1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 5... 6-23 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-12 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 12-13 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 14 NOT 5 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 14-15 NOT 6 DİĞER DONEN VARLIKLAR... 15 NOT 7 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 15-17 NOT 8 ÖZKAYNAKLAR... 17-18 NOT 9 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... 19 NOT 10 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER... 19-20 NOT 11 HİSSE BAŞINA KAYIP... 20 NOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 21 NOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 22-23 NOT 14 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 23
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Notlar Dönen Varlıklar 1.618.782 1.601.243 Nakit ve nakit benzerleri 4 10.619 10.619 Diğer alacaklar 1.479.883 1.477.666 - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 12 5.162 3.904 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 1.474.721 1.473.762 Peşin ödenmiş giderler 15.142 502 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 5.523 5.480 Diğer dönen varlıklar 6 107.615 106.976 Duran Varlıklar 13.642.195 13.772.804 İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 1.156 1.156 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 13.640.562 13.770.750 Maddi olmayan duran varlıklar - 421 Peşin ödenmiş giderler 477 477 TOPLAM VARLIKLAR 15.260.977 15.374.047 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 10 Mayıs 2016 tarihinde onaylanmıştır. Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Notlar Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.394.860 2.306.300 Ticari borçlar 49.647 15.094 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 49.647 15.094 Diğer borçlar 2.011.550 1.959.501 - İlişkili taraflara diğer borçlar 12 440.658 408.807 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5 1.570.892 1.550.694 Ertelenmiş gelirler 4.542 4.542 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 21.301 29.260 Kısa vadeli karşılıklar 307.820 297.903 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 7 307.820 297.903 Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.454.446 1.454.446 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 1.454.446 1.454.446 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 3.849.306 3.760.746 ÖZKAYNAKLAR 11.411.671 11.613.301 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 11.264.671 11.466.162 Ödenmiş sermaye 8 7.200.000 7.200.000 Sermaye düzeltmesi farkları 8 28.871.964 28.871.964 Paylara ilişkin primler 8 1.725.397 1.725.397 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler 15.231.147 15.231.147 - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 15.231.147 15.231.147 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 8 977.066 977.066 Geçmiş yıllar zararları 8 (42.539.412) (42.122.459) Net dönem zararı/karı (201.491) (416.953) Kontrol gücü olmayan paylar 147.000 147.139 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 15.260.977 15.374.047 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Sürdürülen faaliyetler: Hasılat - - Satışların maliyeti (-) - - Brüt kar - Genel yönetim giderleri (-) 9 (58.781) (110.781) Esas faaliyet diğer gelirler - 3.010 Esas faaliyet diğer giderler (-) (639) - Esas faaliyet zararı (59.420) (107.771) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (130.609) - Finansman geliri/ gideri öncesi faaliyet zararı (190.029) (107.771) Finansal giderler (-) (9.917) (80) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zarar (199.946) (107.851) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri: Ertelen vergi geliri/ (gideri) - - Sürdürülen faaliyetler net dönem zararı (199.946) (107.851) Durdurulan faaliyetler: Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararı 10 (1.684) (857) Net dönem zararı (201.630) (108.708) Diğer kapsamlı zarar - - Toplam kapsamlı zarar (201.630) (108.708) Net Dönem Zararının Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (139) 11 Ana ortaklık payları (201.491) (108.719) Toplam Kapsamlı Zararın Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (139) 11 Ana ortaklık payları (201.491) (108.719) Hisse başına zarar 11 (0,028) (0,015) Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Yeniden Kontrol Sermaye Paylara Değerleme Kardan Geçmiş Net Gücü Ödenmiş Düzeltmesi İlişkin Ölçüm Kayıp Ayrılan Yıl Dönem Olmayan Sermaye Farkları Primler Kazançları Yedekler Zararları Zararı Paylar Toplam 1 Ocak 2015 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (41.754.298) (368.161) 147.869 12.030.984 Transferler - - - - - (368.161) 368.161 - - Toplam kapsamlı gider - - - - - - (108.719) 11 (108.708) 31 Mart 2015 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (42.122.459) (108.719) 147.880 11.922.276 1 Ocak 2016 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (42.122.459) (416.953) 147.139 11.613.301 Transferler - - - - - (416.953) 416.953 - - Toplam kapsamlı gider - - - - - - (201.491) (139) (201.630) 31 Mart 2016 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (42.539.412) (201.491) 147.000 11.411.671 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart 2016 31 Mart 2015 İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Dönem Zararı (201.630) (108.708) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 140.526 (11.207) Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 7 9.917 (11.207) Amortisman ve itfa giderleriyle ilgili düzeltmeler 130.609 - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 30.511 (19.357) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki net değişim (16.281) 36.173 Ticari borçlardaki net değişim 34.553 (12.642) Faaliyetlerle İlgili diğer borçlardaki net değişim 12.239 (42.888) Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Çıkışı 30.593 140.876 İlişkili taraflardan diğer alacak/ borçlardaki artış/azalışla ile ilgili net değişim 12 30.593 140.876 Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış - 1.604 Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 4.368 2.703 Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 4.368 4.307 Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. ( Ana Ortaklık veya Şirket ) nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıdakileri kapsamaktadır: - Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. (Gessan) - Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Yapısan) Grup un temel faaliyetleri Kütahya / Türkiye de olup, üç sektör altında toplanmıştır: * Tekstil * Mermer * Süt Yukarıda adı geçen kuruluşlar hep birlikte Grup olarak ifade edilmektedir. Grup a dahil edilen kuruluşların fiili faaliyet konuları ve kuruluş tarihleri aşağıda açıklanmıştır: Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş.: 1972 yılında kurulmuş olup iştigal konusu pamuk ipliği ve örgü kumaş üretimidir. Şubat 2010 da faaliyetleri durdurulmuştur. Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş.: 1996 yılında kurulmuş olup iştigal konusu süt ve et üretimidir. Mart 2012 de faaliyetleri durdurulmuştur. Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1982 yılında kurulmuş olup iştigal konusu yapı malzemeleri üretimidir (Mermer Fayans-Mermer Plaka). Nisan 2009 da faaliyetleri durdurulmuştur. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen toplam personel sayısı 3 kişidir (31 Aralık 2015: 3). Şirket in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 8.000.000 TL olup 1 Kr itibari değerde 800.000.000 adet hisseye bölünmüştür (31 Aralık 2015: 8.000.000 TL). Şirket in çıkarılmış sermayesi 7.200.000 TL olup tamamı ödenmiştir. (31 Aralık 2015: 7.200.000 TL). Ödenmiş sermayenin tamamı hamiline yazılıdır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, Şirket in ödenmiş sermayesinin ortaklara göre dağılımı Not 8 de açıklanmıştır. NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları ve dipnotları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. 6
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler a) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 11, Müşterek Antlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenleyici erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 7
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (Devamı) - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir - 2014 Dönemi Yıllık İyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. b) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TMS 7 Nakit akış tabloları ;1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler açıklama inisiyatifi projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır. - TMS 12 Gelir vergileri ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. - TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. 8
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Devamı) 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (Devamı) - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 16 Kiralama İşlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir varlık kullanım hakkı muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Şirket yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.3 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar, ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklığın hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan bağlı ortaklıkların, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak ve konsolide finansal tablo tarihleri itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından hisselerinin yarısından fazlasına sahip olan, finansal ve operasyonel politikalarının Grup tarafından yönetildiği kuruluşlardır. Grup un başka bir kuruluşu kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır. TMS 27 (revize), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, uyarınca bir bağlı ortaklıkta kontrol kaybı ile sonuçlanan bir işlem olması durumunda işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerinin söz konusu iştirak veya müşterek yönetime tabi ortaklıktaki payın ilk maliyeti olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. Grup, bu tür bir kontrol kaybının olması durumunda, söz konusu bağlı ortaklığın kontrol kaybının yaşandığı tarih itibarıyla tüm varlık, yükümlülük ile ana ortaklık dışı payları ilgili kayıtlı değerlerini mali tablolardan çıkarmakta, kontrol kaybı ile sonuçlanan işlemden elde edilen tutar ile işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerlerini mali tablolara yansıtmaktadır. Bu işlem sonrasında oluşan fark konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. 9
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı) Şirket ve bağlı ortaklıkları arasındaki grup içi işlemler, bakiyeler ve Grup şirketleri arası işlemlerden doğan kazançlar ve zararlar konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Şirket in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili konsolide özkaynaklar ve kapsamlı zarar tablosu hesaplarında netleştirilmiştir. Aşağıdaki tablo 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar üzerindeki Grup un ve etkin ortaklık oranlarını göstermektedir: Bağlı Ortaklıklar: Grup un Bağlı Ortaklıkları üzerindeki payları (%) Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. 99,97 99,97 Yapısan Yapı San. ve Tic. A.Ş. 83,44 83,44 Ana ortaklık dışı paylara ilişkin bağlı ortaklığın cari dönem kar ya da zararı konsolide kapsamlı gelir tablosunda ayrı gösterilir. Ana ortaklık dışı paylara ilişkin özkaynaklardaki hareketler de özkaynaklar değişim tablosunda ayrı gösterilmektedir. Konsolide finansal tablolarda konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar haricindeki Ana Ortaklık ın % 99.68 oranında pay oranına sahip olduğu Gediz Konfeksiyon San ve Ticaret A.Ş. ile % 97.75 oranında paya sahip olduğu Gediz Gimsan Holding A.Ş. nin gayrı faal olmaları nedeniyle konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu bağlı ortaklıklar için ilişikteki konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Grup un rapor tarihi itibariyle durdurulan faaliyetlerine ilişkin açıklamalar: Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık) 5 Şubat 2010 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına, 29 Ocak 2010 tarihi itibariyle işletme çalışanlarının bir kısmının ani, tek taraflı olarak ve şirket çıkarlarına aykırı bir şekilde 4857 sayılı İş Kanunu'nun 34.maddesi kapsamındaki çalışmama hakkını kullanma doğrultusunda kişisel olarak başlayan bir eylemin neticesinde üretiminin durdurulduğunu açıklamıştır. Ana Ortaklık, üretimin durdurulması ve faaliyetine devamı konusunda 24 Şubat 2010 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına yaptığı açıklamada, Şirket çalışanlarının toplu olarak işi bırakması nedeniyle Ana Ortaklık ın faaliyetin imkansız hale gelmesi ve yeniden faaliyete başlama tarihi öngörülemediği hakkında bildirimde bulunmuştur. Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin piyasadaki talep yokluğu nedeniyle Nisan 2009 tarihi itibariyle faaliyetleri sürekli olarak durdurmuştur ve 31 Mart 2016 tarihi itibariyle çalışanı bulunmamaktadır. Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. nin 8 Mart 2012 tarihi itibariyle üretim faaliyetleri durdurulmuştur. 10
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı) Ana Ortaklık Yönetimi nin 1 Nisan 2010 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu Kararı ile, Ana Ortaklık ın Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. deki ait %83,44 oranındaki hisselerin tamamının mermercilik ve ocakçılık sektöründe pazarlanabilmesi konusunda pazar ve piyasa araştırması yapılması, tüm işletme çalışanlarınının ve Gediz deki tüm büro personelinin dava yoluna giderek iş akitlerini feshetmelerinin Ana ortaklığın faaliyetlerinin tamamen durmasına neden olması nedeniyle Ring işletmesinin başka bir şirkete kiralanması konusunda gerekli araştırmaların yapılması, 2009 Mart ayından beri piyasadaki talep yokluğu nedeniyle çalıştırılamayan Open-End tesisinin satılması konusunda pazar ve piyasa araştırması yapılması ve talep yokluğu nedeniyle çalıştıramayan Örgü Tesisi nin satılması konusunda pazar ve piyasa araştırması yapılması yönünde gerekli yetkilendirmelerin yönetim kurulunca verilmesini kararlaştırmış olup, Open-End tesisi ile Örgü Tesisi 2010 yılı, Ring Tesisleri de 2011 yılı içerisinde satılmıştır. 2.4 İşletmenin sürekliliği Grup un mali tabloları, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla mermer ve süt bölümlerine ilişkin faaliyetlerini durdurmuş, tekstil faaliyetlerini yeniden yapılandırma çerçevesinde tekstil faaliyetlerine ara vermiştir. Türk Ticaret Kanunu madde 376 ya göre, Şirket in son yıllık bilançoya göre, sermaye ile kanuni yedek akçeler toplamının üçte ikisinin zarar sebebiyle karşılıksız kaldığı anlaşıldığı takdirde, derhâl toplantıya çağrılan genel kurulun, sermayenin üçte biri ile yetinme veya sermayenin tamamlanmasına karar vermediği takdirde şirket kendiliğinden sona ereceği belirtilmiştir. Yakın İzleme Pazarında işlem gören ve faaliyetleri durmuş olan Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. İstanbul Borsası ( Borsa ) Kotasyon Yönergesinin 23 üncü maddesinin 1 inci fıkrasının (c) bendi kapsamında İstanbul Borsası Genel Müdürlüğü nün 30 Kasım 2015 tarihli onayı ile uyarılmış ve Şirket in 30 Kasım 2016 tarihine kadar faal hale gelmemiş olması halinde paylarının Borsa Yönetim Kurulu kararı ile Borsa kotundan çıkarılabileceği bildirilmiştir. Yönetim kurulu, Grup un yatırım amaçlı gayrimenkullerini, planlanan yatırım faaliyetleri çerçevesinde kullanmayı ön görmektedir. Bu kapsamda Grup un 2016 yılında faaliyete geçirebilmesi için çalışmalar, fabrika yerleşkesinin kiralanması, arsaların ise parselasyon işlemine tabi tutularak bir bölümünün satılması da dahil olmak üzere, devam etmektedir. 2.5 Yabancı para çevrimi (a) Fonksiyonel para birimi ve raporlama para birimi Grup taki her şirketin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ( fonksiyonel para birimi ) ve Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Konsolide finansal tablolar Şirket ın fonksiyonel, Grup un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. 11
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Yabancı para çevrimi (Devamı) (b) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan ya da yeniden değerlenen kalemler için yeniden değerleme tarihindeki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin yılsonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. 2.6 Önemli muhasebe politikalarının özeti 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyet alanı: Ana Ortaklık, Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. nin faaliyet konusu pamuk ipliği ve örgü kumaş üretimidir. Bağlı ortaklıklardan Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. nin faaliyet konusu süt ve et üretimi olup diğer bağlı ortaklık Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin faaliyet konusu yapı malzemeleri (Mermer Fayans-Mermer Plaka) üretimidir. Ancak, devam eden dipnotlarda belirtildiği üzere Grup un Ana Ortaklık çalışanlarının toplu olarak işi bırakması ve bağlı ortaklık faaliyetlerinde talep yetersizliği gibi nedenlerle faaliyetleri durmuştur. Grup un bölümlerine göre faaliyet kar/zararı ile toplam varlıkları ile ilgili bilgileri aşağıda yer almaktadır: 12
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Konsolidasyon 1 Ocak - 31 Mart 2016 Tekstil Süt Mermer düzeltmeleri Konsolide Hasılat - - - - - Satışların maliyeti - - - - - Brüt Kar - - - - - Faaliyet giderleri (58.781) (840) (844) - (60.465) Esas faaliyet diğer giderleri (639) - - - (639) Finansal giderler (9.917) - - - (9.917) Yatırım faaliyetlerinden giderler (130.609) - - - (130.609) Net dönem zararı (199.946) (840) (844) - (201.630) Konsolidasyon 1 Ocak - 31 Mart 2015 Tekstil Süt Mermer düzeltmeleri Konsolide Hasılat - - - - - Satışların maliyeti - - - - - Brüt Kar - - - - - Faaliyet giderleri (110.861) (934) (930) - (112.725) Esas faaliyet diğer geliri/(giderler), net 3.010 4 1.003-4.017 Net dönem zararı (107.851) (930) 73 - (108.708) 13
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa 546 546 Banka - vadesiz mevduat 10.073 10.073 10.619 10.619 31 Mart 2016 tarihi itibari ile vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Bankalarda bulunan mevduatların bloke olan kısımları aşağıda belirtilmiştir. Bloke mevduat 6.251 6.251 Nakit akımı tablosuna baz olan hazır değerler aşağıdaki gibidir: 6.251 6.251 Kasa ve bankalar 10.619 10.619 Eksi: Bloke mevduat (6.251) (6.251) 4.368 4.368 NOT 5 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar: Vergi dairesinden alacaklar 6.376 3.662 Diğer alacaklar (*) 1.468.345 1.470.100 1.474.721 1.473.762 (*) Diğer alacaklar ın 1.468.275 TL si Ataç Inşaat ve Sanayi A.Ş. den alacaklardan oluşmaktadır. Uzun vadeli diğer alacaklar: Verilen depozito ve teminatlar 1.156 1.156 1.156 1.156 14
NOT 5 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli diğer borçlar: Dava ve danışmanlık borçları 28.554 28.559 Ödenecek vergi ve fonlar 26.015 5.922 Resmi dairelere borçlar 22.023 23.408 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 18.005 18.005 Diğer (*) 1.476.295 1.474.800 1.570.892 1.550.694 (*) Şirket in devir öncesi nihai ana ortağı Ataç İnşaat San. ve Tic. A.Ş. nin yönetimdeki kontrol gücü 23 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona ermiştir. Bu nedenle Ataç İnşaat San. ve Tic. A.Ş. nin bağlı ortaklığı olan Anteks Antalya Tekstil Sanayi A.Ş. ye olan borçlar, diğer borçlar altında gösterilmiştir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, Diğer borçlar ın 1.440.650 TL si Anteks Antalya Tekstil Sanayi A.Ş. ye olan borçlardan oluşmaktadır. NOT 6 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR Kısa vadeli diğer alacaklar: Devreden KDV 107.614 95.955 Diğer 1 11.021 107.615 106.976 NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli karşılıklar Ceza karşılıkları 307.820 297.903 307.820 297.903 Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Şirket e kesilmiş olan idari para cezalarından oluşmaktadır. 15
NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 31 Mart 2016 Cinsi Süresi Verilme Nedeni Kime Verildiği Tutarı İpotek FBK Kredi Teminatı Turklandbank 40.000.000 İpotek Süresiz Kredi Teminatı Turklandbank 2.000.000 Teminat Mektubu Süresiz Makine ithalatı KDV İzmir Gümrük 40.000 Toplam 42.040.000 31 Aralık 2015 Cinsi Süresi Verilme Nedeni Kime Verildiği Tutarı İpotek FBK Kredi Teminatı Turklandbank 40.000.000 İpotek Süresiz Kredi Teminatı Turklandbank 2.000.000 Teminat Mektubu Süresiz Makine ithalatı KDV İzmir Gümrük 40.000 Toplam 42.040.000 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Mart 2016 Kefalet Kefil Müşterek/ Müteselsil Lehine Kefalet Verilen İlgili Banka Tutarı Gimsan Gediz İplik A.Ş. (*) Gessan Gediz Et ve Süt San. A.Ş. Tekfenbank A.Ş. 40.000 Toplam 40.000 (*) Genel kredi sözleşmesi tutarı 40.000 TL olan bu kefaletle ilgili kredi riski bakiyesi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015 Kefalet Kefil Müşterek/ Müteselsil Lehine Kefalet Verilen İlgili Banka Tutarı Gimsan Gediz İplik A.Ş. (*) Gessan Gediz Et ve Süt San. A.Ş. Tekfenbank A.Ş. 40.000 Toplam 40.000 (*) Genel kredi sözleşmesi tutarı 40.000 TL olan bu kefaletle ilgili kredi riski bakiyesi bulunmamaktadır. Gediz Tapu Sicil Müdürlüğünün 22 Ocak 2013 tarihli tapu takyidat kayıtlarında Ana Ortaklık ın sahip olduğu gayrimenkulleri üzerinde Turklandbank lehine 28 Kasım 2012 tarihi itibariyle tesis edilen 40.000.000 TL tutarında 1. dereceden ipotek bulunduğu belirtilmiştir. Ayrıca konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Gessan Gediz Et ve Süt Sanayi A.Ş. nin arsaları üzerinde 24 Ocak 2013 tarihinde Turklandbank lehine 2.000.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir. 16
NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Turkland Bank A.Ş lehine tesise edilen toplam 42.000.000 TL tutarındaki ipotek Gimsan ın daha önceki hakim ortağı olan Ataç İnşaat A.Ş. ile Turkland Bank A.Ş arasında akdedilen 15 Ağustos 2012 tarihli genel kredi sözleşmesi ile ilgili olup, Gimsan adına sözkonusu genel kredi sözleşmesine konulan imza ve sorumluluk beyanının yok hükmünde olduğunun ve Gimsan ın, tarafları belli olan sözkonusu sözleşme nedeni ile müteselsil kefil sıfatının bulunmadığının tespiti talepli olarak 22 Nisan 2015 tarihinde Turkland Bank A.Ş. aleyhine dava açılmıştır. Davanın genel kredi sözleşmesinin asıl borçlusu olan, Gimsan ın önceki hakim ortağı Ataç İnşaat A.Ş.'ye ihbar edilmesi ve söz konusu genel kredi sözleşmesine dayanarak Gimsan aleyhinde işlem yapılmasının tedbiren durdurulması da istenmiştir A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 40.000 40.000 C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı - - i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 42.000.000 42.000.000 Toplam 42.040.000 42.040.000 Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı (%) %368 %363 NOT 8 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye: Pay (%) 31 Mart 2016 Pay (%) 31 Aralık 2015 İsmail Akın 4,7 341.000 4,7 341.000 Diğer (*) 95,3 6.859.000 95,3 6.859.000 100 7.200.000 100 7.200.000 Sermaye düzeltmesi farkları 28.871.964 28.871.964 Sermaye 100 36.071.964 100 36.071.964 (*) Halka açık kısmı ifade etmektedir. 17
NOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Sermaye yedekleri: Paylara İlişkin Primler 1.725.397 1.725.397 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu 15.231.147 15.231.147 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 977.066 977.066 Geçmiş Yıl Zararları (42.539.412) (42.122.459) Ana ortaklık dışı paylar, ana ortaklık dışı zarar: (24.605.802) (24.188.849) Ana ortaklık dışı paylar: Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. (93.235) (93.235) Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 240.235 240.374 Ana Ortaklık Dışı Zarar: 147.000 147.139 Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. - (1) Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (139) (729) Ana ortaklık dışı payların hareketi: (139) (730) Dönem başı bakiye 147.139 147.869 Dönem faaliyetleri sonucundaki azınlık payı (139) (730) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 147.000 147.139 Değer artış fonları duran varlıklar değer artış fonunu içermektedir. Duran varlıklar değer artış fonu ile yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabı içinde yer alan arazi ve binaların yeniden değerlemesi sonucu oluşan değer artışını ve ilgili ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. 18
NOT 9 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Genel Yönetim Giderlerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır: Faaliyet giderleri detayı: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Danışmanlık ve Denetim Gideri 30.396 30.287 Vergi, Resim, Harç Giderleri 17.173 59.396 Mahkeme ve Noter Giderleri 192 4.855 Personel Ücret ve Giderleri - 12.971 Diğer 11.020 3.272 58.781 110.781 NOT 10 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Faaliyetleri durmuş bağlı ortaklıklara ait vergi sonrası faaliyet zararı aşağıdaki gibidir: Durdurulan faaliyet giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Yapısan Yapı Sanayi ve Tic. A.Ş. (844) 73 Gessan Gediz Et ve Süt Sanayi A.Ş. (840) (930) (1.684) (857) Grup un özet konsolide gelir tablosunda durdurulan faaliyet giderlerine yapılan sınıflandırmaya ilişkin gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Yapısan Yapı Sanayi ve Tic. A.Ş. nin Durdurulan Faaliyetler Hesabına Sınıflandırılan Gelir Tablosu Detayı: 19 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Genel yönetim giderleri (-) (844) (930) Esas faaliyet diğer gelirler - 1.003 Esas faaliyet diğer giderler (-) - - Faaliyet zararı (844) 73 Finansal gelirler - - Finansal giderler(-) - - Net kar/(zarar) (844) 73
NOT 10 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER (Devamı) Gessan Gediz Et ve Süt Sanayi A.Ş. nin Durdurulan Faaliyetler Hesabına Sınıflandırılan Gelir Tablosu Detayı: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Genel yönetim giderleri (-) (840) (934) Esas faaliyet diğer gelirler - 4 Esas faaliyet diğer giderler (-) - - Faaliyet kar/(zararı) (840) (930) Finansal gelirler - - Finansal giderler (-) - - Net zarar (840) (930) NOT 11 - HİSSE BAŞINA KAYIP Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, ara dönem net karının dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Hisse başına kar hesaplamaları bu rapor kapsamında verilen konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki net dönem zararının ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır. 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Ana şirket hissedarlarına ait dönem zararı (201.491) (108.719) Ana şirket hissedarlarına ait kapsamlı zarar (201.491) (108.719) Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi (1 hisse 1 kr) 7.200.000 7.200.000 Hisse başına zarar (1 TL tutarındaki hisseye isabet eden) (0,028) (0,015) Hisse başına kapsamlı zarar (1 TL tutarındaki hisseye isabet eden) (0,028) (0,015) Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Ocak 2010 tarihli ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karlardan yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine ve bu kapsamda, kar dağıtımının Seri: IV, No: 27 sayılı Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirmesine karar verilmiştir. 20
NOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan alacaklar Gediz Gimsan Holding A.Ş. (*) 5.162 3.904 Tekstil Sanayicileri Dış Tic. A.Ş. 1.337.034 1.337.034 Gediz Konfeksiyon San. Tic. A.Ş. 1.933.226 1.933.226 Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (3.270.260) (3.270.260) Toplam 5.162 3.904 (*) Bu alacak bağlı ortaklığın önceki dönemlerde bankalardan kullanmış olduğu bir takım kredilerin ana para ve faiz geri ödemeleri ile diğer giderlerinin Grup tarafından karşılanması sonucunda oluşmuş ve finansal tablolarda tamamına karşılık ayrılmıştır. Şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Mart 2015 1 Ocak 3.270.260 3.270.260 İlaveler - - 31 Mart 3.270.260 3.270.260 b) İlişkili taraflara borçlar Ortaklara Borçlar 440.658 408.807 Toplam 440.658 408.807 İlişkili taraflara diğer borçlar Grup un ortaklarından, finansman tedariki amacı ile temin ettiği tutarlardan oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan fayda bulunmamaktadır (2015: Bulunmamaktadır). 21
NOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal risk yönetimindeki hedefler Grup yönetimi mevcut durumda, finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından, finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre izlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riskini kapsar. Grup un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle dövizli varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır. Grup, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal araçlar kategorileri Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 10.619 10.619 Finansal yükümlülükler İlişkili taraflara olan borçlar 440.658 408.807 Ticari borçlar 49.647 15.904 Kredi Riski Açıklamaları Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Grup un tahsilât riski, esas olarak ilişkili taraflarından alacaklarından doğmaktadır. Sermaye Yönetimi Grup un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek sağlıklı sermaye yapısını sağlamaktır. Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır. Grup un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Grup sermayeyi borç/kullanılan sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun kullanılan sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 22
NOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle net borç/kullanılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir: Toplam borçlar 2.394.860 2.306.300 Nakit ve nakit benzerleri (10.619) (10.619) Net borç 2.384.241 2.295.681 Toplam özsermaye 11.411.671 11.613.301 Kullanılan sermaye 15.260.977 15.374.047 Net borç/sermaye oranı %15,62 %14,93 Grup, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar - Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Finansal yükümlülükler - Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. NOT 14 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır... 23