2015 MALİ YILI MECLİS DENETİM KOMİSYONU RAPORU DENETLENEN KURUM : YOZGAT BELEDİYESİ BELEDİYE BAŞKANI : DR.KAZIM ARSLAN YAPILAN DENETİM : Yozgat Belediyesinin 2015 Yılı içerisinde Gerçekleşen Gelir ve Giderleri ile Bunlara İlişkin Hesap Kayıt ve İşlemleri DÖNEM : 2015 Mali Yılı (01.01.2015 31.12.2015) DENETLEYEN YOZGAT BELEDİYESİ MECLİSİ DENETİM KOMİSYONU Yozgat Belediyesi Meclis Üyesi : İbrahim AFŞAR ( Denetim Komisyonu Başkanı ) Yozgat Belediyesi Meclis Üyesi : Turgay KARGI ( Denetim Komisyonu Üyesi ) Yozgat Belediyesi Meclis Üyesi : Ömer AKSES ( Denetim Komisyonu Üyesi ) Yozgat Belediyesi Meclis Üyesi : Yasin DURUSOY ( Denetim Komisyonu Üyesi ) Yozgat Belediyesi Meclis Üyesi : Saim GÜNIŞIK ( Denetim Komisyonu Üyesi )
İÇİNDEKİLER A- YASAL DAYANAK B- DENETİM KOMİSYONU OLUŞUMU. DENETİM FAALİYETLERİ KAPSAMI VE DENETİM BELGELERİ İNCELENMESİ C- YOZGAT BELEDİYESİNİN 2015 YILI İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN GELİR VE GİDERLERİ İLE BUNLARA İLİŞKİN HESAP KAYIT VE İŞLEMLERİNİN BİRİMLER İTİBARİYLE İNCELENMESİ D- SONUÇ VE ÖNERİLER
A- YASAL DAYANAK Denetim Komisyonu, çalışmalarını yürürlükte bulunan tüm mevzuat ile bağlı olmakla birlikte mevzuat olarak aşağıda belirtilen yasa, kanun ve yönetmelikler çerçevesinde sürdürmüştür. T.C. Anayasası 5393 s. Belediye Kanunu 2464 s.belediye Gelirleri Kanunu 5018 s. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu 4734 s. Kamu İhale Kanunu 4735 s. Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu 2886 s. Devlet İhale Kanunu 657 s. Devlet Memurları Kanunu 6183 s. Amme Alacakları Tahsil Usulü Kanunu 4857 s. İş Kanunu 213 s. Vergi Usul Kanunu 237 s. Taşıtlar Kanunu 4483 s. Memurlar ve Kamu Görevlilerinin Yargılanması Kanunu 3628 s. Mal Beyanı Kanunu 1319 s.emlak Vergisi Kanunu 5779 s.belediyelere ve İl Özel İdarelerine Genel Bütçe Vergi Gelirlerinden Pay Verilmesi Hakkında Kanun 3065 s.katma Değer Vergisi Kanunu 4759 s.iller Bankası Kanunu 4857 s.iş Kanunu 488 S.Damga Vergisi Kanunu 5326 s.kabahatler Kanunu 5355 s.mahalle İdare Birlikleri Kanunu 5510 s.sosyal Güvenlik ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu 6085 s.sayıştay Kanunu 6109 s.muhtaç Asker Ailelerine Yardım Kanunu 6245 s.harcırah Kanunu 6570 s.gayrimenkul Kiraları Hakkında Kanun 7201 s.tebligat Kanunu 6360 s.on Dört İlde Büyükşehir Belediyesi Ve Yirmi Yedi İlçe Kurulması İle Bazı Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 6552 s.torba Kanun Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği Mahalli İdareler Harcama Belgeleri Yönetmeliği Belediye Meclisi Çalışma Yönetmeliği Denetim Komisyonunun kuruluş ve görevleri yasanın 25. Maddesinde belirlenmiştir. Buna göre: Belediye Meclisi, her yılın ocak ayı toplantısında belediyenin bir önceki yıl gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin hesap kayıt ve işlemlerinin denetimi için kendi üyeleri arasından gizli oyla ve üye sayısı üçten az beşten çok olmamak üzere bir denetim komisyonu oluşturur.
Komisyon, her siyasi parti grubunun ve bağımsız üyelerin meclisteki üye sayısının meclis üye tam sayısına oranlaması suretiyle oluşur. Komisyon, belediye başkanı tarafından belediye binası içinde belirlenen yerde çalışır ve çalışmalarında kamu personelinden ve gerektiğinde diğer uzman kişilerden yararlanabilir. Komisyon belediye birimleri ve bağlı kuruluşlarından her türlü bilgi ve belgeyi isteyebilir. Bu istekler gecikmeksizin yerine getirilir. Komisyon, çalışmalarını kırk beş iş günü içinde tamamlar ve buna ilişkin raporunu Mart ayı sonuna kadar meclis başkanlığına sunar. Konusu suç teşkil eden hususlarla ilgili olarak meclis başkanlığı tarafından yetkili mercilere suç duyurusunda bulunulur. B- DENETİM KOMİSYONU OLUŞUMU, DENETİM FAALİYETLERİ KAPSAMIVE DENETİM BELGELERİ İNCELENMESİ Belediye kanununun 25. Maddesi gereğince Yozgat Belediyesi Meclisinin 07.01.2016 tarih ve 1 nolu meclis birleşiminde yapılan seçim sonucunda beş kişiden oluşan denetim komisyonu üyeliklerine İbrahim AFŞAR, Turgay KARGI, Ömer AKSES, Yasin DURUSOY ve Saim GÜNIŞIK seçilmişlerdir. Komisyon tarafından komisyon başkanlığına İbrahim AFŞAR seçilmişdir. Denetim Komisyonu tarafından 2015 yılı sonu itibari ile gelir ve gider kesin hesabı, yıllık mizan, birim müdürlüklerinin 2015 yılına ait iş ve işlem dosyaları, Denetim Komisyonu Çalışma Esasları Ve Çalışma Alanlarına İlişkin Bilgilendirme Rehberine göre istenmiştir. Denetim Komisyonuna, Belediyemiz birinci katındaki encümen çalışma odası çalışmaları boyunca tahsis edilmiş olup ilgili birimlerden gelen tüm evrak ve belgeler komisyon üyelerince teslim alınarak bahse konu odada denetim faaliyetlerine ilişkin incelemeler yapılmıştır. Belediyemizin 2015 yılı gelir ve giderleri ile hesap kayıt iş ve işlemlerine ilişkin olarak ilgili birimlerin (müdürlüklerin) dosyalarının incelenmesi esnasında birim müdürlerinin soru ve cevap şeklinde bilgilerine başvurulmuştur. C- YOZGAT BELEDİYESİNİN 2015 YILI İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN GELİR VE GİDERLERİ İLE BUNLARA İLİŞKİN HESAP KAYIT VE İŞLEMLERİNİN BİRİMLER İTİBARİYLE İNCELENMESİ GENEL BİLGİLER 2015 YILI MALİ YILI GENEL BİLGİLERİ Belediyenin 31/12/2015 Mali yılı sonundaki finansal tablolardan alınan bilgilere göre; Belediyenin bankadaki para mevcudu 153.735,84 dir. 2015 Yılı içerisinde nakit yetersizliği nedeniyle ödemesi yapılamayıp bütçe emanetleri hesabına alınan 5.172.973,60 2015 Mali yılında ödenmek üzere devredilmiştir. 2015 mali yılı öngörülen bütçe ödeneklerinden harcanamayan 12.794.327,00 ödenek usulüne göre imha olunmuştur. 2015 yılında Belediye gelirlerinin giderleri karşılama oranı % 82,64 dür.
2015 MALİ YILI GELİRLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER Belediyenin 2015 yılı tahmini gelir bütçesi; 90.000.000,00 olarak tahmin edilmiştir. 2015 mali yılı içerisinde toplam gelir tahsilatı 63.806.183,79 dir. 2014 yılından devreden 15.528.105,39 tahakkukla birlikte 2015 yılı toplam gelir tahakkuku 79.880.588,01 olmuştur. Bu tutarın 63.806.183,79 si tahsilât olarak gerçekleşmiştir. Tahakkuk eden gelire göre tahsilât oranı % 79,88'dir. Bütçeye göre tahsilât oranı ise % 70,90 dır. GELİR KODU 01 03 04 05 06 2015 YILI 1. DÜZEY GELİR KALEMLERİNE GÖRE GELİR TABLOSU AÇIKLAMA VERGI GELIRLERI TESEBBÜS VE MÜLKIYET GELIRLERI ALINAN BAGIS VE YARDIMLAR ILE ÖZEL GELIR DIGER GELIRLER SERMAYE GELIRLERI Bütçe ile Tahmin Edilen 2014 Yılından Devreden Gelir Tahakkuku 2015 Yılı Tahakuku Toplam Tahakkuk 2015 Yılı Tahsilatı Tahsilattan Red ve İadeler 2015 Yılı Net Tahsilatı 11.980.000,00 6.481.333,99 7.384.497,78 13.865.831,77 6.899.886,09 17.565,75 6.882.320,34 49,7 26.875.000,00 7.827.504,13 16.750.424,95 24.577.929,08 16.293.844,39 16.711,63 16.277.132,76 66,2 Tahs. Oranı % 8.000.000,00 0,00 2.004.930,58 2.004.930,58 2.004.930,58 0,00 2.004.930,58 100 42.120.000,00 1.219.267,27 37.538.770,53 38.758.037,80 37.970.082,32 2.141,05 37.967.941,27 97,9 1.025.000,00 0,00 673.858,78 673.858,78 673.858,78 0,00 673.858,78 100 Genel Toplam 90.000.000,00 15.528.105,39 64.352.482,62 79.880.588,01 63.842.602,16 36.418,43 63.806.183,73 2015 MALİ YILI GELİR DAĞILIMI SERMAYE GELIRLERI, 673,858.78, 1% VERGI GELIRLERI, 6,882,320.34, 11% TESEBBÜS VE MÜLKIYET GELIRLERI, 16,277,132.76, 26% DIGER GELIRLER, 37,967,941.27, 59% ALINAN BAGIS VE YARDIMLAR ILE ÖZEL GELIR, 2,004,930.58, 3%
2015 YILI 4.DÜZEY BÜTÇE GELİRLERİ TABLOSU Hesap Kodu Hesap Adı Toplam Gelir 80001020951 Bina Vergisi 1.492.479,50 80001020952 Arsa Vergisi 736.865,31 80001020953 Arazi Vergisi 13.088,04 80001020954 Çevre Temizlik Vergisi 343.060,05 80001030251 Haberleşme Vergisi 50.955,88 80001030252 Elektrik ve Havagazı Tüketim Vergisi 1.333.420,43 80001030951 Eğlence Vergisi 440,00 80001030952 Yangın Sigortası Vergisi 26.914,12 80001030953 İlan ve Reklam Vergisi 311.234,90 80001060951 Bina İnşaat Harcı 1.361.241,50 80001060953 İşgal Harcı 824.684,40 80001060954 İşyeri Açma İzni Harcı 148.424,00 80001060956 Ölçü ve Tartı Aletleri Muayene Harcı 6.624,30 80001060957 Tatil Günlerinde Çalışma Ruhsatı Harcı 8.220,00 80001060958 Tellallık Harcı 133.350,82 80001060960 Yapı Kullanma İzni Harcı 9.797,34 80001060999 Diğer Harçlar 98.356,42 80003010101 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 15.959,48 80003010199 Diğer Mal Satış Gelirleri 1.149.815,88 80003010211 İlan ve Reklam Gelirleri 302.353,83 80003010214 Çevre Kirliliğini Önleme Gelirleri 1.888.415,69 80003010240 Otopark İşletmesi Gelirleri 13.106,78 80003010251 Çevre ve Esenlik Hiz. İlişkin Gelir. 50.042,44 80003010254 Ekonomik Hizmetlere İlişkin Gelirler 2.016,18 80003010255 Kültürel Hizmetlere İlişkin Gelirler 15.000,00 80003010258 Su Hizmetlerine İlişkin Gelirler 9.383.694,72 80003010259 Ulaştırma Hizmetlerine İlişkin Gelirler 581.776,92 80003010299 Diğer hizmet gelirleri 253.465,95 80003040551 Çevre ve Esenlik Hizmetlerine İlişkin Kurumlar Hasılatı 4.300,00 80003040999 Diğer Kurumlar Hasılatı 2.350,00 80003060199 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 1.636.851,13 80003060201 Taşınır Kira Gelirleri 3.640,00 80003090999 Diğer Çeşitli Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 991.784,47 80004040101 Kurumlardan Alınan Bağış ve Yardımlar 82.841,30 80004040102 Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar 139.000,00 80004050101 Genel Bütçeli İd.den Alınan Proje Yrd 305.012,34 80004050103 Düzenleyicive Denetleyici Kurumlardan Alınan Proje 1.454.376,94 80004050205 Mahalli İdarelerden Alınan Proje Yardımları 23.700,00 80005010999 Diğer Faizler 555.083,23 80005020251 Merkezi idare Vergi Gelir. Alınan Paylar 36.028.978,63 80005020451 Kanalizasyon Harcamalarına Katılma Payı 123.357,53 80005020452 Su Tesisleri Harcamalarına Katılma Payı 45,00 80005020453 Yol Harcamalarına Katılma Payı 168.473,20 80005020499 Diğer Harcamalara Katılma Payları 230.356,75 80005030299 Diğer İdari Para Cezaları 234.562,57 80005030401 Vergi ve Diğer Amme Alacakları Gecikme Zam. 1.219,07 80005030402 Vergi Barışı TEFE Tutarı 144,30 80005030408 6552 Sayılı Kanun Kapsamında Geç Ödeme Zammı 3.722,34 80005030409 6552 Sayılı Kanun Kapsamında Yİ/ÜFE Tutarı 56.583,54 80005030410 6552 Sayılı Kanun Kapsamında Katsayı Tutarı 27.876,00 80005030499 Diğer Vergi Cezaları 21.982,73 80005030999 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları 5.223,13 80005090101 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 31.091,00 80005090151 Otopark Yönetmeliği Uyarınca Alınan Otopark Bedeli 461.100,00 80005090199 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 20.283,30 80006010501 Arsa Satışı 673.858,78 Toplam 63.842.602,16
2015 MALİ YILI GİDERLERİNE İLİŞKİN BİLGİLER Belediyenin 2015 Mali yılı gider bütçesi 90.000.000,00 olarak tahmin edilmiştir. Belediyenin 2015 Mali yılında toplam gideri ise 77.205.673,00 olarak gerçekleşmiştir. Bu rakamlara göre gerçekleşme oranı % 85,78 olmuştur. Personel giderleri harcamaları, toplam harcamaların % 19,32 'sini teşkil etmektedir. 2015 MALİ YILI 1.DÜZEY BÜTÇE GİDER GERÇEKLEŞMESİ EKO. İLK DÜZEY 01 02 03 04 05 06 07 09 AÇIKLAMA PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ FAİZ GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ YEDEK ÖDENEKLER Geçen Yıldan Devreden Bütçe İle Verilen Ek ve Olağan Üstü Verilen AKTARMA SURETİYLE EKLENEN (+) DÜŞÜLEN (-) Net Toplamı Bütçe Gideri Toplamı Ödenen Bütçe Gideri Öde nek Üstü Harc ama İptal Edilen 0,00 17.215.000,00 0,00 1.324.000,00 1.471.000,00 17.068.000,00 14.918.460,50 14.918.460,50 0,00 2.149.539,50 0,00 3.060.000,00 0,00 315.500,00 0,00 3.375.500,00 2.708.179,70 2.708.179,70 0,00 667.320,30 0,00 43.773.500,00 0,00 6.227.500,00 6.776.000,00 43.225.000,00 39.775.860,10 39.775.860,10 0,00 3.449.139,90 0,00 700.000,00 0,00 282.000,00 0,00 982.000,00 981.430,98 981.430,98 0,00 569,02 0,00 1.653.000,00 0,00 76.000,00 255.000,00 1.474.000,00 1.170.476,16 1.170.476,16 0,00 303.523,84 0,00 17.991.500,00 0,00 9.267.000,00 6.610.000,00 20.648.500,00 17.651.265,56 17.651.265,56 0,00 2.997.234,44 0,00 20.000,00 0,00 0,00 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 0,00 5.587.000,00 0,00 0,00 2.370.000,00 3.217.000,00 0,00 0,00 0,00 3.217.000,00 Genel Toplam 0,00 90.000.000,00 0,00 17.492.000,00 17.492.000,00 90.000.000,00 77.205.673,00 77.205.673,00 0,00 12.794.327,00 2015 MALİ YILI GİDER DAĞILIMI CARİ TRANSFERLER, 1,170,476.16, 2% SERMAYE GİDERLERİ, 17,651,265.56, 23% PERSONEL GİDERLERİ, 14,918,460.50, 19% SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ, 2,708,179.70, 3% FAİZ GİDERLERİ, 981,430.98, 1% MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ, 39,775,860.10, 52%
YOZGAT BELEDİYESİ 2015 YILI MÜDÜRLÜKLERE AİT HARCAMA TABLOSU 01 02 03 04 05 06 Kod Açıklama Personel Giderleri Sos.Güv.Kur. Devlet Primi Giderleri Mal ve Hiz. Alım Giderleri Faiz Giderleri Cari Transferler Sermaye Giderleri Toplam 46660202 ÖZEL KALEM MÜDÜRLÜGÜ 141.515,71 15.291,46 94.051,79 0,00 0,00 0,00 250.858,96 46660204 DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 14.952,20 0,00 12.611.203,86 0,00 0,00 143.482,98 12.769.639,04 46660205 İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ 13.495.973,13 2.428.772,52 85.671,33 0,00 379.280,58 0,00 16.389.697,56 46660210 BİLGİ İŞLEM MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 0,00 8.423,35 0,00 0,00 18.561,40 26.984,75 46660218 YAZI ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 73.627,42 0,00 34.552,08 0,00 0,00 19.678,81 127.858,31 46660220 TEFTİŞ KURULU MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46660223 MALI HIZMETLER MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 69.132,19 981.430,98 455.195,58 24.926,32 1.530.685,07 46660224 HUKUK ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 272.045,07 0,00 0,00 0,00 272.045,07 46660225 BASIN YAYIN HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46660233 EMLAK VE ISTIMLAK MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 262.510,08 0,00 0,00 4.618.397,11 4.880.907,19 46660234 ETÜD VE PROJE MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 669.150,53 0,00 0,00 5.095.865,81 5.765.016,34 46660235 FEN ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 1.173.837,45 264.115,72 7.586.327,96 0,00 0,00 2.109.171,53 11.133.452,66 46660237 HAL MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46660240 IMAR VE SEHIRCILIK MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 473.099,69 0,00 0,00 158.088,10 631.187,79 46660243 ITFAIYE MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 272.006,13 0,00 0,00 1.976,50 273.982,63 46660248 KÜLTÜR VE SOSYAL ISL.MÜD. 0,00 0,00 1.099.048,82 0,00 336.000,00 0,00 1.435.048,82 46660252 PARK VE BAHÇELER MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 1.321.118,58 0,00 0,00 2.510.655,29 3.831.773,87 46660259 SU VE KANALIZASYON MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 7.622.583,36 0,00 0,00 2.431.646,52 10.054.229,88 46660261 TEMIZLIK ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 18.554,59 0,00 4.459.487,10 0,00 0,00 0,00 4.478.041,69 46660263 ULAŞIM HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 0,00 2.217.362,55 0,00 0,00 518.815,19 2.736.177,74 46660264 VETERINER ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 596.393,86 0,00 0,00 0,00 596.393,86 46660266 ZABITA MÜDÜRLÜGÜ 0,00 0,00 21.691,77 0,00 0,00 0,00 21.691,77 Genel Toplam 14.918.460,50 2.708.179,70 39.775.860,10 981.430,98 1.170.476,16 17.651.265,56 77.205.673,00
YOZGAT BELEDİYESİ 2015 YILI MÜDÜRLÜKLERİN GİDER BÜTÇE DAĞILIMLARI KURUMSAL SINIF. AÇIKLAMA Geçen Yıldan Devre den Ödene k Bütçe İle Verilen AKTARMA SURETİYLE EKLENEN (+) DÜŞÜLEN (-) Net Toplamı Bütçe Gideri Toplamı Ödenen Bütçe Gideri İptal Edilen 46660202 ÖZEL KALEM MÜDÜRLÜGÜ 0,00 812.000,00 12.000,00 294.000,00 530.000,00 250.858,96 250.858,96 279.141,04 46660204 46660205 DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 15.385.000,00 390.000,00 2.925.000,00 12.850.000,00 12.769.639,04 12.769.639,04 80.360,96 0,00 18.345.000,00 622.500,00 786.000,00 18.181.500,00 16.389.697,56 16.389.697,56 1.791.802,44 46660210 BİLGİ İŞLEM MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 354.000,00 0,00 258.000,00 96.000,00 26.984,75 26.984,75 69.015,25 46660218 YAZI ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 0,00 126.000,00 26.000,00 0,00 152.000,00 127.858,31 127.858,31 24.141,69 46660220 TEFTİŞ KURULU MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 30.000,00 0,00 0,00 30.000,00 0,00 0,00 30.000,00 46660223 MALI HIZMETLER MÜDÜRLÜGÜ 0,00 6.881.500,00 397.000,00 2.550.000,00 4.728.500,00 1.530.685,07 1.530.685,07 3.197.814,93 46660224 HUKUK ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 0,00 230.000,00 111.000,00 0,00 341.000,00 272.045,07 272.045,07 68.954,93 46660225 46660233 BASIN YAYIN HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ EMLAK VE ISTIMLAK MÜDÜRLÜGÜ 0,00 142.000,00 0,00 0,00 142.000,00 0,00 0,00 142.000,00 0,00 6.220.000,00 105.000,00 1.410.000,00 4.915.000,00 4.880.907,19 4.880.907,19 34.092,81 46660234 ETÜD VE PROJE MÜDÜRLÜGÜ 0,00 90.000,00 5.692.500,00 0,00 5.782.500,00 5.765.016,34 5.765.016,34 17.483,66 46660235 FEN ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 0,00 13.351.000,00 2.217.000,00 3.057.000,00 12.511.000,00 11.133.452,66 11.133.452,66 1.377.547,34 46660237 HAL MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 128.000,00 0,00 0,00 128.000,00 0,00 0,00 128.000,00 46660240 IMAR VE SEHIRCILIK MÜDÜRLÜGÜ 0,00 860.000,00 406.000,00 616.000,00 650.000,00 631.187,79 631.187,79 18.812,21 46660243 ITFAIYE MÜDÜRLÜGÜ 0,00 2.331.000,00 151.000,00 151.000,00 2.331.000,00 273.982,63 273.982,63 2.057.017,37 46660248 KÜLTÜR VE SOSYAL ISL.MÜD. 0,00 1.650.000,00 490.000,00 490.000,00 1.650.000,00 1.435.048,82 1.435.048,82 214.951,18 46660252 46660259 PARK VE BAHÇELER MÜDÜRLÜGÜ SU VE KANALIZASYON MÜDÜRLÜGÜ 0,00 7.120.000,00 2.068.000,00 4.021.000,00 5.167.000,00 3.831.773,87 3.831.773,87 1.335.226,13 0,00 9.962.000,00 1.997.000,00 930.000,00 11.029.000,00 10.054.229,88 10.054.229,88 974.770,12 46660261 TEMIZLIK ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 0,00 5.089.000,00 4.000,00 4.000,00 5.089.000,00 4.478.041,69 4.478.041,69 610.958,31 46660263 ULAŞIM HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 0,00 129.000,00 2.696.000,00 0,00 2.825.000,00 2.736.177,74 2.736.177,74 88.822,26 46660264 VETERINER ISLERI MÜDÜRLÜGÜ 0,00 584.000,00 97.000,00 0,00 681.000,00 596.393,86 596.393,86 84.606,14 46660266 ZABITA MÜDÜRLÜGÜ 0,00 180.500,00 10.000,00 0,00 190.500,00 21.691,77 21.691,77 168.808,23 Genel Toplam 0,00 90.000.000,00 17.492.000,00 17.492.000,00 90.000.000,00 77.205.673,00 77.205.673,00 12.794.327,00 YOZGAT BELEDİYESİ 2015 MALİ YILI 4.DÜZEY GİDERLER Hesap Kodu Hesap Adı Borç 83001010101 Temel Maaşlar 3.982.114,21 83001010201 Zamlar ve Tazminatlar 1.289.408,61 83001010401 Sosyal Haklar 563.715,17 83001010501 Ek Çalışma Karşılıkları 111.622,14
83001020102 Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel Ücretleri 35.258,40 83001030101 Sürekli İşçilerin Ücretleri 4.144.205,07 83001030201 Sürekli İşçilerin İhbar ve Kıdem Tazminatları 423.146,29 83001030202 Geçici İşçilerin İhbar ve Kıdem Tazminatları 90.367,72 83001030301 Sürekli İşçilerin Sosyal Hakları 1.113.210,14 83001030401 Sürekli İşçilerin Fazla Mesaileri 384.731,29 83001030501 Sürekli İşçilerin Ödül ve İkramiyeleri 1.275.592,03 83001040102 Aday Çırak, Çırak ve Stajyer Öğrencilerin Ücr 41.893,80 83001040104 657 Say. K.4/C Kapsamındaki Çalışanlara Y.Öd. 1.173.837,45 83001050151 Belediye Başkanına Yapılan Ödemeler 97.414,91 83001050152 Belediye Meclis Üyelerine Yapılan Ödemeler 73.627,42 83001050190 Diğer Personele Yapılan Diğer Ödemeler 118.315,85 83002010601 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 669.479,81 83002010602 Sağlık Primi Ödemeleri 244.719,58 83002030401 İşsizlik Sigortası Fonuna 155.457,94 83002030601 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 1.636.146,33 83002050401 İşsizlik Sigortası Fonuna 2.376,04 83003010401 Kereste ve Kereste Ürünleri Alımları 450,05 83003010801 Metal Ürünü Alımları 56.202,10 83003010901 Diğer Mal ve Malzeme Alımları 1.028.767,83 83003020101 Kırtasiye Alımları 147.526,19 83003020102 Büro Malzemesi Alımları 28.750,61 83003020103 Periyodik Yayın Alımları 2.300,01 83003020104 Diğer Yayın Alımları 2.463,20 83003020105 Baskı ve Cilt Giderleri 25.953,98 83003020190 Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 8.929,16 83003020202 Temizlik Malzemesi Alımları 176.563,46 83003020301 Yakacak Alımları 110.035,00 83003020302 Akaryakıt ve Yağ Alımları 2.510.713,93 83003020303 Elektrik Alımları 6.795.282,73 83003020390 Diğer Enerji Alımları 177.891,32 83003020401 Yiyecek Alımları 795.426,73 83003020490 Diğer Yiyecek, İçecek ve Yem Alımları 33.300,86 83003020501 Giyecek Alımları 29.819,51 83003020590 Diğer Giyim ve Kuşam Alımları 22.377,60 83003020602 Tıbbi Malzeme ve İlaç Alımları 43.045,46 83003020901 Bahçe Malz. Alım ile Yapım ve Bakım Gider. 918.252,40 83003020990 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 2.510.781,68 83003030101 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 17.867,15 83003030201 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 9.590,05 83003030301 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 6.386,79 83003040204 Mahkeme Harç ve Giderleri 256.888,74 83003040290 Diğer Yasal Giderler 110,81 83003040301 Vergi Ödemeleri ve Benzeri Giderler 7.365,45 83003040390 Diğer Vergi, Resim ve Harç vb. Gider. 14.270,70 83003050101 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 87.372,84 83003050102 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 19.352,00 83003050103 Bilgisayar Hizmeti Alımları 10.456,69 83003050104 Müteahhitlik Hizmetleri 14.210.087,36 83003050105 Harita Yapım ve Alım Giderleri 98.904,35 83003050107 Danışma Yönetim ve İşletim Giderleri 227.674,83 83003050108 Temizlik Hizmeti Alım Giderleri 467.627,12 83003050109 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 65.791,36
83003050110 İş Sağlığı ve Güvenliği Hizmeti Alım Giderleri 23.368,72 83003050111 Hizmet Alımı Suretiyle Çalıştırılan Personele Yapılacak Kıdem Tazminatı Ödemeleri 34.031,90 83003050190 Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 2.950,00 83003050201 Posta ve Telgraf Giderleri 18.177,61 83003050202 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 173.926,21 83003050401 İlan Giderleri 168.448,30 83003050402 Sigorta Giderleri 42.354,31 83003050502 Taşıt Kiralaması Giderleri 43.814,40 83003050503 İş Makinası Kiralaması Giderleri 128.438,28 83003050505 Hizmet Binası Kiralama Giderleri 82.051,56 83003050903 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 19.633,20 83003050990 Diğer Hizmet Alımları 2.566.058,73 83003060101 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Org. Gider. 406.400,06 83003060201 Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Org. Gider. 61.601,86 83003070101 Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları 98.894,62 83003070103 Avadanlık ve Yedek Parça Alımları 28.908,23 83003070104 Yangından Korunma Malzemeleri Alımları 4.425,00 83003070190 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları 1.068.704,90 83003070201 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 115.905,47 83003070302 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri 129.309,16 83003070303 Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri 16.995,29 83003070304 İş Makinası Onarım Giderleri 25.087,18 83003070390 Diğer Bakım ve Onarım Giderleri 15.723,58 83003080101 Büro Bakım ve Onarımı Giderleri 14.868,00 83003080104 Atölye ve Tesis Binaları Bakım ve Onar. Gider 16.239,84 83003080190 Diğer Hiz. Binası Bakım ve Onar. Gider. 556.453,90 83003080601 Yol Bakım ve Onarımı Giderleri 2.141.589,24 83003080901 Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım ve Onar. Gider. 833.070,00 83003090301 Cenaze Giderleri 9.350,50 83003090302 Mezar ve Şehitlik Yapım ve Bakım Giderleri 4.500,00 83004020901 YTL Cinsinden Diğer İç Borç Faiz Giderleri 981.430,98 83005020619 Diğer Yönetim Giderlerine Katılma Payları 69.619,95 83005030101 Dernek, Birlik, Kurum, Krl., Sandık vb. Krl. 721.575,63 83005030105 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 379.280,58 83006010201 Büro Makinaları Alımları 7.416,30 83006010202 Bilgisayar Alımları 63.075,22 83006010290 Diğer Makine Teçhizat Alımları 107.745,80 83006010401 Kara Taşıtı Alımları 423.317,19 83006010530 Hareketli İş Makinası Alımları 575.810,00 83006010601 Basılı Yayın Alımları ve Yapımları 1.381,71 83006010690 Diğer Yayın Alımları ve Yapımları 18.297,10 83006040290 Diğer Arsa Alım ve Kamulaştırma Giderleri 4.774.502,73 83006050702 Hizmet Tesisleri 1.267.088,55 83006050707 Yol Yapım Giderleri 1.498.107,07 83006050709 Kanalizasyon Tesisi Yapım Giderleri 381.140,00 83006050790 Diğerleri 415.004,69 83006070101 Proje Giderleri 3.483.423,45 83006070103 Kontrol Giderleri 9.736,13 83006070201 İnşaat Malzemesi Giderleri 2.516.995,17 83006070202 Elektrik Tesisatı Giderleri 187.941,16 83006070203 Sıhhi Tesisat Giderleri 1.915.297,71 83006070290 Diğer Giderler 4.985,58 Toplam 77.205.673,00
AKTİF HESAPLAR YOZGAT BELEDİYE BAŞKANLIĞI 01.01.2015 31.12.2015 KAPANIŞ BİLANÇOSU 2015 TL PASİF HESAPLAR 2015 TL I DÖNEN VARLIKLAR 17.526.684,73 III KISA VADELI YABANCI KAYNAKLAR 32.369.652,40 A HAZIR DEGERLER 771.964,68 A KISA VADELI IÇ MALI BORÇLAR 0,00 1 Kasa Hesabı 0,00 1 Banka Kredileri Hesabı 0,00 2 Alınan Çekler Hesabı 0,00 2 Kamu İdarelerine Mali Borçlar Hesabı 0,00 3 Banka Hesabı 153.735,84 3 Cari Yılda Ödenecek Tahviller Hesabı 0,00 4 Verilen Çekler ve Gönderme Emirleri Hesabı(- 0,00 4 Kısa Vadeli Diğer İç Mali Borçlar Hesabı 0,00 ) 5 Proje Özel Hesabı 0,00 B KISA VADELI DIS MALI BORÇLAR 0,00 6 Döviz Hesabı 0,00 1 Cari Yılda Ödenecek Dış Mali Borçlar Hesabı 0,00 7 Döviz Gönderme Emirleri Hesabı (-) 0,00 C FAALIYET BORÇLARI 5.172.973,60 8 Diğer Hazır Değerler Hesabı 0,00 1 Bütçe Emanetleri Hesabı 5.172.973,60 9 Banka Kredi Kartlarından Alacaklar Hesabı 618.228,84 2 Bütçeleştirilecek Borçlar Hesabı 0,00 B MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 0,00 D EMANET YABANCI KAYNAKLAR 3.518.954,89 1 Menkul Varlıklar Hesabı 0,00 1 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabı 1.632.784,63 2 Diğer Menkul Kıymet ve Varlıklar Hesabı 0,00 2 Emanetler Hesabı 1.886.170,26 C FAALIYET ALACAKLARI 15.087.327,92 E ALINAN AVANSLAR 0,00 1 Gelirlerden Alacaklar Hesabı 0,00 1 Alınan Sipariş Avansları Hesabı 0,00 2 Gelirlerden Takipli Alacaklar Hesabı 14.962.771,55 2 Alınan Diğer Avanslar Hesabı 0,00 3 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar Hesa 119.214,45 F ÖDENECEK DIGER YÜKÜMLÜLÜKLER 22.199.937,78 4 Verilen Depozito ve Teminatlar Hesabı 5.341,92 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar Hesabı 1.182.450,53 5 Diğer Faaliyet Alacakları Hesabı 0,00 2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 0,00 Hesabı D KURUM ALACAKLARI 0,00 3 Fonlar veya Diğer Kamu İdareleri Adına 2.464.039,11 Yapıla 1 Kurumca Verilen Borçlardan Alacaklar Hesabı 0,00 4 Kamu İdareleri Payları Hesabı 1.077.691,44 2 Takipteki Kurum Alacakları Hesabı 0,00 5 Vadesi Geçmiş Ertelenmiş Veya 17.475.756,70 Taksitlendirilm E DIGER ALACAKLAR 0,00 G BORÇ VE GIDER KARSILIKLARI 199.877,58 1 Kişilerden Alacaklar Hesabı 0,00 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesabı 199.877,58 F STOKLAR 0,00 2 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Hesabı 0,00 1 İlk Madde ve Malzeme Hesabı 0,00 H GELECEK AYLARA AIT GELIRLER VE 1.277.908,55 GIDER TAHAKKULARI 2 Ticari Mallar Hesabı 0,00 1 Gelecek Aylara Ait Gelirler Hesabı 0,00 3 Diğer Stoklar Hesabı 0,00 2 Gider Tahakkukları Hesabı 1.277.908,55 G ÖN ÖDEMELER 653.938,52 I DIGER KISA VADELI YABANCI 0,00 KAYNAKLAR 1 İş Avans ve Kredileri Hesabı 0,00 1 Hesaplanan Katma Değer Vergisi Hesabı 0,00 2 Personel Avansları Hesabı 0,00 2 Sayım Fazlaları Hesabı 0,00 3 Bütçe Dışı Avans ve Krediler Hesabı 653.938,52 3 Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yabancı 0,00 Kaynaklar 4 Akreditifler Hesabı 0,00 IV UZUN VADELI YABANCI KAYNAKLAR 100.337.992,14 5 Mahsup Dn. Aktarılan Avans ve Krediler 0,00 A UZUN VADELI IÇ MALI BORÇLAR 49.020.680,70 Hesabı 6 Proje Özel Hesabından Verilen Avans ve 0,00 1 Banka Kredileri Hesabı 12.384.770,36 Akredi 7 Doğrudan Dış Proje Kredi Kullanımları Avans 0,00 2 Kamu İdarelerine Mali Borçlar Hesabı 36.635.910,34 v H GELECEK AYLARA AIT GIDERLER 0,00 3 Tahviller Hesabı 0,00 1 Gelecek Aylara Ait Giderler Hesabı 0,00 4 Uzun Vadeli Diğer İç Mali Borçlar Hesabı 0,00 I DIGER DÖNEN VARLIKLAR 1.013.453,61 B UZUN VADELI DIS MALI BORÇLAR 0,00 1 Devreden Katma Değer Vergisi Hesabı 1.013.453,61 1 Dış Mali Borçlar Hesabı 0,00 2 İndirilecek Katma Değer Vergisi Hesabı 0,00 C DIGER BORÇLAR 11.306.479,05 3 Sayım Noksanları Hesabı 0,00 1 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabı 0,00 II DURAN VARLIKLAR 214.802.866,32 2 Kamuya Olan Ertelenmiş veya 11.306.479,05 Taksitlendirilmiş A MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 0,00 D ALINAN AVANSLAR 0,00 1 Menkul Varlıklar Hesabı 0,00 1 Alınan Sipariş Avansları Hesabı 0,00 2 Diğer Menkul Kıymet ve Varlıklar Hesabı 0,00 2 Alınan Diğer Avanslar Hesabı 0,00 B FAALIYET ALACAKLARI 1.662.052,79 E BORÇ VE GIDER KARSILIKLARI 550.000,00 1 Gelirlerden Alacaklar Hesabı 296.915,40 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesabı 550.000,00
2 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar Hesa 1.365.137,39 2 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Hesabı 0,00 3 Diğer Faaliyet Alacakları Hesabı 0,00 F GELECEK YILLARA AIT GELIRLER VE 39.460.832,39 GIDER TAHAKKUKLARI C KURUM ALACAKLARI 0,00 1 Gelecek Yıllara Ait Gelirler Hesabı 0,00 1 Kurumca Verilen Borçlardan Alacaklar Hesabı 0,00 2 Gider Tahakkukları Hesabı 39.460.832,39 D MALI DURAN VARLIKLAR 2.204.442,08 G DIGER UZUN VADELI YABANCI 0,00 KAYNAKLAR 1 Mali Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler Hesabı 1.924.442,08 1 Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 0,00 Hesabı 2 Mal ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan Se 280.000,00 V ÖZKAYNAKLAR 99.621.906,51 E MADDI DURAN VARLIKLAR 210.936.371,45 A NET DEGER HESABI 131.304.418,94 1 Arazi ve Arsalar Hesabı 169.237.520,10 1 Net Değer/Sermaye Hesabı 131.304.418,94 2 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabı 1.779.916,04 B DEGER HAREKETLERI 0,00 3 Binalar Hesabı 37.150.886,60 1 Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Hesabı 0,00 4 Tesis, Makine ve Cihazlar Hesabı 4.314.051,58 2 Değer Hareketleri Sonuç Hesabı 0,00 5 Taşıtlar Hesabı 5.063.541,81 C YENIDEN DEGERLEME FARKLARI 0,00 6 Demirbaşlar Hesabı 3.715.593,43 1 Yeniden Değerleme Farkları Hesabı 0,00 7 Diğer Maddi Duran Varlıklar Hesabı 0,00 D GEÇMIS YILLAR FAALIYET 10.780.995,71 SONUÇLARI 8 Birikmiş Amortismanlar Hesabı (-) -10.868.008,74 1 Geçmiş Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları 10.780.995,71 Hesab 9 Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabı 542.870,63 E GEÇMIS YILLAR OLUMSUZ FAALIYET -38.076.334,65 SONUÇLARI 10 Yatırım Avansları Hesabı 0,00 1 Geçmiş Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları -38.076.334,65 Hesa F MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 0,00 F DÖNEM FAALIYET SONUÇLARI -4.387.173,49 1 Haklar Hesabı 519.125,37 1 Dönem Olumlu Faaliyet Sonucu Hesabı 0,00 2 Özel Maliyetler Hesabı 0,00 2 Dönem Olumsuz Faaliyet Sonucu Hesabı (-) -4.387.173,49 3 Birikmiş Amortismanlar Hesabı (-) -519.125,37 G GELECEK YILLARA AIT GIDERLER 0,00 1 Gelecek Yıllara Ait Giderler Hesabı 0,00 H DIGER DURAN VARLIKLAR 0,00 1 Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran 0,00 Varl 2 Diğer Çeşitli Duran Varlıklar Hesabı 0,00 3 Birikmiş Amortismanlar Hesabı (-) 0,00 TOPLAM 232.329.551,05 TOPLAM 232.329.551,05 9 NAZIM HESAPLAR 875.309.386,98 9 NAZIM HESAPLAR 875.309.386,98 90 ÖDENEK HESAPLARI 802.848.795,57 90 ÖDENEK HESAPLARI 802.848.795,57 900 Gönderilecek Bütçe leri Hesabı 315.119.620,84 900 Gönderilecek Bütçe leri Hesabı 315.119.620,84 901 Bütçe leri Hesabı 410.523.501,73 901 Bütçe leri Hesabı 410.523.501,73 902 Bütçe Hareketleri Hesabı 0,00 902 Bütçe Hareketleri Hesabı 0,00 903 Kullanılacak ler Hesabı 0,00 903 Kullanılacak ler Hesabı 0,00 904 ler Hesabı 0,00 904 ler Hesabı 0,00 905 li Giderler Hesabı 77.205.673,00 905 li Giderler Hesabı 77.205.673,00 906 Mahsup Dönemine Aktarılan Kullanılacak 0,00 906 Mahsup Dönemine Aktarılan Kullanılacak 0,00 907 Mahsup Dönemine Aktarılan ler 0,00 907 Mahsup Dönemine Aktarılan ler 0,00 Hesabı Hesabı 91 NAKIT DISI TEMINATLAR VE KISILERE AIT 15.997.410,56 91 NAKIT DISI TEMINATLAR VE KISILERE AIT 15.997.410,56 MENKUL KIYMETLER HS. MENKUL KIYMETLER HS. 910 Teminat Mektupları Hesabı 10.695.044,33 910 Teminat Mektupları Hesabı 5.302.366,23 911 Teminat Mektupları Emanetleri Hesabı 5.302.366,23 911 Teminat Mektupları Emanetleri Hesabı 10.695.044,33 912 Kişilere Ait Menkul Kıymetler Hesabı 0,00 912 Kişilere Ait Menkul Kıymetler Hesabı 0,00 913 Kişilere Ait Menkul Kıymet Emanetleri Hesabı 0,00 913 Kişilere Ait Menkul Kıymet Emanetleri 0,00 Hesabı 92 TAAHHÜT HESAPLARI 55.128.475,39 92 TAAHHÜT HESAPLARI 55.128.475,39 920 Gider Taahhütleri Hesabı 29.696.006,10 920 Gider Taahhütleri Hesabı 25.650.783,74 921 Gider Taahhütleri Karşılığı Hesabı 25.432.469,29 921 Gider Taahhütleri Karşılığı Hesabı 29.477.691,65 GENEL TOPLAM 1.106.304.232,57 GENEL TOPLAM 1.106.304.232,57
YOZGAT BELEDİYE BAŞKANLIĞI 2015 YILI KAPANIŞ MİZANI Hesap Kodu Hesap Adı Borç Tutarı Alacak Tutarı Borç Kalanı Alacak Kalanı 102 Banka Hesabı 95.806.318,11 95.652.582,27 153.735,84 0,00 103 Verilen Çekler ve Gönderme Emirleri Hesabı(-) 66.281.471,75 66.281.471,75 0,00 0,00 109 Banka Kredi Kartlarından Alacaklar Hesabı 7.990.761,74 7.372.532,90 618.228,84 0,00 120 Gelirlerden Alacaklar Hesabı 23.452.160,38 23.452.160,38 0,00 0,00 121 Gelirlerden Takipli Alacaklar Hesabı 18.940.473,58 3.977.702,03 14.962.771,55 0,00 122 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar Hesa 1.616.859,50 1.497.645,05 119.214,45 0,00 126 Verilen Depozito ve Teminatlar Hesabı 5.341,92 0,00 5.341,92 0,00 127 Diğer Faaliyet Alacakları Hesabı 670.858,78 670.858,78 0,00 0,00 140 Kişilerden Alacaklar Hesabı 2.351,15 2.351,15 0,00 0,00 150 İlk Madde ve Malzeme Hesabı 11.301.672,36 11.301.672,36 0,00 0,00 160 İş Avans ve Kredileri Hesabı 186.266,16 186.266,16 0,00 0,00 161 Personel Avansları Hesabı 12.900,00 12.900,00 0,00 0,00 162 Bütçe Dışı Avans ve Krediler Hesabı 930.334,24 276.395,72 653.938,52 0,00 190 Devreden Katma Değer Vergisi Hesabı 1.544.117,07 530.663,46 1.013.453,61 0,00 191 İndirilecek Katma Değer Vergisi Hesabı 1.451.698,95 1.451.698,95 0,00 0,00 220 Gelirlerden Alacaklar Hesabı 308.276,44 11.361,04 296.915,40 0,00 222 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar Hesa 2.770.030,11 1.404.892,72 1.365.137,39 0,00 240 Mali Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler Hesabı 1.924.442,08 0,00 1.924.442,08 0,00 241 Mal ve Hizmet Üreten Kuruluşlara Yatırılan Se 280.000,00 0,00 280.000,00 0,00 250 Arazi ve Arsalar Hesabı 170.214.581,50 977.061,40 169.237.520,10 0,00 251 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabı 1.779.916,04 0,00 1.779.916,04 0,00 252 Binalar Hesabı 37.150.886,60 0,00 37.150.886,60 0,00 253 Tesis, Makine ve Cihazlar Hesabı 4.314.051,58 0,00 4.314.051,58 0,00 254 Taşıtlar Hesabı 5.063.541,81 0,00 5.063.541,81 0,00 255 Demirbaşlar Hesabı 3.715.593,43 0,00 3.715.593,43 0,00 257 Birikmiş Amortismanlar Hesabı (-) 0,00 10.868.008,74 0,00 10.868.008,74 258 Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabı 2.868.639,21 2.325.768,58 542.870,63 0,00 260 Haklar Hesabı 519.125,37 0,00 519.125,37 0,00 268 Birikmiş Amortismanlar Hesabı (-) 0,00 519.125,37 0,00 519.125,37 320 Bütçe Emanetleri Hesabı 57.038.257,24 62.211.230,84 0,00 5.172.973,60 330 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabı 1.687.909,01 3.320.693,64 0,00 1.632.784,63 333 Emanetler Hesabı 1.934.148,60 3.820.318,86 0,00 1.886.170,26 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar Hesabı 2.312.160,86 3.494.611,39 0,00 1.182.450,53 361 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Hesabı 4.280.593,56 4.280.593,56 0,00 0,00 362 Fonlar veya Diğer Kamu İdareleri Adına Yapıla 59.490,17 2.523.529,28 0,00 2.464.039,11 363 Kamu İdareleri Payları Hesabı 99.691,28 1.177.382,72 0,00 1.077.691,44 368 Vadesi Geçmiş Ertelenmiş Veya Taksitlendirilm 159.434,09 17.635.190,79 0,00 17.475.756,70 372 Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesabı 380.183,00 580.060,58 0,00 199.877,58 381 Gider Tahakkukları Hesabı 409.554,98 1.687.463,53 0,00 1.277.908,55 391 Hesaplanan Katma Değer Vergisi Hesabı 1.554.543,42 1.554.543,42 0,00 0,00
400 Banka Kredileri Hesabı 4.418.467,53 16.803.237,89 0,00 12.384.770,36 403 Kamu İdarelerine Mali Borçlar Hesabı 80.486,06 36.716.396,40 0,00 36.635.910,34 438 Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş 1.734.763,81 13.041.242,86 0,00 11.306.479,05 472 Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesabı 0,00 550.000,00 0,00 550.000,00 481 Gider Tahakkukları Hesabı 134.720,14 39.595.552,53 0,00 39.460.832,39 500 Net Değer/Sermaye Hesabı 1.350.135,10 123.259.145,06 0,00 121.909.009,96 570 580 Geçmiş Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları Hesab Geçmiş Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları Hesa 0,00 20.176.404,69 0,00 20.176.404,69 38.076.334,65 0,00 38.076.334,65 0,00 590 Dönem Olumlu Faaliyet Sonucu Hesabı 9.639.738,67 9.639.738,67 0,00 0,00 600 Gelirler Hesabı 3.038.303,44 68.677.287,55 0,00 65.638.984,11 630 Giderler Hesabı 70.026.157,60 0,00 70.026.157,60 0,00 800 Bütçe Gelirleri Hesabı 0,00 63.842.602,16 0,00 63.842.602,16 805 Gelir Yansıtma Hesabı 63.842.602,16 36.418,43 63.806.183,73 0,00 810 Bütçe Gelirlerinden Ret ve İadeler Hesabı 36.418,43 0,00 36.418,43 0,00 830 Bütçe Giderleri Hesabı 77.205.673,00 0,00 77.205.673,00 0,00 835 Gider Yansıtma Hesabı 0,00 77.205.673,00 0,00 77.205.673,00 900 Gönderilecek Bütçe leri Hesabı 315.119.620,84 315.119.620,84 0,00 0,00 901 Bütçe leri Hesabı 410.523.501,73 410.523.501,73 0,00 0,00 905 li Giderler Hesabı 77.205.673,00 77.205.673,00 0,00 0,00 910 Teminat Mektupları Hesabı 10.695.044,33 5.302.366,23 5.392.678,10 0,00 911 Teminat Mektupları Emanetleri Hesabı 5.302.366,23 10.695.044,33 0,00 5.392.678,10 920 Gider Taahhütleri Hesabı 29.696.006,10 25.650.783,74 4.045.222,36 0,00 921 Gider Taahhütleri Karşılığı Hesabı 25.432.469,29 29.477.691,65 0,00 4.045.222,36 990 Kiraya Verilen Duran Varlıklar Hesabı 1.334.705,46 0,00 1.334.705,46 0,00 999 Diğer Nazım Hesaplar Karşılığı Hesabı 0,00 1.334.705,46 0,00 1.334.705,46 TOPLAM 1.675.911.823,64 1.675.911.823,64 503.640.058,49 503.640.058,49 D- SONUÇ VE ÖNERİLER Yozgat Belediye Başkanlığının 2015 mali yılı hesap iş ve işlemlerinin denetimi sonucunda; - Harcama evraklarını tek tek kontrol etmek suretiyle, yevmiye sırasına göre dosyalandığını ve harcama evraklarında herhangi bir eksikliğin bulunmadığını, - Ödeme Emirlerinin incelenmesinde, tahakkuku yapılan harcamaların gerekli bütün kanuni kesintilerin yapıldığı ve herhangi bir eksik bulunmadığı, - Harcama evraklarının incelenmesinde genel olarak Devlet Harcama Belgeleri Yönetmeliğine uygun evrakların düzenlendiği görülmüştür.
- Yıl içerisinde verilen nakit avansların, mahsup edilirken kapatma evraklarında herhangi bir usulsüzlük ve eksikliğe rastlanmadığı, - Yolluk avanslarında olsun, diğer avanslarda olsun personele verilen nakit avansların süresinde ilgili personelin maaşından kesinti yapılarak tahsil edildiği ve uygulamanın yerinde olduğu, - Belediye Bütçe ve Muhasebe Usulü Yönetmeliğine uygun olarak Aylık Cetvellerin ve defter kayıtlarının düzenli bir şekilde tutulduğu görülmüştür. - 2015 Mali yılının ayrıntılı kesin mizan incelemesinde yıl sonu banka hesaplarının mizan bakiyesi ile doğruluğu, - Ayrıca Gelir ve Gider cetvellerinin Kesin Mizan cetveliyle doğru orantılı olduğu, - Yine 2015 Mali yılı içerisinde bütçe içi 17.492.000,00 harcama kalemleri arasında aktarma yapılmış olduğu, aktarmanın encümen kararı ile yapıldığı, ödenek aktarma cetvelinin Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Usulü Yönetmeliğine uygun yapıldığı görülmüştür. - Banka Hesabı Defteri - Yevmiye Defteri Bütçe Emanetleri Defteri Yardımcı Hesapları Defteri Emanetler Defteri Bütçe Gelir Hesapları Cetveli Bütçe Giderleri Kesin Hesap Cetveli ve ilgili cetveller tek tek incelenip diğer ilişkili hesaplarla doğruluğu teyit edilmiştir. - Yönetmeliğin 33.cü maddesinin gereği yerine getirilmiştir. - Yönetmeliğin 30.cı maddesi gereği yarım veya tam kullanılıp iade edilen makbuzu alanın adı,soyadı ve imzasının kayıt defterine işlendiği tespit edilmiştir. - Yönetmeliğin 25.ci maddesinin gereği uygulanmıştır. - Yönetmeliğin 28.ci maddesi gereğince tahsilat makbuzlarının genelde hatasız düzenlendiğini,hata yapılması durumunda makbuzun iptal edilerek yenisinin verildiği tespit edilmiştir. - Yönetmeliğin 34.cü maddesinin gereği yerine getirilmiştir. - Yönetmeliğin 27.ci maddesi uyarınca makbuz cildinin koçan kısmının icmal sütunlarındaki tahsilat yek ünlerinin teselsül ettirilerek her cildin sonundaki yekunun aynı şekilde yeni cilde kaydedilği tespit edilmiştir. - Yönetmeliğin 31.ci maddesi uyarınca kullanılmamış olan makbuzların tahsildarlara verilmeden önce makbuz yapraklarının tam olup olmadığı ve nolarının doğru olarak teselsül edip etmediğini kontrol edildiği ve tahsildarlara imza karşılığı verildiği tespit edilmiştir.
- Yönetmeliğinin 10,11 ve 12.ci maddeleri uyarınca tahsildarların tahsil ettikleri paraları irsaliye düzenleyerek banka hesabına yatırdıkları tespit edilmiştir. - Yönetmeliğin 15,16 ve 17.ci maddelerinde belirtilen devir cetvellerinin düzenlendiği tespit edilmiştir. Ayrıca; Denetim komisyonumuzun 29.03.2016 tarihli saat 11:00 de yapılan toplantısında, Komisyon Raporunda geçmek üzere, Belediye Meclisine sunulması için aşağıdaki kararlar alınmıştır. 1-2015 yılı elde edilen otopark gelirlerinin işgaliye bedeli olarak tahsil edildiği ve KDV yönünden vergilendirilmediği, 2016 yılında bugelirlerin (otopark) KDV yönünden vergilendirilip, tahsil edilen KDV nin Vergi Dairesine ödenmesi tavsiye edilmiştir 2- Basit usul vergiye tabi olup KDV ödemesi yapılan faturalar olduğu tespit edilmiş olup bu faturalardan ; - Abdul Muttalip AKGÜN 376,20 (Tahsil Edildi) 585,18 (Tahsil Edildi) - Haydar TÜZÜNER 232,20 (Tahsil Edildi) -Uğur Gökgül 354,60 (Tahsil Edildi) -Hasan SARI 52,56 (Tahsil Edildi) -Mehmet TÜZÜNER 1.080,00 (Tahsil Edildi) 3- Trafik sigortası için yapılan doğrudan teminlerde az sayıda teklif dağıtılmış ve il dışı olarak DTN Sigorta Firmasına verilmiştir. Harcamanın 19. Madde Açık ihale yolu ile yapılması tavsiye edilmiştir.
4- Yıl İçinde belirli aylarda kiralık binek araçlarının ihaledeki mutad km den fazla yaptığı görülmüş, bu konuda gerekli tedbirlerin alınması hususu ve ilgili birimlere gerekli bilgilendirme yapılması tavsiye edilmiştir. Yozgat Belediye Başkanlığı 2015 mali yılı hesap iş ve işlemlerinin denetimi sonucunda bu rapor komisyonumuzca düzenlenmiştir. 30/03/2016 İbrahim AFŞAR Turgay KARGI Ömer AKSES Kom.Başkanı Üye Üye Yasin DURUSOY Üye Saim GÜNIŞIK Üye