BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU MALİ TABLOLAR
A. BİLANÇO DİPNOTLARI Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur. a) Birim Pay Değeri 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Fon Toplam Değeri: 60.150.896 YTL 23.243.323 YTL Dolaşımdaki Pay Sayısı: 1.664.706.298 Adet 858.928.438 Adet Birim Pay Değeri: 0,036133 YTL 0,027061 YTL b) Fon Payları Hareketleri 1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık 2007 2007 2006 2006 Adet YTL Adet YTL Açılış 858.928.438 18.624.290 339.603.553 5.776.424 Satışlar 1.029.381.789 33.505.522 546.982.343 16.415.309 Geri Alışlar (223.603.929) (7.320.839) (27.657.458) (3.567.443) 1.664.706.298 44.808.973 858.928.438 18.624.290 c) Fon Süresi d) Sigorta Fon süresiz olup, 13 Ağustos 2003 tarihinde kurulmuştur. Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. de ( MKK ), sabit getirili menkul kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. de ( Takasbank ) saklanmakta olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır. Ayrıca, Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır. e) Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır. f) Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir. g) Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir. AHE0 5
A. BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı) h) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle alacaklar hesap kalemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2006 itibariyle mali tablolarda yer alan 253.083 YTL tutarındaki alacak kaleminin tamamı menkul kıymet satım alacaklarından oluşmaktadır). Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alan 495.542 YTL ( 31 Aralık 2006: 6.223.226 YTL) tutarındaki borcun 368.000 YTL si ( 31 Aralık 2006: 6.173.210 YTL) menkul kıymet alım borçlarından, 125.952 YTL si (31 Aralık 2006: 48.638 YTL) fon yönetim ücretlerinden, 1.590 YTL si (31 Aralık 2006: 1.378 YTL) diğer borçlardan oluşmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon da ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır. Vergi Usul Kanunu nun 279 uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte fon payları değer artış azalış hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmış olduğundan fon payları değer artış azalış hesabındaki bakiye hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanmaktadır. B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI a) Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları Bilanço tarihi itibariyle temettü alacağı bulunmamaktadır. b) Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır. c) Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25 in Üzerinde Ortaya Çıkan Artış ve Azalışların Nedenleri Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, fon portföy değerinde meydana gelen % 118 oranındaki artışa bağlı olarak fon gelir ve giderleri büyük artışlar göstermiştir. d) Diğer Hususlar Kurucu ile İlişkiler Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T. İş Bankası A.Ş., hisse senedi alım satım işlemleri İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır. AHE0 6
B. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) d) Diğer Hususlar (devamı) Kurucu ile İlişkiler (devamı) Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ne, Fon un yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık değerinin yüzbindeyedi oranında Fon İşletim Gideri Kesintisi tahakkuk ettirmektedir. Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden İş Portföy e aylık olarak fon toplam değerinin onbindebeşi tutarında Portföy Yönetim Ücreti ödenmektedir. Vergi Fon un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Denetim Ücretleri Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil Fon un mal varlığından karşılanmasına karar verilmiştir. C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) İmtiyazlı Hisse Senetleri Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir. AHE0 7
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) b) Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Hisse Adı Tarih Adet Adet Adana Çimento Sanayi A.Ş. 31.12.2006 - <1 T. İş Bankası A.Ş. C 03.11.2006-40.000 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 27.04.2006-228.150 Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. 24.04.2006-10.000 Adana Çimento Sanayi A.Ş. 08.01.2006-3.389 Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 12.06.2006 - <1 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 21.05.2007 333 - Acıbadem Sağlık Hizmetleri Ve Ticaret A.Ş. 04.06.2007 45.842 - İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 05.06.2007 101.858 - Koç Holding A.Ş. 08.06.2007 <1 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 13.06.2007 75.000 - Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 14.06.2007 <1 - İş Finansal Kiralama A.Ş. 22.06.2007 99.801 - Tat Konserve Sanayii A.Ş. 29.06.2007 4.631 - Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 21.09.2007 2 - Toplam 327.467 281.539 c) İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı mevcut değildir. d) Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet bulunmamaktadır. e) Diğer Hususlar Fon Portföy Yapısı 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle fon portföyünün % 8,62 si kurucu ve iştirak hisse senetlerinden (31 Aralık 2006: % 5,27), % 58,16 sı diğer hisse senetlerinden (31 Aralık 2006: % 27,74), % 13,32 si devlet tahvili ve hazine bonolarından (31 Aralık 2006: % 33,66 ve ayrıca % 5,02 si yabancı para cinsinden devlet tahvili ve hazine bonolarından), % 11,39 u ise ters repo işlemlerinden (31 Aralık 2006: % 28,31) ve geriye kalan % 8,51 i vadeli mevduat işlemlerinden (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır) oluşmaktadır. AHE0 8
C. FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı) e) Diğer Hususlar (devamı) Verilen Taahhütler 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Fon un 6.909.303 YTL (31 Aralık 2006: 7.875.518 YTL) tutarında geri ödeme taahütlü ters repo işlemi bulunmaktadır. Bu işlemlerin nominal karşılığı 6.906.000 YTL dir (31 Aralık 2006 : 7.860.000 YTL). D. NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI a) Şüpheli Alacakların Tutarı Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır. b) Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı Net varlık değerinin %5 inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır. c) Diğer Hususlar Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ a) Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda belirtilmektedir: 1) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur. AHE0 9
E. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı) b) Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları (devamı) 2) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan; a) Borsada işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir, b) Değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak değerlenir, c) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye piyasası araçları, değerleme günü itibariyle oluşan en son fiyatlarının ilgili oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir. 3) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir. 4) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir. 5) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir. c) Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon un pay değeri, net varlık değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir. AHE0 10