1 OCAK 30 HAZĠRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE ĠNCELEME RAPORU
ARA DÖNEM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU Doğan Yayın Holding A.ġ. Yönetim Kurulu na Giriş 1. Doğan Yayın Holding A.ġ. ( ġirket ), bağlı ortaklıklarının ve müģterek yönetime tabi teģebbüslerinin (hep birlikte Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değiģim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiģtir. ĠĢletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine iliģkin ulaģılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı 2. Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıģtır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiģilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıģmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüģü açıklanmamıģtır. Şartlı Sonucun Dayanağı 3. Dipnot 20d de açıklandığı üzere; ġirket in bağlı ortaklıklarından Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.ġ. 2010 yılında imzalamıģ olduğu bir protokol ile bağlı ortaklığı Trader Media East Limited ġirketi nin %3,84 oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahipleri ne ait hisse satım opsiyonunundan kaynaklanan yükümlülüğünü 30 Haziran 2010 tarihi ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ait ekli konsolide finansal tablolarda diğer finansal yükümlülükleri 39,4 milyon TL artırarak, kontrol gücü olmayan payları 9,2 milyon TL ve geçmiģ yıl kar/zararlarını 30,1 milyon TL azaltarak muhasebeleģtirmiģtir. Ancak, söz konusu protokolde de belirtildiği üzere kontrol gücü olmayan paylarla ilgili bu hisse satım opsiyonu yükümlülüğü 28 Aralık 2006 tarihinde imzalanan ve 31 Mart 2007 tarihinde Grup un Trader Media East Limited ġirketi nin çoğunluk hisselerini satın alması ile geçerli hale gelen cari döneme kadar Grup finansal tablolarında muhasebeleģtirilmemiģ olan anlaģmanın hisse satım opsiyonu yükümlülüğü ile ilgili maddelerini tadil etmektedir. Dolayısıyla ilk defa 2010 yılında Grup kayıtlarına alınan bu anlaģmaların Grup un 2007 yılı içerisinde gerçekleģtirdiği Trader Media East Limited ġirketi nin satın alma iģlemi anında kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisse satım opsiyonu yükümlülüğü olarak muhasebeleģtirilmesi ve ekli konsolide finansal tabloların geriye dönük olarak düzeltilmesi gerekmektedir. Ġlgili kontrol gücü olmayan paylara ait hisse satım opsiyonu yükümlülüğü ekli konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak muhasebeleģtirilmiģ olsaydı, iliģikte mukayese amacıyla sunulan 1 Ocak-30 Haziran 2010 ara dönemine ait özkaynak değiģim tablosundaki 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle açılıģ özkaynak tutarı 37,1 milyon TL daha az olacaktı.
Şartlı Sonuç 4. Ġncelememiz sonucunda yukarıda 3. Paragrafta belirtilen hususun mukayese amaçlı ekte sunulan ara dönem konsolide finansal tablolarda gerektireceği düzeltmeler dıģında, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Doğan Yayın Holding A.ġ., bağlı ortaklıklarının ve müģterek yönetime tabi teģebbüslerinin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme iliģkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıģtır. İncelememizi etkilemeyen husus: Not 20 de açıklandığı üzere, Grup'un doğrudan ve dolaylı bazı bağlı ortaklıklarının geçmiģ hesap dönemleri vergi incelemesine tabi tutulmuģtur. Düzenlenen vergi inceleme raporlarına dayanılarak söz konusu Ģirketlerin bağlı bulunduğu vergi dairelerince vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiģtir. Grup söz konusu vergi ve ceza ihbarnameleri ile ilgili olarak tarhiyat sonrası uzlaģma talebinde bulunmuģ, uzlaģma sağlanamaması üzerine, uzlaģma sağlanamayan vergi ve ceza ihbarnamelerinin terkini amacıyla ilgili Vergi Daireleri aleyhine davalar açmıģtır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup, 2003, 2004,2005, 2006, 2007 ve 2008 hesap dönemlerine ait devam eden davalara iliģkin, 25 ġubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun) hükümlerinden yararlanmıģtır. Bu kapsamda, kesinleģmemiģ ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçlarına ve matrah artırımlarına iliģkin sırasıyla 862.685 bin TL ve 77.142 bin TL tutarında gider cari dönemde ekli konsolide finansal tablolara yansıtılmıģtır. Ġstanbul, 24 Ağustos 2011 DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Gaye ġentürk Sorumlu Ortak BaĢdenetçi
ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR... 1-2 KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI... 3 KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI... 4 KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI... 5 KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI... 6-7 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR... 8-130 DĠPNOT 1 ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU... 8-12 DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR... 13-39 DĠPNOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ... 40 DĠPNOT 4 Ġġ ORTAKLIKLARI... 41-42 DĠPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 43-52 DĠPNOT 6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ... 53 DĠPNOT 7 FĠNANSAL YATIRIMLAR... 54 DĠPNOT 8 FĠNANSAL BORÇLAR... 54-59 DĠPNOT 9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER... 59 DĠPNOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR... 59-61 DĠPNOT 11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR... 61 DĠPNOT 12 STOKLAR... 62 DĠPNOT 13 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 62-63 DĠPNOT 14 TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR... 63-64 DĠPNOT 15 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER... 65-66 DĠPNOT 16 MADDĠ DURAN VARLIKLAR... 67-68 DĠPNOT 17 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 69-71 DĠPNOT 18 ġerefġye...... 71 DIPNOT 19 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI...... 72 DĠPNOT 20 KARġILIKLAR, ġarta BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 72-85 DĠPNOT 21 TAAHHÜTLER... 86-88 DĠPNOT 22 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 89-90 DĠPNOT 23 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 90-91 DĠPNOT 24 ÖZKAYNAKLAR... 92-95 DĠPNOT 25 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ... 96-99 DĠPNOT 26 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ... 99-100 DĠPNOT 27 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER... 100 DĠPNOT 28 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER... 101 DĠPNOT 29 FĠNANSAL GELĠRLER... 102 DĠPNOT 30 FĠNANSAL GĠDERLER... 102 DĠPNOT 31 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER...... 103-106 DĠPNOT 32 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ... 107-112 DĠPNOT 33 HĠSSE BAġINA KAZANÇ/KAYIP... 112 DĠPNOT 34 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI... 113-115 DĠPNOT 35 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ... 116-127 DĠPNOT 36 FĠNANSAL ARAÇLAR... 127-129 DĠPNOT 37 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 130
30 HAZĠRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) Bağımsız İncelemeden Denetimden Dipnot Geçmiş Geçmiş VARLIKLAR Referansları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Dönen varlıklar 2.042.636 1.284.291 Nakit ve nakit benzerleri 6 752.482 240.359 Finansal yatırımlar 7 86.674 99.078 Ticari alacaklar - ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar 34 8.384 16.185 - Diğer ticari alacaklar 10 846.148 611.058 Diğer alacaklar 11 13.751 626 Stoklar 12 138.953 138.414 SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar 31 1.179 - Diğer dönen varlıklar 23 195.065 178.571 Duran varlıklar 2.626.309 2.607.909 Ticari alacaklar 10 981 - Diğer alacaklar 11 68.391 1.705 Finansal yatırımlar 7 595 551 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 13 8.110 8.665 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 15 39.095 40.642 Maddi duran varlıklar 16 594.050 601.677 Maddi olmayan duran varlıklar 17 789.863 788.270 ġerefiye 18 933.877 951.899 Ertelenen vergi varlığı 32 61.577 75.688 Diğer duran varlıklar 23 129.770 138.812 Toplam varlıklar 4.668.945 3.892.200 30 Haziran 2011 tarihli ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 24 Ağustos 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır. Takip eden dipnotlar dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 1
30 HAZĠRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) Bağımsız İncelemeden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş KAYNAKLAR Referansları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Kısa vadeli yükümlülükler 1.809.197 1.555.024 Finansal borçlar 8 801.096 882.596 Ticari borçlar - ĠliĢkili taraflara ticari borçlar 34 2.375 20.186 - Diğer ticari borçlar 10 404.501 345.231 Diğer finansal yükümlülükler 9 57.148 52.481 Diğer borçlar 11 63.383 63.209 Dönem karı vergi yükümlülüğü 31 34.772 14.981 Türev finansal yükümlülükler 14 13.093 8.808 Borç karģılıkları 20 46.289 81.242 SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklara iliģkin yükümlülükler 31 1.477 - Diğer kısa vadeli yükümlülükler 23 385.063 86.290 Uzun vadeli yükümlülükler 1.578.931 1.082.393 Finansal borçlar 8 784.318 858.752 Diğer borçlar 11 59.228 54.817 ÇalıĢanlara sağlanan faydalar 22 38.243 42.135 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 23 542.484 - Ertelenen vergi yükümlülüğü 32 154.658 126.689 ÖZKAYNAKLAR 1.280.817 1.254.783 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 24 826.932 790.361 ÖdenmiĢ sermaye 24 2.000.000 1.000.000 Sermaye düzeltmesi farkları 95.781 95.781 Hisse senedi ihraç primleri 163.115 162.958 Yabancı para çevrim farkları 48.160 (2.475) Kardan ayrılan kısıtlanmıģ yedekler 24 451.339 451.339 GeçmiĢ yıllar zararları (917.242) (680.605) Net dönem zararı (1.014.221) (236.637) Kontrol gücü olmayan paylar 453.885 464.422 Toplam kaynaklar 4.668.945 3.892.200 Taahhütler 21 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 2
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) Sürdürülen faaliyetler İncelemeden geçmiş İncelemeden geçmemiş İncelemeden geçmiş İncelemeden geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Referansları 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 SatıĢ gelirleri 25 1.375.197 766.738 1.240.413 676.997 SatıĢların maliyeti (-) 25 (968.990) (509.388) (903.510) (461.219) Brüt esas faaliyet karı 406.207 257.350 336.903 215.778 Pazarlama, satıģ ve dağıtım giderleri (-) 26 (167.469) (91.474) (153.185) (81.130) Genel yönetim giderleri (-) 26 (153.784) (81.568) (141.365) (72.557) Diğer faaliyet gelirleri 28 19.813 12.480 17.824 12.067 Diğer faaliyet giderleri (-) 28 (947.652) (608.417) (32.815) (24.350) Faaliyet zararı (842.885) (511.629) 27.362 49.808 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar (555) (139) (495) (235) Finansal gelirler 29 66.966 26.539 58.126 28.074 Finansal giderler (-) 30 (174.797) (107.755) (119.777) (70.444) Vergi öncesi zarar (951.271) (592.984) (34.784) 7.203 Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi gideri 32 (52.318) (28.997) (44.117) (30.706) Ertelenen vergi (gideri)/geliri 32 (30.237) (30.038) 5.909 3.058 Sürdürülen faaliyetler net dönem zararı (1.033.826) (652.019) (72.992) (20.445) Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem net zararı 31 (9.471) 10.984 (17.378) (8.161) Net dönem karı/(zararı) (1.043.297) (641.035) (90.370) (28.606) Dönem zararının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (29.076) 36.412 (5.732) 6.149 Ana ortaklık payları (1.014.221) (677.447) (84.638) (34.755) Ana ortaklık paylara ait hisse baģına kayıp (TL) 33 (0,69) (0,35) (0,09) (0,04) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 3
30 HAZĠRAN 2011 VE 2010 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) İncelemeden geçmiş İncelemeden geçmemiş İncelemeden geçmiş İncelemeden geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Referansları 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 Net dönem zararı (1.043.297) (641.035) (90.370) (28.606) Diğer kapsamlı gelir : Yabancı para çevrim farklarındaki değiģim 2.1.2 73.283 36.640 2.758 (13.219) Diğer kapsamlı gelir /(gider) (vergi sonrası) 73.283 36.640 2.758 (13.219) Toplam kapsamlı gider (970.014) (604.395) (87.612) (41.825) Toplam kapsamlı giderin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (6.428) 55.126 (4.958) (1.905) Ana ortaklık payları (963.586) (659.521) (82.654) (39.920) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 4
1 OCAK 30 HAZĠRAN 2011 VE 2010 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) Hisse Kardan Sermaye senedi Yabancı ayrılan GeçmiĢ Ana Kontrol gücü Dipnot ÖdenmiĢ düzeltmesi ihraçpara çevrim kısıtlanmıģ yıllar kar/ Net dönem ortaklığa ait olmayan Toplam Referansları sermaye farkları primleri farkları yedekler (zararları) karı/(zararı) özkaynaklar paylar özkaynaklar 1 Ocak 2010 tarihindeki bakiyeler 24 802.000 95.781 162.798 (5.537) 450.121 (245.752) (343.031) 916.380 472.443 1.388.823 GeçmiĢ yıl karlarından transfer - - - - (343.031) 343.031 - - - Sermaye artıģı 24 198.000-160 - - - - 198.160-198.160 Kontrol gücü olmayan paylar opsiyon düzeltmesi - - - - - (30.116) - (30.116) (9.251) (39.367) Bağlı ortaklık etkin ortaklık payı değiģimi - - - - - (73.652) - (73.652) 73.652 - Bağlı ortaklıkların temettü ödemesi - - - - - - - - (20.074) (20.074) Yedeklere transfer - - - - 1.218 (1.218) - - - - Toplam kapsamlı gider - - - 1.984 - - (84.638) (82.654) (4.958) (87.612) - Yabancı para çevrim farkları - - - 1.984 - - - 1.984 774 2.758 - Net dönem zararı - - - - - - (84.638) (84.638) (5.732) (90.370) 30 Haziran 2010 tarihindeki bakiyeler 24 1.000.000 95.781 162.958 (3.553) 451.339 (693.769) (84.638) 928.118 511.812 1.439.930 1 Ocak 2011 tarihindeki bakiyeler 24 1.000.000 95.781 162.958 (2.475) 451.339 (680.605) (236.637) 790.361 464.422 1.254.783 GeçmiĢ yıl karlarından transfer - - - - - (236.637) 236.637 - - - Sermaye artıģı 24 1.000.000-157 - - - - 1.000.157 333 1.000.490 Bağlı ortaklıkların temettü ödemesi - - - - - - - - (1.664) (1.664) Diğer (*) - - - - - - - - (2.778) (2.778) Toplam kapsamlı gider - - - 50.635 - - (1.014.221) (963.586) (6.428) (970.014) - Yabancı para çevrim farkları - - - 50.635 - - - 50.635 22.648 73.283 - Net dönem zararı - - - - - - (1.014.221) (1.014.221) (29.076) (1.043.297) 30 Haziran 2011 tarihindeki bakiyeler 24 2.000.000 95.781 163.115 48.160 451.339 (917.242) (1.014.221) 826.932 453.885 1.280.817 (*) Kontrol gücü olmayan paylar ile ilgili satın alım opsiyonlarının makul değer değiģimini ve kontrol gücü olmayan paylarla ilgili hisse alımı ve satıģını ifade etmektedir. Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 5
1 OCAK 30 HAZĠRAN 2011 VE 2010 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) İncelemeden geçmiş İncelemeden geçmiş Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zarar (951.271) (34.784) Durdurulan faaliyetler vergi öncesi zarar (2.871) (17.906) Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 15,16,17 102.183 108.578 Faiz gideri 30 49.509 44.947 ġüpheli alacak karģılığı 10,28 7.642 18.148 Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artıģ 22 11.881 4.728 Yatırım amaçlı gayrimenkuller, maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar değer düģüklüğü karģılığı /( iptali) 15,16,17 2.726 (2.546) Maddi duran varlık satıģ zararları/(karları), net 1.158 (454) Yabancı para çevrim farkları (28.649) 11.029 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar 555 495 Faiz geliri 29 (17.005) (10.784) Ġhtilaflı vergi borcu yükümlülüğü 28 841.489 - Matrah artırımı yükümlülüğü 28 77.142 - Kredilerden kaynaklanan kur farkı gideri 73.196 23.846 Rekabet kurulu cezası karģılığı 28 4.923 - Stok değer düģüklüğü karģılığı/ (iptali) 12 107 (1.775) Vergi cezası gideri - 5.804 Bağlı ortaklık satıģ karı 31 (19.459) - 153.256 149.326 Varlık ve yükümlülüklerdeki değiģimler: Bloke mevduat ve menkul kıymetlerdeki azalıģ 12.567 13.428 Ticari alacak ve iliģkili taraflardan alacaklardaki artıģ (237.770) (103.236) Stoklardaki azalıģ/ (artıģ) (1.991) 1.594 Diğer dönen ve duran varlıklardaki artıģ (27.154) (7.320) Ticari borçlar ve iliģkili taraflara borçlardaki artıģ / (azalıģ) 45.167 (10.406) Borç karģılıklarındaki azalıģ (34.953) (9.063) Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki artıģ 72.381 2.164 Ödenen vergi cezaları - (31.611) Ödenen kıdem tazminatı 22 (4.681) (2.565) Ödenen vergi 32 (39.068) (19.558) Ödenen ihtilaflı borçlar (86.874) - Ödenen matrah arttırımı (46.742) - ĠĢletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (349.118) (166.573) Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 15,16,17 (78.789) (75.878) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıģından sağlanan nakit 8.937 25.189 Uzun vadeli finansal varlıklardaki değiģim (44) 80 Kontrol gücü olmayan paylardaki değiģimin etkisi 597 1.760 Türev yükümlülüklerde artıģ/(azalıģ) 4.285 (193) Diğer finansal yükümlülüklerdeki (azalıģ)/artıģ 4.666 (1.428) Bağlı ortaklık satıģından elde edilen nakit 31 27.424 - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (32.924) (50.470) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 6
1 OCAK 30 HAZĠRAN 2011 VE 2010 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiģtir.) İncelemeden geçmiş İncelemeden geçmiş Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Finansman faaliyetleri: Finansal borçlardaki azalıģ (238.053) (176.735) Alınan faiz 17.140 8.562 Ödenen faiz (49.238) (38.499) Sermaye artıģı 1.000.157 198.160 Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettüler (1.664) (20.074) Opsiyon ile ilgili finansal borçlardaki artıģ 10.046 10.688 Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) net nakit 738.388 (17.898) Nakit ve benzeri değerlerdeki net artıģ/(azalıģ) 509.602 (85.615) Nakit ve benzeri değerlerin dönem baģı bakiyesi 6 239.809 391.396 Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 749.411 305.781 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluģtururlar. 7
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU Doğan Yayın Holding A.ġ. ( Doğan Yayın Holding veya Grup ) 1980 yılında MiltaĢ Milliyet Basım Malzemeleri Ġthalat ve Ticaret A.ġ. ismiyle kurulmuģ olup 1981 yılında Milliyet Yayın A.ġ. adını almıģtır. Kasım 1994 te, Doğan Yayın Holding A.ġ. adını aldıktan sonra ġubat 1996 da Hürriyet Holding A.ġ. ile birleģmiģtir. Doğan Yayın Holding temel olarak medya sektöründe faaliyet göstermekte olup gazete ve dergi basım, yayın, dağıtım ve seri ilan üretimi, televizyon, radyo ve internet yayıncılığı alanları ile perakende mağazacılık, kitap yayıncılığı, dağıtım, dıģ ticaret ile internet ve telekomünikasyon hizmetleri alanlarında faaliyet gösteren Ģirketlerin hisselerine sahiptir. Doğan Yayın Holding, Doğan ġirketler Grubu Holding A.ġ. ( Doğan Holding ) nin bünyesinde kurulmuģtur. Doğan Yayın Holding in nihai ortağı Aydın Doğan ve Doğan Ailesi dir. Doğan Yayın Holding A.ġ. Türkiye de tescil edilmiģtir ve merkezi aģağıdaki adreste bulunmaktadır: Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No:65 Üsküdar/Ġstanbul Türkiye Doğan Yayın Holding, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) düzenlemelerine tabi olup; hisseleri 1998 yılından itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( ĠMKB ) iģlem görmektedir. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Doğan Yayın Holding hisselerinin %34,01 i halka arz edilmiģ bulunmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı Ġlke Kararı çerçevesinde; Merkezi Kayıt KuruluĢu A.ġ. (MKK) kayıtlarına göre; 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla % 17,41 inin dolaģımda olduğu kabul edilmekte olup, %22,11 i açık statüdedir. Bağlı Ortaklıklar Doğan Yayın Holding in bağlı ortaklıkları, tescil edildikleri ülkeleri, temel faaliyet konuları, coğrafi ve endüstriyel bölümleri aģağıdaki gibidir: Yazılı basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aģağıda sıralanmıģtır: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.ġ. ( Hürriyet ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Hürriyet Medya Basım Hizmetleri ve Ticaret A.ġ. ( Hürriyet Medya Basım ) Türkiye Türkiye Basım ve idari hizmetler Yazılı basın Doğan Ofset Yayıncılık ve Matbaacılık A.ġ. ( Doğan Ofset ) Türkiye Türkiye Dergi ve kitap basım Yazılı basın Milliyet Haber Ajansı A.ġ. ( Milha ) Türkiye Türkiye Haber ajansı Yazılı basın Doğan Gazetecilik A.ġ. ( Doğan Gazetecilik ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Doğan Dağıtım SatıĢ Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.ġ. ( Doğan Dağıtım ) Türkiye Türkiye Dağıtım Yazılı basın Doğan DıĢ Ticaret ve Mümessillik A.ġ. ( Doğan DıĢ Ticaret ) Türkiye Türkiye Ġthalat ve ihracat Yazılı basın IĢıl Ġthalat Ġhracat Mümessillik A.ġ. ( IĢıl Ġthalat Ġhracat ) Türkiye Türkiye Ġthalat ve ihracat Yazılı basın Tasfiye Halinde Refeks Dağıtım ve Kurye Hizmetleri A.ġ. ( Refeks ) Türkiye Türkiye Dağıtım ve kurye hizmetleri Yazılı basın Doğan Haber Ajansı A.ġ. ( Doğan Haber ) Türkiye Türkiye Haber ajansı Yazılı basın E Tüketici Ġnternet ve DanıĢmanlık Hizmetleri Elektronik Yayıncılık A.ġ. ( E Tüketici ) Türkiye Türkiye Ġnternet hizmetleri Yazılı basın Milliyet Ġnternet Hizmetleri ve Ticaret A.ġ. ( Milliyet Ġnternet ) Türkiye Türkiye Ġnternet hizmetleri Yazılı basın YenibiriĢ Ġnsan Kaynakları Hizmetleri DanıĢmanlık ve Yayıncılık A.ġ. ( Yenibir ) Türkiye Türkiye Ġnternet hizmetleri Yazılı basın Bağımsız Gazeteciler Yayıncılık A.ġ. ( Bağımsız Gazeteciler ) Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Kemer Yayıncılık ve Gazetecilik A.ġ. ( Kemer Yayıncılık ) Türkiye Türkiye Yatırım Yazılı basın Kemer Yayıncılık Pazarlama, Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Kemer Yayıncılık Pazarlama ) Türkiye Türkiye Ġnternet hizmetleri Yazılı basın 8
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm TME Teknoloji Proje GeliĢtirme ve Yazılım A.ġ. ( TME Teknoloji ) Türkiye Türkiye Yazılım hizmetleri Yazılı basın Hürriyet Zweigniederlassung GmbH ( Hürriyet Zweigniederlassung ) Almanya Avrupa Gazete basım Yazılı basın Milliyet Verlags und Handels GmbH ( Milliyet Verlags ) Almanya Avrupa Gazete yayıncılığı Yazılı basın Doğan Media International GmbH ( DMI ) Almanya Avrupa Gazete yayıncılığı Yazılı basın Hürriyet Invest B.V. ( Hürriyet Invest ) Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Fairworld International Limited ( Fairworld ) Ġngiltere Avrupa DıĢ ticaret Yazılı basın Falcon Purchasing Services Ltd. ( Falcon ) Ġngiltere Avrupa DıĢ ticaret Yazılı basın Marchant Resources Ltd. ( Marchant ) Ġngiliz Virjin Adaları Avrupa DıĢ Ticaret Yazılı basın Trader Media East Ltd. ( TME ) Jersey Avrupa Yatırım Yazılı basın Oglasnik d.o.o. Hırvatistan Avrupa Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın TCM Adria d.o.o. Hırvatistan Avrupa Yatırım Yazılı basın Internet Posao d.o.o. Hırvatistan Avrupa Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın Expressz Magyarorszag Media Zrt. Macaristan Avrupa Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın Mirabridge International B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Pronto Invest B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Moje Delo spletni marketing d.o.o Slovenya Avrupa Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın Bolji Posao d.o.o. Serbia Sırbistan Avrupa Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın Bolji Posao d.o.o. Bosnia Bosna-Hersek Avrupa Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın OOO RUKOM Rusya Rusya ve DA Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Aktobe Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Neva Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Novoprint Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Delta-M Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Baikal Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto DV Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Ivanovo Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Kaliningrad Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Kazan Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Krasnodar Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Krasnoyarsk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Nizhny Novgorod Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Novosibirsk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Oka Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Peterburg Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Samara Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Stavropol Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto UlanUde Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Vladivostok Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Volgograd Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Moscow Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Tambukan Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Utro Peterburga Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Astrakhan Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Kemerovo Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Smolensk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Tula Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Voronezh Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Tambov-Info Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Obninsk Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO SP Belpronto Belarus Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Rostov Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın 9
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm ZAO Pronto Akzhol Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Kurgan Rusya Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın TOO Pronto Akmola Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Atyrau Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Pronto Aktau Kazakistan Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın SP Pronto Kiev Ukrayna Rusya ve DA Gazete ve internet yayıncılığı Yazılı basın OOO Rosprint Rusya Rusya ve DA Baskı hizmetleri Yazılı basın OOO Rosprint Samara Rusya Rusya ve DA Baskı hizmetleri Yazılı basın OOO Partner-Soft Rusya Rusya ve DA Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın Pronto Soft Belarus Rusya ve DA Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın TOV E-Prostir Ukrayna Rusya ve DA Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın Impress Media Marketing LLC Rusya Rusya ve DA Yayıncılık Yazılı basın OOO Pronto TV Rusya Rusya ve DA Televizyon yayıncılığı Yazılı basın OOO Rektcentr Rusya Rusya ve DA Yatırım Yazılı basın ZAO NPK Rusya Rusya ve DA Çağrı merkezi Yazılı basın Pronto Ust Kamenogorsk Kazakistan Rusya ve DA Gazete yayıncılığı Yazılı basın Publishing House Pennsylvania Inc. ABD Rusya ve DA Yatırım Yazılı basın Nartek BiliĢim Pazarlama Hizmetleri Ticaret A.ġ. ( Nartek ) Türkiye Türkiye Ġnternet yayıncılığı Yazılı Basın Görsel ve iģitsel basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aģağıda sıralanmıģtır: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Doğan TV Holding A.ġ. ( Doğan TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.ġ. ( Kanal D ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın IĢıl Televizyon ve Yayıncılık A.ġ. ( IĢıl TV veya Star TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Mozaik ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. ( Mozaik veya D-smart ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Doruk Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Doruk Televizyon veya CNN Türk ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Doğan TV Digital Platform ĠĢletmeciliği A.ġ. ( Doğan TV Dijital ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Alp Görsel ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. ( Alp Görsel ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Fun Televizyon Yapımcılık San. ve Tic. A.ġ. ( Fun TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Tempo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Tempo TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Kanalspor Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Kanalspor ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Milenyum Televizyon Yayıncılık ve Yapımcılık A.ġ. ( Milenyum TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın TV 2000 Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( TV 2000 ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Moda Radyo ve Televizyon Yayıncılık Ticaret A.ġ. ( Radyo Moda ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Popüler Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Popüler TV ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve iģitsel basın D Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.ġ. ( D Yapım Reklamcılık ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Bravo Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Bravo TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Doğa Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Doğa TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Altın Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Altın Kanal ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Stil Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Stil TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Selenit Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Selenit TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Elit Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Elit TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Trend Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Trend TV veya D Çocuk ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Ekinoks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Ekinoks TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Dönence Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Dönence TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Fleks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Fleks TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Meridyen Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Meridyen TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın 10
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Planet Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Planet TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Deniz Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Deniz TV veya HD TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Doğan Prodüksiyon Hizmetleri A.ġ. ( Doğan Prodüksiyon ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Kutup Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Kutup TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Galaksi Radyo ve Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Galaksi TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Opal ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. ( Opal ĠletiĢim ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Koloni Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Koloni TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Atılgan Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Atılgan TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Atmosfer Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Atmosfer TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın GümüĢ Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( GümüĢ TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Platin Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Platin TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Yörünge Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Yörünge TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Safir Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Safir Televizyon ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Tematik Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Tematik TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Akustik Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Akustik TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Ametist Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Ametist TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Süper Kanal Televizyon Video Radyo Basın Yapım, Yayın, Tanıtım ve Haber Hizmetleri A.ġ. ( Süperkanal ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Uydu ĠletiĢim Basın Yayın A.ġ. ( Uydu TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Mobil Teknolojileri AraĢtırma GeliĢtirme A.ġ. ( Mobil ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Tasfiye Halinde Matis Reklam ve Pazarlama A.ġ ( Matis TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Yonca Pazarlama ve Dağıtım A.ġ. ( Yonca TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Tasfiye Halinde Ġnci Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Ġnci TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Kuvars Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Kuvars TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Lal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Lal TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Tasfiye Halinde Truva Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Truva TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Tasfiye Halinde Kayra Televizyon ve Radyo ve Yayıncılık A.ġ. ( Kayra TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Tasfiye Halinde Milas Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.ġ. ( Milas TV ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Anemon ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. ( Anemon ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Yosun ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. ( Yosun ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Denizatı ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Protema Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.ġ ( Protema ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Doğan Teleshopping Pazarlama ve Ticaret A.ġ. ( Doğan Teleshopping veya Her Eve Lazım ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Radyo Kulübü Uluslararası Programlar A.ġ. ( D Radyo ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Rapsodi Radyo ve Televizyon Yayınclık A.ġ. ( Rapsodi Radyo ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Foreks Yayıncılık ve Reklamcılık A.ġ. ( CNN Türk Radyo ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Doğan Müzik Yapım ve Ticaret A.ġ. ( DMC ) Türkiye Türkiye Müzik ve eğlence Görsel ve iģitsel basın Ġnteraktif Medya Hizmetleri GeliĢtirme Paz. ve Tic. A.ġ. ( Ġnteraktif Medya ) Türkiye Türkiye Ġnteraktif hizmetler Görsel ve iģitsel basın Ekin Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.ġ. ( Ekin Radyo ) Türkiye Türkiye Radyo yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Primeturk GmbH ( Primeturk ) Almanya Avrupa Pazarlama Görsel ve iģitsel basın Osmose Media S.A ( Osmose Media ) Lüksemburg Avrupa Pazarlama Görsel ve iģitsel basın Doğan Media International GmbH ( Kanal D Romanya ) Romanya Rusya ve DA TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Perakende ve mağazacılık ile diğer endüstriyel bölümlerinde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aģağıda sıralanmıģtır: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel Bağlı ortaklıklar ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.ġ. ( DMK ) Türkiye Türkiye Perakende Perakende ve mağazacılık Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.ġ. ( Hürservis ) Türkiye Türkiye Perakende Perakende ve mağazacılık Doğan Dağıtım SatıĢ Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.ġ. ( Doğan Dağıtım ) (*) Türkiye Türkiye Dağıtım Perakende ve mağazacılık Doğan ĠletiĢim Elektronik Servis Hizmetleri ve Yayıncılık A.ġ. ( Doğan ĠletiĢim ) Türkiye Türkiye Ġnternet servis sağlayıcı Diğer Doğan Factoring Hizmetleri A.ġ. ( Doğan Factoring ) Türkiye Türkiye Faktoring Diğer Doğan Platform Yatırımları A.ġ. ( Doğan Platform ) Türkiye Türkiye Yatırım Diğer (*) Doğan Dağıtım ın faaliyetlerinin bir bölümü yazılı basın bir bölümü ise perakende ve mağazacılık endüstriyel bölümünde raporlanmaktadır. 11
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 1 - ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU (devamı) Endüstriyel bölümlere göre finansal raporlamanın amacına uygun olarak, Doğan Yayın Holding e ait solo finansal tablolar Diğer raporlanabilir bölüm içinde sınıflandırılmıģtır (Dipnot 5). Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Doğan Yayın Holding in müģterek yönetime tabi ortaklıkları, tescil edildikleri ülkeler, temel faaliyet konuları, coğrafi ve endüstriyel bölümleri aģağıdaki gibidir: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel MüĢterek yönetime tabi teģebbüsler ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm MüteĢebbis ortak Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.ġ. ( Doğan Burda ) Türkiye Türkiye Dergi yayıncılık Yazılı basın Burda GmbH Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Kitap ve Ticaret A.ġ. ( Doğan Egmont ) Türkiye Türkiye dergi yayıncılık Yazılı basın Egmont Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.ġ. ( DPP ) Türkiye Türkiye Planlama Yazılı basın Burda RCS Int. GmbH DB Popüler Dergiler Yayıncılık A.ġ. ( DB Popüler ) Türkiye Türkiye Dergi basım Yazılı basın Burda GmbH Ultra Kablolu Televizyon ve Telekomünikasyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Ultra Kablolu ) Türkiye Türkiye Telekomünikasyon Görsel ve iģitsel basın Koç Holding A.ġ. Eko TV Televizyon Yayıncılık A.ġ. ( TNT ) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve iģitsel basın Turner Broadcasting Inc. Birey Seçme ve Değerlendirme Doğan Portal DanıĢmanlık Ltd. ġti ( Birey ĠK ) Türkiye Türkiye Ġnternet hizmetleri Diğer Elektronik Ticaret A.ġ. Katalog Yayın ve Tanıtım Hizmetleri A.ġ. ( Katalog ) Türkiye Türkiye Rehber yayıncılık Yazılı basın Seat Pagine Gialle SPA Tipeez Ġnternet Hizmetleri A.ġ.( Tipeez ) Türkiye Türkiye Ġnternet Hizmetleri Yazılı basın Tweege Holdings LP ASPM Holding B.V. Hollanda Avrupa Yatırım Yazılı basın Autoscout 24GmBH OOO Autoscout24 Rusya Rusya Ġnternet yayıncılığı Yazılı basın Autoscout 24GmBH Ve DA İştirak Doğan Yayın Holding in iģtiraki, tescil edildiği ülke, temel faaliyet konusu, coğrafi ve endüstriyel bölümü aģağıdaki gibidir: Tescil edildiği Coğrafi Endüstriyel ĠĢtirakler ülke bölüm Faaliyet konusu bölüm Doğan Havacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( Doğan Havacılık ) Türkiye Türkiye Havacılık hizmetleri Diğer 12
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ ) ile iģletmeler tarafından düzenlenecek finansal tablolar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliģkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baģlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiģ olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yürürlükten kaldırılmıģtır. Bu tebliğe istinaden, iģletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiģtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baģlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıģ 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı ( UMS 29 ) uygulanmamıģtır. Finansal tabloların hazırlanıģ tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıģtır. Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuģtur. Doğan Yayın Holding ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, müģterek yönetime tabi teģebbüsleri ve iģtirakleri, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların kanuni finansal tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıģtır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıģ kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir. 13
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1.2 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların, ĠĢtiraklerin ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerin Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmıģ olup Grup un muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiģtir. Grup Ģirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aģağıdaki Ģekilde çevrilir (hiçbirinin para birimi hiperenflasyonist bir ekonominin para birimi değildir): Bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir. Gelir tablosundaki gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak (yabancı para çevrim farkları) gösterilir. YurtdıĢı operasyonların bir kısmı elden çıkarsa ya da satılırsa özsermayede takip edilmiģ kur farkları gelir tablosuna satıģtan kaynaklanan kar/zararın bir parçası olarak yansıtılır. Yabancı bir kuruluģun alımından doğan Ģerefiye ve makul değer düzeltmeleri, yabancı kuruluģun varlık ve yükümlülükleri olarak düģünülür ve kapanıģ kurundan çevrilir. 2.1.3 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar, aģağıda (a) dan (c) ye kadar olan bölümlerde beyan edilen esaslar çerçevesindeki ana Ģirket Doğan Yayın Holding, Bağlı Ortaklıklar ı, ĠĢtirakler i ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler ine (tümü Grup olarak ifade edilmiģtir) ait hesapları içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen Ģirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına Dipnot 2.1.1 de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkelerine uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıģtır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan konsolidasyon esasları aģağıda özetlenmiģtir: a) Konsolide finansal tablolar, aģağıda (b) ile (f) paragraflarında yer alan hususlar kapsamında, ana ortaklık olan Doğan Yayın Holding ile bağlı ortaklıklarının, müģterek yönetime tabi ortaklıklarının ve iģtirakinin (topluca Grup olarak adlandırılacaktır) finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan Ģirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.1 de belirtilen SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıģtır. Bağlı ortaklıkların, müģterek yönetime tabi ortaklıkların ve iģtirakinin faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma iģlemlerine uygun olarak söz konusu iģlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiģ veya hariç bırakılmıģlardır. 14
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı) b) Bağlı ortaklıklar, Doğan Yayın Holding in (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait hisseler neticesinde Ģirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla (b) oy kullanma hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve iģletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve iģletme politikalarını Doğan Yayın Holding in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Ģirketleri ifade eder. Etkin ortaklık oranı, Grup un Doğan Yayın Holding üzerinden doğrudan ve bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır. Konsolide finansal tablolarda Doğan Ailesi üyelerine ait hisseler kontrol gücü olmayan paylar olarak değerlendirilmiģtir. Bağlı ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiģ olup Holding ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Doğan Yayın Holding ile bağlı ortaklıkları arasındaki iģlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karģılıklı olarak silinmektedir. Doğan Yayın Holding in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu hisselerin finansman maliyeti ile bu hisselere ait temettüler, sırasıyla, özsermayeden ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıģtır. 15
30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR bin olarak belirtilmiģtir) DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) AĢağıda 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları ve etkin ortaklık oranları gösterilmiģtir: Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının Etkin ortaklık oy hakları (%) oranları (%) Bağlı ortaklıklar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Hürriyet 66,56 66,56 66,56 66,56 Hürriyet Medya Basım 100,00 100,00 66,56 66,56 Doğan Ofset 99,93 99,93 66,51 66,51 Milha (1) 91,00 91,00 69,40 69,40 Doğan Gazetecilik (2) 70,76 70,76 70,76 70,76 Doğan Dağıtım 100,00 100,00 99,72 99,72 Doğan DıĢ Ticaret 100,00 100,00 99,41 99,41 IĢıl Ġthalat Ġhracat 96,70 96,70 96,13 96,13 Hür Medya 100,00 100,00 66,56 66,56 DHA 99,82 99,82 81,98 81,98 E Tüketici 99,80 99,80 66,53 66,53 Milliyet Ġnternet (1) 100,00 100,00 98,21 98,21 Yenibir 100,00 100,00 66,56 66,56 Bağımsız Gazeteciler (3) - 100,00-70,76 Kemer Yayıncılık 99,98 99,98 70,75 70,75 Kemer Pazarlama (3) - 99,96-70,73 TME Teknoloji 100,00 100,00 66,56 66,56 Hürriyet Zweigniederlassung 100,00 100,00 66,56 66,56 Milliyet Verlags (4) 74,82 74,82 65,77 65,77 DMI 100,00 100,00 86,19 86,19 Hürriyet Invest 100,00 100,00 66,56 66,56 Fairworld 100,00 100,00 99,41 99,41 Falcon 100,00 100,00 99,41 99,41 Marchant 100,00 100,00 96,13 96,13 TME (5) 71,14 67,30 47,35 47,35 Oglasnik d.o.o. (5) 100,00 100,00 47,35 47,35 TCM Adria d.o.o. 100,00 100,00 47,35 47,35 Internet Posao d.o.o. 100,00 100,00 33,15 33,15 Expressz Magyarorszag Media Zrt. 100,00 100,00 47,35 47,35 Mirabridge International B.V. 100,00 100,00 47,35 47,35 Pronto Invest B.V. 100,00 100,00 47,35 47,35 Moje Delo spletni marketing d.o.o (5) 100,00 100,00 47,35 47,35 Bolji Posao d.o.o. Serbia 100,00 100,00 26,04 26,05 Bolji Posao d.o.o. Bosnia 100,00 100,00 26,04 26,05 OOO RUKOM 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO SP Belpronto 60,00 60,00 28,41 28,41 OOO Pronto Aktobe 80,00 80,00 30,30 30,31 OOO Pronto Kurgan (6) - 85,00-40,25 OOO Novoprint 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Delta-M 55,00 55,00 26,04 26,05 OOO Pronto Baikal 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto DV 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto Ivanovo 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto Kaliningrad 95,00 95,00 44,98 44,98 OOO Pronto Kazan 72,00 72,00 34,09 34,09 OOO Pronto Krasnodar 80,00 80,00 37,88 37,88 OOO Pronto Krasnoyarsk 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto Nizhny Novgorod 90,00 90,00 42,62 42,62 OOO Pronto Novosibirsk 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto Oka (7) 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto Peterburg (8) 51,00 51,00 24,15 24,15 OOO Pronto Samara (9) 100.00 89,90 47,35 42,57 OOO Pronto Stavropol 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto UlanUde 90,00 90,00 42,62 42,62 OOO Pronto Vladivostok 90,00 90,00 42,62 42,62 OOO Pronto Volgograd 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Pronto Moscow 100,00 100,00 47,35 47,35 OOO Tambukan 85,00 85,00 40,25 40,25 16