Oyak Yatırım A.Ş. A Tipi Değişken Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon)

Benzer belgeler
Oyak Yatırım A.Ş. B Tipi Tahvil ve Bono Fonu

Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Likit Fon

Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi B Tipi Özel Portföy Yönetimi Değişken Fonu

Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi B Tipi Likit Fon

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi B Tipi Şemsiye Fonuna Bağlı Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu (Birinci Alt Fon)

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi

Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi İstanbul A Tipi Değişken Fonu

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi B Tipi Likit Fonu

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi

Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. A Tipi Karma Fonu. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi B Tipi Şemsiye Fonuna Bağlı Verim Odaklı Değişken Alt Fonu (İkinci Alt Fon)

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

Unicorn Capital Menkul Değerler Anonim Şirketi A Tipi Dow Jones Islamic Market Turkey Endeksi Fonu

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR

Ata Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi A Tipi Değişken Fonu

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ ÖZEL BANKACILIK B TİPİ TAHVİL BONO FONU 30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA FİNASAL TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. ŞEMSİYE FONU NA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ÜÇÜNCÜ ALT FONU 12 EKİM KASIM 2010

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONUNA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI BEŞİNCİ ALT FONU

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ PLATİN TAHVİL VE BONO FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Esnek Emeklilik Yatırım Fonu

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. LİKİT EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 EYLÜL 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. LİKİT EMEKLİLİK YATIRIM FONU 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR

ING Emeklilik Anonim Şirketi Likit Emeklilik Yatırım Fonu (Eski adı Oyak Emeklilik Anonim Şirketi Likit Emeklilik Yatırım Fonu)

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ A TİPİ HİSSE SENEDİ FONU 30 HAZİRAN 2009 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 MART 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. VARLIK YÖNETİMİ HİZMETİ A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. A TİPİ KARMA FONU 30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN YATIRIM ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle mali tablolar ve bağımsız denetim raporu

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK TURUNCU EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ BEYAZ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TEB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TİPİ HİSSE SENEDİ FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARIYLA

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

TEB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. B TİPİ BÜYÜME AMAÇLI DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ ÖZEL BANKACILIK MAVİ DEĞİŞKEN FONU. (Eski adıyla Fortis Bank A. Ş. B Tipi Özel Bankacılık Değişken Fonu )

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. VARLIK YÖNETİMİ HİZMETİ A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR

31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONUNA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI YEDİNCİ ALT FONU

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI TURUNCU EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI (DÖVİZ) EMEKLİLİK YATIRIM FONU) 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN YATIRIM ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 MART 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TEB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TİPİ HİSSE SENEDİ FONU 30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ULUSLARARASI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR

TACİRLER MENKUL DEĞERLER A.Ş. B TİPİ LİKİT FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

OYAK EMEKLİLİK A.Ş. GELİR AMAÇLI DÖVİZ CİNSİNDEN EMEKLİLİK YATIRIM FONU

1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONU NA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI YİRMİNCİ ALT FONU FİNANSAL TABLOLAR

Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu

KOÇBANK A.Ş. B TİPİ LİKİT FONU 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM SINIRLI İNCELEME RAPORU

ING Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

TACİRLER MENKUL DEĞERLER A.Ş. A TİPİ KARMA FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ULUSLARARASI KARMA EMEKLİLİK YATIRIM FONU 31 ARALIK 2005 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLAR

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. KORUMA AMAÇLI ŞEMSİYE FONU NA BAĞLI B TİPİ %100 ANAPARA KORUMA AMAÇLI ONALTINCI ALT FONU

1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait mali tablolar ve bağımsız sınırlı denetim raporu

ING Bank Anonim Şirketi Koruma Amaçlı Şemsiye Fonu na Bağlı B Tipi %100 Anapara Koruma Amaçlı Dördüncü Alt Fonu

Türkiye Kalkınma Bankası A.ġ. B Tipi Likit Fonu. 01 Ocak-31 Aralık 2011 Dönemine Ait Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu

TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş. A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR

31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU

31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

TÜRK EKONOMİ BANKASI A.Ş. B TİPİ PLATİN TAHVİL VE BONO FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript:

Oyak Yatırım A.Ş. A Tipi Değişken Fonu (Hisse Senedi Yoğun Fon) finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetim raporu Oyak Yatırım Anonim Şirketi Fon Kurulu na; Giriş Oyak Yatırım Anonim Şirketi A Tipi Değişken Fonu nun (Hisse Senedi Yoğun Fon) ( Fon ) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal tablolarla ilgili olarak kurucunun sorumluluğu Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetimlere dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin hesaplanması işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu nun yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Oyak Yatırım Anonim Şirketi nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arz etmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fon un finansal durumunu ve 1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemine ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi 20 Şubat 2013 İstanbul, Türkiye (2)

31 Aralık 2012 dönemine ait Bilanço 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden Varlıklar geçmiş geçmiş Hazır değerler 577 922 Bankalar - - Diğer hazır değerler 577 922 Menkul kıymetler 163.324 227.742 Hisse senetleri 163.324 175.718 Diğer menkul kıymetler - 52.024 Alacaklar Takastan alacaklar - - Borsa Para Piyasasından Alacaklar 21.004 - Diğer varlıklar 16.936 36.323 Varlıklar toplamı 201.840 264.986 Borçlar Takasa borçlar - - Diğer borçlar (4.779) (5.320) Borçlar toplamı (4.779) (5.320) Net varlıklar toplamı 197.061 259.667 Fon toplam değeri Katılma belgeleri (94.341) 23.657 Katılma belgeleri net değer artışı 14.705 (26.474) Fon gelir gider farkı 276.698 262.484 Cari yıl fon gelir gider farkı 14.214 (36.531) Geçmiş yıllar fon gelir gider farkı 262.484 299.015 Fon toplam değeri 197.061 259.667 Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3)

1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemine ait Gelir tablosu 1 Ocak - 1 Ocak- 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş Fon gelirleri Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları 5.920 11.543 Hisse senetleri kar payları 4.193 8.266 Diğer menkul kıymetler faiz ve kar payları 1.728 3.277 Menkul kıymet satış karları 26.699 211.974 Hisse senedi satış karları 9.749 25.451 Diğer menkul kıymetler satış karları 16.950 186.523 Diğer gelirler - 2 Gerçekleşen değer artışları 44.030 124.354 Fon gelirleri toplamı 76.649 347.874 Fon giderleri Menkul kıymet satış zararları (21.156) (238.637) Hisse senedi satış zararları (3.591) (22.222) Diğer menkul kıymetler satış zararları (17.565) (216.415) Gerçekleşen değer azalışları (21.513) (96.775) Diğer giderler (19.767) (48.993) Aracılık komisyon giderleri (2.053) (8.114) Fon yönetim ücretleri (7.248) (27.155) Denetim ücretleri (8.233) (8.538) Diğer giderler (2.232) (5.184) Fon giderleri toplamı (62.436) (384.404) Fon gelir-gider farkı 14.213 (36.530) Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)

Fon portföy değeri tablosu Cari dönem Önceki dönem 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Nominal Rayiç Nominal Rayiç değeri değeri % değeri değeri % Hisse senetleri 51.950 163.324 81 60.201 175.718 66 Akfen Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı - - - 10.000 14.500 5 Anel Marin Gemi Elektrik Elektronik Sistemleri Tic. ve San. A.Ş. 4.000 8.560 4 2.500 4.800 2 Arçelik A.Ş. - - - 2.500 15.450 6 Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. - - - 1.000 8.200 3 Bizim Birleşik Mağazaları A.Ş. 250 6.993 4 700 13.202 5 Doğan Yayın Holding A.Ş. 7.500 6.825 3 15.000 7.950 3 Enka İnşaat ve San. A.Ş. 1.000 5.290 3 2.500 10.926 4 Ereğli Demir Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 2.000 4.900 2 2.500 8.325 3 T. Garanti Bankası A.Ş. 1.750 16.240 8 2.500 14.900 6 Türkiye İş Bankası A.Ş. 2.250 13.905 7 5.000 16.603 6 Koza Altın İşletmeleri A.Ş. - - - 1 4 0 Migros A.Ş - - - 250 3.168 1 Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 500 5.760 3 1.000 8.910 3 Tekfen Holding A.Ş. 1.000 7.250 4 2.000 10.820 4 Trakya Cam Sanayi A.Ş. - - - 5.000 12.150 5 T.Sınai Kalkınma Bankası A.Ş - - - 5.000 9.100 3 Tüpraş- Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. - - - 250 9.960 4 Yapı Kredi Bankası A.Ş. - - - 2.500 6.750 3 Ak Enerji Elektrik Üretim A.Ş. 2.000 3.300 2 - - - Akfen Holding A.Ş. 750 6.998 4 - - - Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri San. Ve Tic. A.Ş. 2.500 3.925 2 - - - T. Halk Bankası A.Ş. 400 7.028 4 - - - İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 4.000 6.600 3 - - - Koç Holding A.Ş. 1.000 9.270 5 - - - Kardemir A.Ş. 2.000 2.540 1 - - - Net Turizm A.Ş. 7.500 5.400 3 - - - Selçuk Ecza Deposu A.Ş. 4.000 8.320 4 - - - Tat Konserve Sanayi A.Ş. 2.000 4.640 2 - - - TAV Havalimanları Holding A.Ş. 1.000 9.120 5 - - - Turcas Petrol A.Ş. 3.000 9.750 5 - - - Türk Telekomünikasyon A.Ş. 1.550 10.710 5 - - - Ters repo (*) - - - 52.035 52.024 20 BPP 21.007 21.004 11 - - - VOB Nakit 16.936 16.936 9 36.323 36.323 14 Fon portföy değeri 89.893 201.263 100 148.559 264.065 100 (*) Nominal değeri geri dönüş tutarını göstermektedir. Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)

Fon toplam değeri tablosu 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Tutar Oran (%) Tutar Oran (%) Fon portföy değeri 201.263 102,13 264.065 101,69 Hazır değerler 577 0,29 922 0,35 -Bankalar - - - - -Diğer hazır değerler 577 0,29 922 0,35 Diğer borçlar (4.779) (2,43) (5.320) (2,05) Fon toplam değeri 197.061 100 259.667 100 Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)

Mali tablolara ilişkin dipnotlar Bilanço dipnotları 1-, katılma belgesi birim pay değeri: 197.061 TL / 12.170.414 pay = 0,016192 TL 2- İhraç edilen pay sayısı : 1.500.000.000 Dönem başı pay sayısı : 21.027.264 Dönem içinde Satılan pay sayısı : 5.947.675 Geri dönen pay sayısı : (14.804.525) Dolaşımdaki pay sayısı : 12.170.414 3- Fon süresi: Fon süresiz olup, 30 Temmuz 2009 tarihinde ilk kez portföy oluşturulmuş ve 30 Temmuz 2009 tarihinde halka arz edilmiştir. 4- Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nde ( Takasbank ) saklanmaktadır. MKK ve Takasbank nezdinde saklamada bulunan katılma belgeleri ve menkul kıymetler MKK ve Takasbank tarafından sigortalanmıştır. 5- Kurucu ve Yönetici Kurum olan Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. elinde pay yoktur. 6- Bilanço hesaplarında, bir önceki döneme göre ortaya çıkan artış ve azalışlar: Fon toplam değeri 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 259.667 TL iken, 24%oranında azalarak cari dönemde 197.061 TL olmuştur. Dolaşımdaki pay sayısı da cari dönemde %42 oranında azalmıştır 7- Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti; a) Genel: SPK, 28 Şubat 1990 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan XI/6 numaralı Tebliğ i ile Menkul Kıymetler Yatırım Fonları Mali Tabloları ve Raporlarına İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ (bundan sonra "menkul kıymet yatırım fonları için SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlemiştir. Fon un finansal tabloları bu ilkelere göre hazırlanmaktadır. b) Gerçekleşen değer artışları: Fon menkul kıymetlerinin her gün itibariyle fon içtüzüğü hükümlerine göre değerlendirilmesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan katılma belgeleri değer artış/azalış hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle, değerleme farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkartılarak gerçekleşmesi halinde gelir veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır. (7)

Mali tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) c) Vergi karşılıkları: Türk Ticaret Kanunu'na göre tüzel kişiliği olmayan fonlar, portföy işletmeciliği kazancı elde etmeleri nedeniyle Kurumlar Vergisi Kanunu kapsamındadırlar. Ancak, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun istisnaları düzenleyen 5. maddesinin 1 fıkrasının d/1 alt bendi uyarınca, Türkiye de kurulu menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden elde ettikleri kazançlar kurumlar vergisinden istisnadır. Gelir Vergisi Kanunu nun Geçici 67. maddesi uyarınca menkul kıymet yatırım fonlarının Kurumlar Vergisinden istisna edilmiş olan portföy işletmeciliği kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın vergi tevkifatına (stopaja) tabidir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere menkul kıymet yatırım fonlarının kurumlar vergisinden istisna edilmiş olan portföy işletmeciliği kazançlarına uygulanacak stopaj oranı %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir. Söz konusu oran eski ya da yeni portföy ayrımı yapılmaksızın yatırım fonunun portföy işletmeciliği kazancının tamamı için geçerlidir. Bu kapsamda menkul kıymet yatırım fonları tarafından hesaplanması gereken vergi karşılığı bulunmamaktadır. 1 Mart 2011 tarihinde yürürlüğe giren 4697 sayılı Kanunun 12 nci maddesiyle eklenen bent ve (5838 sayılı Kanunun 32/8 maddesiyle değişen ibareye göre (Yürürlük; 01.03.2011) Emeklilik yatırım fonlarının, menkul kıymet yatırım fonlarının ve menkul kıymet yatırım ortaklıklarının (5), sermaye piyasalarında yaptıkları işlemler nedeniyle elde ettikleri paralar, (5) (29 uncu maddenin (t) bendinin değişmeden önceki şekli) Emeklilik yatırım fonlarının, sermaye piyasalarında yaptıkları işlemler nedeniyle elde ettikleri paralar şeklini almıştır. İlgili madde uyarınca menkul kıymet yatırım fonlarının elde ettiği gelirler banka ve sigorta muameleleri vergisinden istisnadır. d) Katılma belgeleri: Katılma belgelerinin alım satımında, beher pay için, fon toplam değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle bulunan değer esas alınmaktadır. Katılma payını içeren katılma belgelerinin satışından elde edilen kaynaklar satış tutarı esas alınarak katılma belgeleri hesabında yansıtılmakta, geri alınan belgeler ise alış tutarları esas alınarak bu hesaptan düşülmektedir. Katılma belgelerinin itibari değeri yoktur ve kaydi değer olarak tutulur. Fon tutarını temsil eden katılma belgeleri kaydi olarak Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde müşteri bazında izlenir. Fon katılma belgeleri bastırılamaz ve fiziken teslim edilemez. Katılma belgesi işlemleri günlük olarak Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ne bildirilir. Katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdindeki hesaplarda, her müşterinin kimlik bilgileri ve buna bağlı hesap kodları ile fon bilgileri bazında takip edilir. Kurucu kaydi değer olarak tutulan katılma belgelerini müşteriler bazında izleyebilecek bir sistemi kurmak ve bu bilgileri yazılı olarak da 5 yıl boyunca saklamak zorundadır. (8)

Mali tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) e) Menkul kıymetlerin değerlemesi: Fon un içtüzüğü menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin olarak aşağıdaki hükümleri içermektedir: - Değerleme her işgünü itibariyle yapılır. - Fon Portföy Değeri portföydeki varlıkların değerlerinin toplamıdır. - Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir: Portföy e alınan varlıklar alım fiyatları ile kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. Borsa da işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan ağırlıklı fiyat ve oranlarla değerlenir. İki Seans uygulayan borsalarda değerleme fiyatı ikinci seans ağırlıklı fiyatı ve oranıdır. Borsa da işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma senetleri, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı (günlük nakit girişlerini nakit çıkışlarına eşitleyen iskonto oranı) ile değerlenir. Fon un devamı süresince alınan bedelsiz hisse senetleri, temettü, faiz ve kar payları alındıkları gün Fon un toplam değerine dahil edilir. Bir payın değeri, fon toplam değerinin tedavüldeki katılma belgelerinin kapsadığı pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. İhraç edilen katılma belgelerinin tümü satılıncaya kadar, her payın değeri, Fon toplam değerinin toplam pay sayısına bölünmesi ile bulunur. Bu dönem içinde geri satın alma yoluyla fona geri dönmüş katılma belgelerinden halen fon bünyesinde bulunanların sayısı toplam pay sayısından düşülür. Katılma belgelerinin satış ve geri alış fiyatı, belgedeki pay sayısı ile pay değerinin çarpımı suretiyle bulunan tutardır. 8- Açıklanması gerekli diğer hususlar: Fonun unvanı Sermaye Piyasası Kurulu nun 05.04.2012 tarih ve B.02.6.SPK.0.15-288 sayılı izni ile Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. A Tipi Değişken Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) olarak değiştirilmiştir. 9- Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Yoktur. 10- Değerlemede uygulanan döviz kurları: Yoktur. 11- Değerlemede esas alınan gelir ortaklığı senetleri fiyatları: Yoktur. (9)

Mali tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) Gelir tablosu dipnotları 1) Gelir ve gider hesaplarında bir önceki döneme göre %25 in üzerinde ortaya çıkan artış ve azalışın nedenleri: Fon gelirlerinin büyük bir kısmı gerçekleşen değer artışlarından, vadeli işlem gelirlerinden oluşmaktadır. Fon giderleri ağırlıklı olarak vadeli işlem giderleri, fon yönetim ücretleri, aracılık komisyonu giderleri ve gerçekleşen değer azalışları giderlerinden oluşmaktadır. Portföy İşlemleri: Bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan 16.950 TL tutarındaki diğer menkul kıymetler satış karları vadeli opsiyon borsası işlem gelirlerinden, 17.565 TL tutarındaki diğer menkul kıymetler satış zararları vadeli opsiyon borsası işlem zararlarından oluşmaktadır. Bir önceki döneme göre fon gelirlerinde %78 oranında, fon giderlerinde %84 oranında gerçekleşen azalmanın ana sebebi fon toplam değerindeki azalıştır. 2) Denetim ücreti, tahakkuk esasına göre giderleştirilmektedir. 3) Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları: Yoktur. 4) Yönetici kurumdan alınan avans ve kredi: Yoktur. 5) Kurucu ile ilişkiler: Fon, Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından kurulmuş olup, Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon un menkul kıymet alım satımlarının Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile yapılan işlemlerden oluşmuştur. Fon katılma belgelerinin alım satımı da şubeler, çağrı merkezi, sanal şube ve seans salonu bulunan acenteler aracılığı ile yapılmaktadır. Fon kurucu sıfatıyla Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ne ödemek üzere her gün fon toplam değerinin on binde bir tutarında Fon Yönetim Ücreti tahakkuk ettirmektedir. (10)

Mali tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) Fon portföy değeri tablosu dipnotları 1) Dönem içinde elde edilen bedelsiz hisse senetleri: Tarih Hisse Bedelsiz hisse oranı Bedelsiz hisse adeti Stok adet Bedelsiz hisse takas tarihi 30.04.2012 EREGL 43,72 328 750 03.05.2012 25.05.2012 ENKAI 12,00 180 1.500 29.05.2012 08.06.2012 KCHOL 5,00 50 1.000 12.06.2012 12.06.2012 ISMEN 10,00 500 5.000 14.06.2012 2) Bilanço tarihi itibariyle menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymetler: Yoktur. 3) Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi: Yoktur. 4) Cari dönemde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı: Yoktur. Fon toplam değeri dipnotları 1) Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacakların tutarı: Yoktur. 2) Fon toplam değerinin %5 inden fazla tutardaki diğer varlıkların ayrıntısı: Yoktur. 3) Diğer hususlar: Yoktur. (11)