1.755 157 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) NET DÖNEM KARI (ZARARI) -1.755 157 KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR DÖNEM KARI/ZARARI -1.755 157 Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 01.01.2017-31.03.2017 01.01.2016-31.03.2016 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) -1.755 157 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 23 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -1.755 157
Nakit Akış Tablosu 01.01.2017-31.03.2017 01.01.2016-31.03.2016 Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) -3.500 3.333 Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri 9.014 10.184 Ödenen Faizler ve Kiralama Giderleri -8.649-6.459 Kiralama Giderleri 0-303 Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.829 2.194 Elde Edilen Diğer Kazançlar 626 54 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 320 49-2.091-1.804 Ödenen Vergiler 0-15 Diğer 38-4.549-567 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 18.484 2.320 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış -14.577-21.083 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış -1.848-412 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış 2.823-204 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış -461-532 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 29.350 24.020 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 3.197 531 Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 14.984 5.653 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 9-78 -40 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 9 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 0-2.000 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer 1 0 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -78-2.040 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 50.014 0 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı -63.758 0 İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri 0-2.600 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler -465-96 Diğer Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit -14.209-2.696 Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 697 917 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 291 201 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 988 1.118
Özkaynak Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/ Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar Yasal Statü Yedekleri Yedekler Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Dönem Karı / ( Zararı) Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynak Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu 01.01.2016-31.03.2016 Dönem Başı Bakiyeler 22 20.000 6.971 22 8.315 1.881 6.434 3.597 3.597 38.905 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 22 20.000 6.971 22 8.315 1.881 6.434 3.597 3.597 38.905 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 23 0 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) 157 157 157 Kar Dağıtımı 25 0 3.597 118 3.479-3.597-3.597 0 Dağıtılan Temettü 0 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 3.597 118 3.479-3.597-3.597 Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 20.000 6.971 22 11.912 1.999 9.913 157 157 39.062 Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu 01.01.2017-31.03.2017 Dönem Başı Bakiyeler 22 50.000-132 6.912 1.999 4.913-4.929-4.929 51.851 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye 22 50.000-132 6.912 1.999 4.913-4.929-4.929 51.851 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 23 0 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 0 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 12.901 12.901-12.901 Dönem Net Karı (Zararı) -1.755-1.755-1.755 Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler 50.000 12.901 12.901 0-132 6.912 1.999 4.913-1.755-17.830-12.901-19.585 0 50.096