İSTANBUL İL ÖZEL İDARESİ 213 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Eylül 214
İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ... 1 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU... 3 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU... 3 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI... 3 DENETİM GÖRÜŞÜ... 5 EKLER... 6
KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ İstanbul İl Özel İdaresi, 518 sayılı Kanun'a tabi olup, 2 nci maddede sayılan Genel Yönetim kapsamındaki mahalli idareler ve 12 nci maddesinde sayılan mahalli idare bütçe sınıfında yer almaktadır. Özel idareler bütçe ve muhasebe işlemlerini Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğine göre düzenlemektedirler. Bu Yönetmeliğe dayalı olarak İçişleri Bakanlığı tarafından tüm Özel İdarelerin bütçe ve muhasebe işlemlerinde kullanılmak üzere e- Bakanlık(e-içişleri) Bütçe ve Muhasebe Programı çıkartılmış ve bu programla muhasebe ve bütçe işlemleri yürütülmektedir. İstanbul İl Özel İdaresinin 213 mali yılı kesinleşen gider ve gelir bütçe büyüklükleri aşağıda gösterilmiştir: BÜTÇE GİDERLERİ Hesap Ekonomik Kodu Kodu Giderin Türü 213 Yılı 83 1 Personel Giderleri 5.99.854,68 83 2 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 6.812.974,96 83 3 Mal ve Hizmet Alımları Gideri 168.138.326,28 83 5 Cari Transferler 9.469.513,57 83 6 Sermaye Giderleri 849.495.12,76 83 8 Borç Verme 2.928., Bütçe Giderleri Toplamı: 1.87.753.79,25 BÜTÇE GELİRLERİ Hesap Ekonomik Kodu Kodu Gelirin Türü 213 Yılı 8 1 Vergi Gelirleri 149.275,92 8 3 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 2.847.346,5 8 4 Alınan Bağış ve Yardımlar 664.932.29,56 8 5 Diğer Gelirler 422.838.16,7 8 6 Sermaye Gelirleri 13.885.64,58 İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 1
8 8 Alacaklardan Tahsilat 1.55.7,21 Bütçe Gelirleri Toplamı: 1.124.157.63,39 Bütçe Gelirlerinden Ret ve İadeler Toplamı: -79.314,49 Net Bütçe Geliri: 1.123.448.315,9 Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir. İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 2
DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 685 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 3
Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir. İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 4
DENETİM GÖRÜŞÜ İstanbul İl Özel İdaresinin 213 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır. İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 5
EKLER EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI İSTANBUL İL ÖZEL İDARESİ 213 YILI BİLANÇOSU AKTİF 213 PASİF 213 1 DÖNEN VARLIKLAR 782.355.666,9 3 KISA VADELI YABANCI KAYNAKLAR 154.3.763,58 1 HAZIR DEĞERLER 738.161.688,51 3 KISA VADELI IÇ MALI BORÇLAR 1 KASA 3 BANKA KREDILERI 11 ALINAN ÇEKLER 12 BANKA 745.249.71,7 13 VERİLEN ÇEKLER VE GÖNDERME -7.88.12,56 EMİRLERİ (-) 33 KAMU IDARELERINE MALI BORÇLAR 34 CARI YILDA ÖDENECEK TAHVILLER 39 KISA VADELI DIGER IÇ MALI BORÇLAR 14 PROJE ÖZEL 31 KISA VADELI DIS MALI BORÇLAR 15 DÖVİZ 31 CARI YILDA ÖDENECEK DIS MALI BORÇLAR 16 DÖVİZ GÖNDERME EMİRLERI ( -) 32 FAALIYET BORÇLARI 659.34,88 18 DİĞER HAZIR DEĞERLER 32 BÜTÇE EMANETLERI 659.34,88 19 BANKA KREDI KARARINDAN ALACAKLAR 322 BÜTÇELESTIRILECEK BORÇLAR 11 MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR 145.326.251,25 117 MENKUL VARLIKLAR 33 ALINAN DEPOZITO VE TEMINAAR 6.88.113,25 118 DİĞER MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 333 EMANETLER 138.446.138, 12 FAALİYETALACAKLARI 39.737.71,25 34 ALINAN AVANSLAR 12 GELİRLERDENALACAKLAR 387.72,6 34 ALINAN SIPARIS AVANSLARI 121 GELİRLERDEN TAKİPLİ ALACAKLAR 122 GELİRLERDEN TECİLLİ VE TEHİRLİ ALACAKLAR 126 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 127 DİĞER FAALİYET ALACAKLARI 35.312.173,5 349 ALINAN DIGER AVANSLAR 36 ÖDENECEK DIGER YÜKÜMLÜLÜKLER 8.45.477,45 4.37.816,6 36 ÖDENECEK VERGI VE FONLAR 7.527.572,82 361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ 81.543,48 İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 6
13 KURUM ALACAKLARI 132 KURUMCA VERİLEN BORÇLARDAN ALACAKLAR 137 TAKİPTEKİ KURUM ALACAKLARI 362 FONLAR VEYA DIGER KAMU IDARELERIADINA YAPILAN TAHSILAT 436.361,15 363 KAMU IDARELERI PAYLARI 368 VADESI GEÇMIS, ERTELENMIS VEYA TAKSIENDIRILMIS VERGI VE DIGER YÜKÜMLÜLÜKLER 14 DİĞER ALACAKLAR 2.232.453,89 37 BORÇ VE GIDER KARSILIKLARI 14 KİŞİLERDEN ALACAKLAR 2.232.453,89 372 KIDEM TAZMINATI KARSILIGI 15 STOKLAR 623.12,14 15 İLK MADDE VE MALZEME 623.12,14 157 DİĞER STOKLAR 379 DIGER BORÇ VE GIDER KARSILIKLARI 38 GELECEK AYLARA AIT GELIRLER VE GIDER TAHAKKUKLARI 38 GELECEK AYLARA AIT GELIRLER 16 ÖNÖDEMELER 1.6.694,11 381 GIDER TAHAKKUKLARI 16 İŞ AVANS VE KREDİLERİ 39 DIGER KISA VADELI YABANCI KAYNAKLAR 161 PERSONEL AVANSLARI 391 HESAPLANAN KATMA DEGER VERGISI 162 BÜTÇE DIŞI AVANS VE KREDİLER 1.6.694,11 397 SAYIM FAZLALARI 164 AKREDİTİFLER 399 DIGER ÇESII KISA VADELI YABANCI KAYNAKLAR 165 MAHSUP DÖNEMİNE AKTARILAN AVANS VE KREDİLER 4 UZUN VADELI YABANCI KAYNAKLAR 166 PROJE ÖZEL NDAN VERİLEN AVANS VE AKREDİTİFLER 4 UZUN VADELI IÇ MALI BORÇLAR 167 DOĞRUDAN DIŞ PROJE KREDİ KULLANIMLARI AVANS VE 4 BANKA KREDILERI AKREDİFLERİ 43 KAMU IDARELERINE MALI BORÇLAR 18 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 18 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 44 TAHVILLER 49 UZUN VADELI DIGER IÇ MALI BORÇLAR 19 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 19 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ 41 UZUN VADELI DIS MALI BORÇLAR İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 7
191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 41 DIS MALI BORÇLAR 197 SAYIM NOKSANLARI 43 DIGER BORÇLAR 2 DURAN VARLIKLAR 5.839.552.317,54 21 MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 594,58 43 ALINAN DEPOZITO VE TEMINAAR 438 KAMUYA OLAN ERTELENMIS VEYA TAKSIENDIRILMIS BORÇLAR 217 MENKUL VARLIKLAR 44 ALINAN AVANSLAR 218 DİĞER MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 594,58 44 ALINAN SIPARIS AVANSLARI 22 FAALİYET ALACAKLARI 449 ALINAN DIGER AVANSLAR 22 GELİRLERDEN ALACAKLAR 47 BORÇ VE GIDER KARSILIKLARI 222 GELİRLERDEN TECİLLİ VE TEHİRLİ ALACAKLAR 472 KIDEM TAZMINATI KARSILIGI 227 DİĞER FAALİYET ALACAKLARI 479 DIGER BORÇ VE GIDER KARSILIKLARI 23 KURUM ALACAKLARI 6.553.692,84 48 GELECEK YILLARA AIT GELIRLER VE GIDER TAHAKKUKLARI 232 KURUMCA VERILEN BORÇLARDAN 48 GELECEK YILLARA AIT GELIRLER 6.553.692,84 ALACAKLAR 24 MALI DURAN VARLIKLAR 144.429.725,74 481 GIDER TAHAKKUKLARI 24 MALI KURULUSLARA YATIRILAN SERMAYELER 18.327, 49 DIGER UZUN VADELI YABANCI KAYNAKLAR 241 MAL VE HIZMET ÜRETEN KURULUSLARA YATIRILAN SERMAYELER 144.411.398,74 499 DIGER UZUN VADELI YABANCI KAYNAKLAR 25 MADDI DURAN VARLIKLAR 5.688.454.12,22 5 ÖZ KAYNAKLAR 6.467.877.22,86 25 ARAZI VE ARSALAR 1.179.869.425,89 5 NET DEGER 5.789.552.865,32 251 YERALTI VE YERÜSTÜ DÜZENLERI 48.883,24 5 NET DEGER 5.789.552.865,32 252 BINALAR 6.35.28.545,5 51 DEGER HAREKETLERI 253 TESIS, MAKINE VE CIHAZLAR 511 MUHASEBE BIRIMLERI ARASI ISLEMLER 4.169.461,67 254 TASIAR 14.791.277,31 519 DEGER HAREKETLERI SONUÇ 255 DEMIRBASLAR 21.875.17,14 52 YENIDEN DEGERLEME FARKLARI 256 DIGER MADDI DURAN VARLIKLAR 522 YENIDEN DEGERLEME FARKLARI 257 BIRIKMIS AMORTISMANLAR (-) - 2.883.462.4,8 57 GEÇMIS YILLAR OLUMLU FAALIYET SONUÇLARI 859.1.869,32 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR 1..71.442, 57 GEÇMIS YILLAR OLUMLU FAALIYET SONUÇLARI 859.1.869,32 İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 8
259 YATIRIM AVANSLARI 26 MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 58 GEÇMIS YILLAR OLUMSUZ FAALIYET SONUÇLARI 58 GEÇMIS YILLAR OLUMSUZ FAALIYET SONUÇLARI (-) -576.999.43,46-576.999.43,46 26 HAKLAR 2.336.47,73 59 DÖNEM FAALIYET SONUÇLARI 396.321.889,68 264 ÖZEL MALIYETLER 268 BIRIKMIS AMORTISMANLAR (-) -2.336.47,73 59 DÖNEM OLUMLU FAALIYET SONUCU 591 DÖNEM OLUMSUZ FAALIYET SONUCU (-) 396.321.889,68 28 GELECEK YILLARAAIT GIDERLER PASİF TOPLAMI 6.621.97.984,44 28 GELECEK YILLARAAIT GIDERLER 29 DIGER DURAN VARLIKLAR 114.22,16 294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDI DURAN VARLIKLAR 297 DIGER ÇESII DURAN VARLIKLAR 299 BIRIKMIS AMORTISMANLAR (-) AKTİF TOPLAMI 225.931,8-111.729,64 6.621.97.984,44 FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU Hesap Kodu Yardımcı Hesap GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (213) Kod.1 Kod.2 Kod. 3 Kod. 4 63 1 PERSONEL GİDERLERİ 5.99.854,68 63 1 1 MEMURLAR 2.926.684,69 63 1 1 1 Temel Maaşlar 7.41.682,99 63 1 1 1 1 Temel Maaşlar 7.41.682,99 63 1 1 2 Zamlar ve Tazminatlar 12.615.226,28 63 1 1 2 1 Zamlar ve Tazminatlar 12.615.226,28 63 1 1 4 Sosyal Haklar 517.48,88 63 1 1 4 1 Sosyal Haklar 517.48,88 63 1 1 5 Ek Çalışma Karşılıkları 64.387,1 63 1 1 5 1 Ek Çalışma Karşılıkları 64.387,1 63 1 1 6 Ödül ve ikramiyeler 318.979,53 İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 9
63 1 1 6 1 Ödül ve ikramiyeler 318.979,53 63 1 2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 15.81.661,4 63 1 2 1 Ücretler 12.658.935,4 63 1 2 1 2 Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel Ücretleri 12.658.935,4 63 1 2 2 Zamlar ve Tazminatlar 2.995.636,54 63 1 2 2 2 Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel Zam ve Tazminatları İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 1 2.995.636,54 63 1 2 4 Sosyal Haklar 132.689,1 63 1 2 4 2 Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel Sosyal Hakları 132.689,1 63 1 2 6 Ödül ve İkramiyeler 23.4, 63 1 2 6 2 Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personelin Ödül ve İkramiyeleri 23.4, 63 1 3 İŞÇİLER 5.52.686,26 63 1 3 1 işçilerin Ücretleri 3.321.776,32 63 1 3 1 1 Sürekli işçilerin Ücretleri 3.321.776,32 63 1 3 2 işçilerin ihbar ve Kıdem Tazminatları 136.228,86 63 1 3 2 1 Sürekli işçilerin ihbar ve Kıdem Tazminatı 136.228,86 63 1 3 3 işçilerin Sosyal Hakları 926.558,48 63 1 3 3 1 Sürekli işçilerin Sosyal Hakları 926.558,48 63 1 3 5 işçilerin Ödül ve ikramiyeleri 1.118.122,6 63 1 3 5 1 Sürekli işçilerin Ödül ve ikramiyeleri 1.118.122,6 63 1 5 DİĞER PERSONEL 8.669.822,69 63 1 5 1 Ücret ve Diğer Ödemeler 8.669.822,69 63 1 5 1 1 Muhtarların Ücretleri 5.64.717,61 63 1 5 1 53 il Genel Meclisi Üyelerine Yapılan Ödemeler 3.65.15,8 63 2 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 6.812.974,96 63 2 1 MEMURLAR 2.843.714,22 63 2 1 6 Sosyal Güvenlik Kurumuna 2.843.714,22 63 2 1 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 1.788.623,47 63 2 1 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 1.55.9,75 63 2 2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 2.83.671,94 63 2 2 4 işsizlik Sigortası Fonuna 251.769,53 63 2 2 4 1 işsizlik Sigortası Fonuna 251.769,53 63 2 2 6 Sosyal Güvenlik Kurumuna 2.551.92,41 63 2 2 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 2.52.278,66 63 2 2 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 49.623,75
63 2 3 İŞÇİLER 1.165.588,8 63 2 3 4 işsizlik Sigortası Fonuna 18.799,16 63 2 3 4 1 İşsizlik Sigortası Fonuna 18.799,16 63 2 3 6 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 1.56.789,64 63 2 3 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 1.56.789,64 63 3 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 161.9.268,99 63 3 2 TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 11 73.27.668,67 63 3 2 1 Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 534.669,55 63 3 2 1 1 Kırtasiye Alımları 34.178,74 63 3 2 1 3 Periyodik Yayın Alımları 66, 63 3 2 1 4 Diğer Yayın Alımları 348.1, 63 3 2 1 5 Baskı ve Cilt Giderleri 151.73,81 63 3 2 2 Su ve Temizlik Malzemesi Alımları 12.359.933,57 63 3 2 2 1 Su Alımları 12.339.767,2 63 3 2 2 2 Temizlik Malzemesi Alımları 2.166,55 63 3 2 3 Enerji Alımları 59.85.599,18 63 3 2 3 1 Yakacak Alımları 29.239.492,93 63 3 2 3 2 Akaryakıt ve Yağ Alımları 1.973.516,49 63 3 2 3 3 Elektrik Alımları 28.592.589,76 63 3 2 5 Giyim ve Kuşam Alımları 1.255,87 63 3 2 5 1 Giyecek Alımları (Kişisel kuşam ve donanım dahil) 1.5, 63 3 2 5 3 Tören Malzemeleri Alımları 25,87 63 3 2 6 Özel Malzeme Alımları 13.216,41 63 3 2 6 1 Laboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik Malzeme Alımları 1.888, 63 3 2 6 3 Zirai Malzeme ve ilaç Alımları 2.341,1 63 3 2 6 9 Diğer Özel Malzeme Alımları 8.987,4 63 3 2 9 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 312.994,9 63 3 2 9 1 Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım Giderleri 237.234,49 63 3 2 9 9 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 75.759,6 63 3 3 YOLLUKLAR 411.854,6 63 3 3 1 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 47.95,1 63 3 3 1 1 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 47.95,1 63 3 3 2 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 3.58,99 63 3 3 2 1 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 3.58,99
63 3 3 3 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 283.415,78 63 3 3 3 1 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 283.415,78 63 3 3 5 Yolluk Tazminatları 49.979,82 63 3 3 5 2 Arazi Tazminatları 49.979,82 63 3 4 GÖREV GİDERLERİ 8.52.763,98 63 3 4 1 Tahliye Giderleri 22.179,85 63 3 4 1 2 Afet Bölgesi Tahliye Giderleri 22.179,85 63 3 4 2 Yasal Giderler 6.765.863,33 63 3 4 2 4 Mahkeme Harç ve Giderleri 5.691.512,1 63 3 4 2 5 Ödül, ikramiye ve Benzeri Ödemeler (Kamu Personeli Dışındakilere) 24.598,44 63 3 4 2 9 Diğer Yasal Giderler 1.49.752,79 63 3 4 3 Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler 17.485,32 63 3 4 3 2 işletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler 13.635,32 63 3 4 3 9 Diğer Vergi, Resim Ve Harçlar Ve Benzeri Giderler 3.85, 63 3 4 4 HİZMET ALIMLARI 1.715.235,48 63 3 4 4 1 Arkeolojik Kazı Giderleri 1.715.235,48 63 3 5 HİZMET ALIMLARI 71.236.334,1 63 3 5 1 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 41.859.611,73 63 3 5 1 1 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 67.961,54 63 3 5 1 2 Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 133.34, 63 3 5 1 3 Bilgisayar Hizmeti Alımları 127.44, 63 3 5 1 4 Müteahhitlik Hizmetleri 19.929.713,92 63 3 5 1 8 Temizlik hizmet alım giderleri 15.963.84,24 63 3 5 1 9 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 2.113.97,95 63 3 5 1 9 Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 2.921.974,8 63 3 5 2 Haberleşme Giderleri 1.44.55,46 63 3 5 2 1 Posta ve Telgraf Giderleri 44.824,69 63 3 5 2 2 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 475.427,95 63 3 5 2 3 Bilgiye Abonelik Giderleri (internet abonelik ücretleri dahil) 441.324,74 63 3 5 2 5 Uydu Haberleşme Giderleri 82.478,8 63 3 5 3 Taşıma Giderleri 13.568.44,79 63 3 5 3 2 Yolcu Taşıma Giderleri 13.56.7,33 63 3 5 3 3 Yük Taşıma Giderleri 15.34, İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 12
63 3 5 3 4 Geçiş Ücretleri 46.697,46 63 3 5 4 Tarifeye Bağlı Ödemeler 858.85,87 63 3 5 4 1 İlan Giderleri 751.17,16 63 3 5 4 2 Sigorta Giderleri 17.698,71 63 3 5 5 Kiralar 12.1.566,28 63 3 5 5 1 Dayanıklı Mal Ve Malzeme Kiralaması Giderleri 2.5, 63 3 5 5 2 Taşıt Kiralaması Giderleri 8.252.171,61 63 3 5 5 3 İş Makinası Kiralaması Giderleri 729.24, 63 3 5 5 5 Hizmet Binası Kiralama Giderleri 934.713, 63 3 5 5 6 Lojman Kiralama Giderleri 58.49, 63 3 5 5 7 Arsa ve Arazi Kiralaması Giderleri 311.41,77 63 3 5 5 12 Personel Servis Kiralama Giderleri 477.569,86 63 3 5 5 9 Diğer Kiralama Giderleri 1.235.552,4 63 3 5 9 Diğer Hizmet Alımları 1.94.249,97 63 3 5 9 3 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 25.2, 63 3 5 9 9 Diğer Hizmet Alımları 1.879.247,97 63 3 6 TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ 3.84.3,24 63 3 6 1 Temsil Giderleri 2.484.18,46 63 3 6 1 1 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 2.484.18,46 63 3 6 2 Tanıtma Giderleri 1.32.191,78 63 3 6 2 1 Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 1.32.191,78 63 3 7 MENKUL MAL.GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ 1.925.17,47 63 3 7 1 Menkul Mal Alım Giderleri 246.787,71 63 3 7 1 1 Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları 1.533,5 63 3 7 1 2 Büro ve İşyeri Makine ve Teçhizat Alımları 8.6,37 63 3 7 1 3 Avadanlık Ve Yedek Parça Alımları 814,21 63 3 7 1 4 Yangından Korunma Malzemeleri Alımları 1.81,71 63 3 7 1 9 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları 234.623,37 63 3 7 2 Bakım ve Onarım Giderleri 52.122,56 63 3 7 2 1 Bilgisayar Yazılım Alımları Ve Yapımları 52.122,56 63 3 7 3 Bakım ve Onarım Giderleri 1.176.17,2 63 3 7 3 1 Tefrişat Bakım ve Onarım Giderleri 1.641,38 63 3 7 3 2 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri 49.489,99 İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 13
63 3 7 3 3 Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri 674.739,34 63 3 7 3 4 İş Makinası Onarım Giderleri 1.895,29 63 3 7 3 9 Diğer Bakım ve Onarım Giderleri 7.341,2 63 3 8 GAYRİMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ 2.974.329,93 63 3 8 1 Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 2.714.469,19 63 3 8 1 1 Büro Bakım ve Onarımı Giderleri 173.36,66 63 3 8 1 2 Okul Bakım ve Onarımı Giderleri 2.541.162,53 63 3 8 2 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 259.86,74 63 3 8 2 1 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 259.86,74 63 5 CARİ TRANSFERLER 9.469.513,57 63 5 1 GÖREV ZARARLARI 34.192,23 63 5 1 2 Sosyal Güvenlik Kurumlarına 34.192,23 63 5 1 2 5 Sosyal Güvenlik Kurumu na 34.192,23 63 5 3 KAR AMACI GÜTMEYEN KURULUŞLARA YAPILAN TRANSFERLER 9.76.683,25 63 5 3 1 Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara 9.76.683,25 63 5 3 1 1 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık vb. Kuruluşlara 5.219.416,74 63 5 3 1 5 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 2., 63 5 3 1 9 Diğerlerine 3.657.266,51 63 5 6 YURTDIŞINA YAPILAN TRANSFERLER 88.638,9 63 5 6 2 Uluslararası Kuruluşlara Yapılan Ödemeler 88.638,9 63 5 6 2 1 Uluslararası Kuruluşlara Üyelik Aidatı Ödemeleri 88.638,9 63 7 SERMAYE TRANSFERLERİ 326.244.819,41 63 7 1 Yurtiçi Sermaye Transferleri 326.244.819,41 63 7 1 1 Yurtiçi Sermaye Transferleri 325.443.843,21 63 7 1 1 1 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 325.443.843,21 63 7 1 5 Mahalli idarelere Sermaye Transferleri 7., 63 7 1 5 1 // Özel idarelerine 7., 63 7 1 9 Diğer Sermaye Transferleri 1.976,2 63 7 1 9 6 Hane Halklarına 1.976,2 63 11 Değer Ve Miktar Değişimleri Giderleri 967.491,48 63 11 4 Maddi Duran Varlıkların Değerlemesinden Oluşan Olumsuz Farklar 967.491,48 63 12 Gelirlerin Ret Ve İadesinden Kaynaklanan Giderler 1.868.65,99 63 12 3 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 3.178,7 İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 14
63 12 3 6 Kira Gelirleri 3.178,7 63 12 3 6 1 Lojman Kira Gelirleri 3.178,7 63 12 5 Diğer Gelirler 1.864.887,29 63 12 5 1 Faiz Gelirleri 13, 63 12 5 1 9 Kişilerden Alacaklar Faizleri 13, 63 12 5 2 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 1.844.313,89 63 12 5 2 8 Maden İşletmelerinden Alınan Paylar 1.844.313,89 63 12 5 3 Para Cezaları 2.343,4 63 12 5 3 9 Düşük Olan Değerleme Tutarları 2.343,4 63 12 5 9 Diğer Çeşitli Gelirler 1, 63 12 5 9 1 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 1, 63 13 Amortisman Giderleri 158.881.145,6 63 13 1 Maddi Duran Varlıkların Amortisman Giderleri 157.927.137,9 63 13 1 1 Yeraltı ve Yerüstü Düzenlerinin Amortisman Giderleri 15., 63 13 1 2 Binaların Amortisman Giderleri 149.255.419,75 63 13 1 3 Tesis, Makine Ve Cihazların Amortisman Giderleri 1.464.99,58 63 13 1 4 Taşıtların Amortisman Giderleri 2.783.665,16 63 13 1 5 Demirbaşların Amortisman Giderleri 4.48.62,41 63 13 2 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortisman Giderleri İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 15 954.7,16 63 13 2 1 Haklar Amortisman Giderleri 954.7,16 63 14 İlk Madde ve Malzeme Giderleri 5.362.63,28 63 14 1 Kırtasiye Malzemeleri 887.622,99 63 14 2 Beslenme, Gıda Amaçlı Ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzeme 56.173,58 63 14 3 Tıbbi Ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 51.51,96 63 14 4 Yakıtlar, Yakıt Katkıları Ve Katkı Yağlar 2.26.817,59 63 14 5 Temizleme Ekipmanları 18.476,31 63 14 6 Giyecek, Mefruşat Ve Tuhafiye Malzemeleri 355.583,21 63 14 7 Yiyecek 35.28,86 63 14 8 İçecek 3.498,12 63 14 9 Canlı Hayvanlar 3.54, 63 14 1 Zirai Maddeler 82.436,99 63 14 11 Yem 24.886,2 63 14 12 Bakım Onarım Ve Üretim Malzemeleri 1.122.75,3 63 14 13 Yedek Parçalar 39.317,52
63 14 14 Nakil Vasıtaları Lastikleri 41.973,32 63 14 15 Değişim, Bağış Ve Satış Amaçlı Yayınlar 47.454,9 63 14 16 Spor Malzemeleri Grubu 2.166,6 63 14 17 Basınçlı Ekipmanlar 219,98 63 14 99 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 23.676,85 63 2 Silinen Alacaklardan Kaynaklanan Giderler 148.743,5 63 2 2 Kişilerden Alacaklardan Silinenler 148.743,5 63 2 2 9 Diğer Mevzuat Hükümleri Gereğince Silinenler 148.743,5 63 2 2 9 9 GİDERLER TOPLAMI : Fazla veya Yersiz Olarak Kaydedilen Alacaklar ve Faizleri 148.743,5 722.565.57,92 Hesap Kodu Yardımcı Hesap GELİRİN TÜRÜ Cari Yıl (213) Kod.1 Kod.2 Kod.3 Kod.4 6 1 VERGİ GELİRLERİ 149.275,92 6 1 6 Harçlar 149.275,92 6 1 6 9 Diğer Harçlar 149.275,92 6 1 6 9 99 Diğer Harçlar 149.275,92 6 1 9 Başka Yerde Sınıflandırılmayan, Vergiler 6 1 9 9 Başka Yerde Sınıflandırılmayan, Diğer Vergiler 6 1 9 9 99 Başka Yerde Sınıflandırılmayan Diğer, Vergiler 6 3 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 25.329.715,8 6 3 1 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri 89.64,82 6 3 1 1 Mal Satış Gelirleri 75.376,37 6 3 1 1 1 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış 729.575, Gelirleri 6 3 1 1 4 Diğer Değerli Kağıt Bedelleri 6, 6 3 1 1 99 Diğer Mal Satış Gelirleri 2.21,37 6 3 1 2 Hizmet Gelirleri 59.228,45 6 3 1 2 3 Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri 2.536,45 6 3 1 2 4 Kurs, Toplantı, Seminer, Eğitim vb. 35., Faaliyet Gelirleri İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 16
6 3 1 2 36 Sosyal Tesis işletme Gelirleri 21.692, 6 3 1 2 99 Diğer hizmet gelirleri, 6 3 2 Malların kullanma veya faaliyette bulunma izni gelirleri 6 3 2 1 Malların kullanma veya faaliyette bulunma izni gelirleri 6 3 2 1 99 Malların kullanma veya faaliyette bulunma iznine ilişkin diğer gelirler İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 17 3.419.773,74 3.419.773,74 3.419.773,74 6 3 3 KİT ve Kamu Bankaları Gelirleri 31.98,75 6 3 3 1 Hazine Portföyü ve İştirak Gelirleri 31.98,75 6 3 3 1 2 İştirak Gelirleri 31.98,75 6 3 4 Kurumlar Hasılatı 441.911,8 6 3 4 5 Mahalli idareler Kurumlar Hasılatı 441.911,8 6 3 4 5 6 Tarımsal Hizmetlere ilişkin Kurumlar Hasılatı 441.911,8 6 3 5 Diğer kurumlar karları 1.112.985,93 6 3 5 9 Diğer kurumlar karları 1.112.985,93 6 3 5 9 99 Diğer Kurumlar Karları 1.112.985,93 6 3 6 Kira Gelirleri 19.513.53,76 6 3 6 1 Taşınmaz Kiraları 19.513.53,76 6 3 6 1 1 Lojman kira Geliri 525.79,28 6 3 6 1 2 Ecrimisil Gelirleri 1.18.163,76 6 3 6 1 99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 17.87.657,72 6 4 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel 6 4 2 Gelirler Merkezi Yönetim Bütçesine Dahil idarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 664.293.294,3 1.152.614,16 6 4 2 1 Cari 98.442.388,72 6 4 2 1 51 6 4 2 1 99 Muhtar ödenekleri için genel bütçeden alınan Cari nitelikli diğer işler için genel bütçeden alınan 5.64.711, 93.377.677,72 6 4 2 2 Sermaye 1.71.225,44 6 4 2 2 1 Hazine Yardımı 1.71.225,44 6 4 4 KURUMLARDAN VE KİŞİLERDEN ALINAN YARDIM VE BAĞIŞLAR 5.89.336,98 6 4 4 1 Cari 4.55,43
6 4 4 1 2 Kişilerden Alınan Bağış Ve Yadımlar 4.55,43 6 4 4 2 Sermaye 5.885.786,55 6 4 4 2 1 Kurumlardan alınan yardım ve bağışlar İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 18 4.282.986,54 6 4 4 2 2 Kişilerden alınan yardım ve bağışlar 1.62.8,1 6 4 5 PROJE YARDIMLARI 513.25.342,89 6 4 5 1 Cari 5.65.249,96 6 4 5 1 1 6 4 5 1 5 Genel Bütçeli idarelerden Alınan Proje Yardımları Mahalli İdarelerden Alınan Proje Yardımları 1.535.5,89 4.114.749,7 6 4 5 2 Sermaye 57.6.92,93 6 4 5 2 1 Genel Bütçeli idarelerden Alınan 6 4 5 2 5 Proje Yardımları Mahalli idarelerden Alınan Proje Yardımları 6 4 5 2 9 Diğerlerinden Alınan Proje Yardımları 366.123.38,47 138.638.784,73 2.837.927,73 6 5 Diğer Gelirler 418.334.91,43 6 5 1 Faiz Gelirleri 35.112.57,17 6 5 1 4 Takipteki Kurum Alacakları Faizleri, 6 5 1 4 1 Takipteki Kurum Alacakları Faizleri, 6 5 1 5 Menkul Kıymet ve Gecikmiş Ödemeler Faizleri 6 5 1 5 1 Menkul Kıymet ve Gecikmiş Ödemeler Faizleri 6 5 1 8 Vergi, Resim ve Harç Gecikme 6 5 1 8 1 Faizleri Vergi, Resim ve Harç Gecikme Faizleri,, 15.718,13 15.718,13 6 5 1 9 Diğer Faizler 35.96.339,4 6 5 1 9 1 Kişilerden Alacaklar Faizleri 249,73 6 5 1 9 3 Mevduat Faizleri 34.617.558,5 6 5 1 9 99 Diğer Faizler 478.531,26 6 5 2 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 374.668.423,89 6 5 2 1 Devlet Payları, 6 5 2 1 3 Madenlerden Devlet Hakkı, 6 5 2 2 Vergi ve Harç Gelirlerinden Alınan Paylar 37.976.674,57
6 5 2 2 51 Merkezi idare Vergi Gelirlerinden Alınan Paylar 37.976.674,57 6 5 2 8 Mahalli İdarelere Ait Paylar 3.691.749,32 6 5 2 8 51 Maden İşletmelerinden Alınan Paylar 3.265.882,5 6 5 2 8 99 Mahalli İdarelere Ait Diğer Paylar 425.866,82 6 5 3 Para Cezaları 985.738,47 6 5 3 2 idari Para Cezaları 6.875, 6 5 3 2 99 Diğer İdari Para Cezaları 6.875, 6 5 3 4 Vergi Cezaları, 6 5 3 4 1 Vergi ve Diğer Amme Alacakları Gecikme Zamları 6 5 3 9 Diğer Para Cezaları 978.863,47 6 5 3 9 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları, 978.863,47 6 5 9 Diğer Çeşitli Gelirler 7.567.871,9 6 5 9 1 Diğer Çeşitli Gelirler 7.567.871,9 6 5 9 1 1 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 795.16,6 6 5 9 1 3 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 2.461.53,84 6 5 9 1 5 Para Farkları, 6 5 9 1 6 Kişilerden Alacaklar 1.527.531,24 6 5 9 1 51 Otopark Yönetmeliği Uyarınca Alınan Otopark Bedeli 6 5 9 1 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 6 11 Deger ve Miktar Degisimleri Gelirleri 6 11 4 Kur Degisikligi Disindaki Deger ve Miktar Degisimlerinden Kaynaklanan Gelirler 2.142,86 2.781.533,9 1.781.2,42 1.781.2,42 GELİRLER TOPLAMI: 1.118.887.397,6 FAALİYET SONUCU (+ / -) 396.321.889,68 İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 19
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 61 Balgat / ANKARA Tel: 312 295 3 ; Faks: 312 295 4 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr İstanbul İl Özel İdaresi 213 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 2