1. Ana Ortakl organizasyonu ve faaliyet konusu o - - dur. 09.03.2015 tarihinde Faaliyet konusu en dir. 6
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar lan Finansal tablolar, tarihi i olan ve 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 7
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - sahip olunan Etkin sahip olunan Etkin ve 99,00 99,00 99,00 99,00 ni tek ntrol eterli 8
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - lmayan paylara tir. Kontrol e konsolidasyonda elimine edilir. mayan eden acak re 9
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - TFRS 10, 11, TMS 27 1 1 1 1 Muhasebesinin TFRS Yorum 21 1 2 1 2 r 10
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - TFRS Yorum 21 r. TMS 21 H TFRS 9 Finansal 2010- TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 1 2011- TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 1 1 2 TMS 16 ve TMS 41 TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 2 2 1 2 11
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - TFRS 9 Finansal Ekim ilgili KGK t 2010- TFRS 2: TFRS 3: TFRS 8: ncak TFRS 13: TMS 16 ve TMS 38: TMS 24: 2011- TFRS 3: TFRS 13: TMS 40: 12
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - ortisman klar nemden fazla belirtilmektedir. da T Grup, tedir. 13
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - durumunda. halinde. i Komisyon Gelirleri: n elde ettirilir. Kira geliri: 14
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - Stoklar Stoklar, er, kleri. mana duran v belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir. addi 15
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - Kiralama - kiralayan durumunda Grup nsal Kiralama - kar veya zarar veya zarar em ile kar veya zarar vikler kar sman l 16
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - Maddi - kar veya zarar tablosuna ve bir ektedir. beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bi n ile si irimin, nakit yaratan birim ya da r umunda iptali, 17
etkin gelirler etkin faiz klar, (b) olarak Kar veya zarar tablosuna e r, kar veya zarar tablosuna Krediler ve alacaklar Nakit ve nakit benzerleri ha sa 18
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - kon an ve nmekte er K i kayda Konsolide kar veya zarar bu 19
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar -., dur i maya e gereke Garantiler ygun Durdurulan Faaliyetler e nakit 20
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - Devlet r makul gelecekte herhangi bir maliyet gerektirmeksizin acil ak ga zarar tablosuna dahil edilirler. kar veya ar kar veya zarar tablosuna dahil edilir. izlenen tarihte an 21
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - Cari vergi vergilendirilebilir ya da vergiden in kar veya zarar vergi ticari ya da mali k aki paylar farklardan yarar konusu erli yla durumunda mahsup edilir. da edilir. 22
2. Finansal tablolar sunumuna ili kin esaslar - a r Nakit Tablosu M Grup, ve,, 23
3. B mlere re raporlama lerini; 4. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri a a daki gibidir (TL) : Nakit 47.659 97.417 Bankadaki mevduatlar - Vadesiz mevduatlar 5.327.783 501.862 TL 110.607 111.124 USD 5.217.176 390.738 - Vadeli mevduatlar 3.216.000 44.891.356 TL 3.216.000 2.330.000 USD - 42.561.332 EUR - - GBP - 24 Toplam 8.591.442 45.490.635 Blokeli mevduat (*) - (44.891.356) 8.591.442 599.279 2014 tarihi tarihi itibariyle vadeli m vadesi 1 ile 4 dir. 24
5. Finansal bor ar K sa vadeli finansal bo lar a a daki gibidir (TL): 9.543.824 46.986.496 1.034.614-10.578.438 46.986.496 Uzun vadeli finansal bo lar a a daki gibidir (TL): 2.372.913 - Toplam uzun vadeli banka kredileri 2.372.913 - vermektedir. 31.12.2014 20.684.740 ve tarihleri itibariyle 31.12.2014 Para birimi ortalama etkin faiz 11,0856% 9.543.824 11,4000% 1.034.614 2016 11,4000% 1.169.964 2017 11,4000% 1.202.949 12.951.351 25
5. Finansal bor ar - 31.12.2013 Para birimi ortalama etkin faiz TL 8,25-8,50% 4.000.000 USD 0,93% 42.986.496 46.986.496-29.602.515 USD - 29.602.515 Toplam - 29.602.515 6. a) Verilen Avanslar 20.684.740 13.937.329 Gelecek Aylara Ait Giderler 52.422 51.234 175.984 107.554 1.578.266 506.433 Toplam 22.491.412 14.602.550 b) 2.578.751 2.040.146 Toplam 2.578.751 2.040.146 26
7. Ticari alacaklar ve bor ar a) Ticari Alacaklar Ticari alacaklar 420.950.218 553.775.722 1.484.681 11.771.470 (1.263.455) (509.434) 720.146 4.283.327 Toplam Ticari Alacaklar 421.891.590 569.321.085 Ticari transfer etmektedi 31.12.2013 31.12.2013 (509.434) (509.434) (754.021) - Toplam (1.263.455) (509.434) b) ta rin 473.873.492 607.146.538 796.723 3.112.083 231.088-474.901.303 610.258.621 27
8. Stoklar Ticari mallar 23.977.806 27.587.451 Toplam 23.977.806 27.587.451 9. Maddi duran var klar tarihi itibariyle maddi duran varl klar a a aki gibidir (TL): 01.01.2014-31.12.2014 Binalar Toplam Maliyet bakiyesi - 40.006 260.722 300.728 3.055.562 - - 3.055.562 3.055.562 40.006 260.722 3.356.290 - (37.410) (148.064) (185.474) (6.697) (2.596) (34.911) (44.204) (6.697) (40.006) (182.975) (229.678) 3.048.865-77.747 3.126.612 01.01.2013-31.12.2013 Toplam Maliyet 40.006 257.481 297.487-3.241 3.241 40.006 260.722 300.728 (29.374) (112.066) (141.440) (8.036) (35.998) (44.034) (37.410) (148.064) (185.474) 2.596 112.658 115.254 28
10. Maddi olmayan duran var klar 31 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varl klar a a daki gibidir (TL): 01.01.2013-31.12.2013 Lisans Toplam Maliyet 35.077 35.077 - - 35.077 35.077 (30.629) (30.629) (3.333) (3.333) (33.962) (33.962) 1.115 1.115 01.01.2013-31.12.2013 Lisans Toplam Maliyet 35.077 35.077 - - 35.077 35.077 (27.296) (27.296) (3.333) (3.333) (30.629) (30.629) 4.448 4.448 29
11. Verilen Depozito ve Teminatlar 73.840 25.877 73.840 25.877 1.206.133 2.511.133 80.319-1.286.452 2.511.133 12. 33.021.879 24.784.532 Devreden KDV 171.500-33.193.379 24.784.532 30
13. - Ortaklar Tutar % Tutar % 1.363.394 18,18 1.363.394 18,18 618.267 8,24 618.267 8,24 336.538 4,49 336.538 4,49 190.145 2,54 190.145 2,54 156.251 2,08 156.251 2,08 726 0,01 726 0,01 4 0,00 4 0,00 Ahmet Akcan 255.000 3,40 320.000 4,27 275.000 3,67 275.000 3,67 293.000 3,91 293.000 3,91 258.182 3,44 258.182 3,44 80.000 1,07 120.000 2,27 240.030 3,18 240.030 4,00 124.000 1,65 134.000 4,85 134.812 1,80 333.544 4,45 200.000 2,67 - - 2.974.651 39,66 2.860.919 33,61 7.500.000 100% 7.500.000 100% 31
14. anlara s faydalar 4 tarihli finansal 3.254,44 r. Bu %8,00 %7,50 Tahmin edilen %5,50 %3,50 l anlara sa lanan faydalar k em tazmina kar l ndan olu makta olup a a aki gibidir (TL): 42.949 41.457 Faiz maliyeti 3.435 3.109 4.337 1.978 Hizmet Maliyeti 19.710 15.190 - (18.785) 70.433 42.949 Net 01.01.2012 12.846 (2.569) 10.277 01.01.2013-31.12.2013 1.979 (396) 1.583 31.12.2013 14.825 (2.965) 11.860 01.01.2014-31.12.2014 4.338 (868) 3.470 31.12.2014 19.163 (3.833) 15.330 32
15. S lar ve s lar maliyeti 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 Komisyon Geliri 6.640.009 4.465.019-591.385 - (541.911) Toplam 6.640.009 4.514.493 ihracat ve KDV iadesi iadeleri tahsi fatural 2014 16. 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 (340.264) (279.929) Personel giderleri (1.671.596) (1.702.604) Kira giderleri (358.070) (335.851) (968.782) (599.958) (3.338.712) (2.918.342) 17. Finansal gelir ve giderler Finansal Gelirler 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 Faiz Gelirleri - 474.215 511.329 4.199.541 Toplam 511.329 4.673.756 Finansal Giderler 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 Faiz Giderleri (681.823) (1.211.825) - (3.294.101) (206.203) (184.881) (3.558) (158.105) Toplam (891.084) (4.848.912) 33
17. Finansal gelir ve giderler Gelir Giderler - 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 227.321 77.902 Toplam 227.321 77.902 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 Komisyon Giderleri - (1.189) (209.281) (375.000) (1.311) (3.056) Toplam (210.592) (379.245) 18. Vergiler a) Kurumlar vergisi ; T rkiye de kurumlar vergisi 2013 ve 2012 y ll i in %20 dir. Bu oran, kuruml ticari kazanc na vergi yasal g ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasal nda yer alan istisna ve indirimlerin d lmesi sonucu bulunacak vergi m na uygulan Kapsaml gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri a a zetlenmi tir (TL): 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 (922.420) (431.104) 274.345 182.792 Toplam vergi geliri / (gideri) (648.075) (248.312) 34
18. Vergiler - b) Ertelenmi vergi varl k ve y k ml l kleri ; Ertelenmi vergi varl kl y k ml l kleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmi vergi hesaplamal ge ici farklar a a daki gibidir (TL): etkisi 15.569 5.530 (10.254) (5.625) (3.833) (2.965) (371.839) (241.938) (574.595) (424.291) (944.501) (669.289) Ertelenmi vergi varl kl a a daki gibidir (TL): 669.289 486.102 274.345 182.792 867 395 944.501 669.289 19. Hisse ba na kazan Hisse ba na kazan /(zarar) aki gibi hesaplanm : 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 2.290.196 871.340 7.500.000 7.500.000 0,306140 0,116370 35
20. kili taraf klamalar i. li kili taraflardan ticari alacaklar a a aki gibidir (TL) : Ticari Ticari Ticari Ticari Olmayan Olmayan - - 321.302 - - 974-300.973 Toplam - 974 321.302 300.973 ii. li kili taraflara ticari bo lar daki gibidir (TL) : Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari 178.131-321.173 - - - - - Toplam 178.131-321.173 - iii. ve 2013 tarihlerinde d nemlerde ili kili taraflardan ya lan mal ve hizmet al l a a daki gibidir (TL) : 1.035 vii. 4 ve 2013 tarihlerinde d nemlerde Y netim Kurulu ba kan ve yeleriyle, genel m d genel koordina genel m d y mc l ibi st zey y eticilere cari d nemde sa anan cret ve benzeri menfaatler toplam 648.000 TL dir ( TL). 36
21. Finansal ara ardan kaynaklanan risklerin niteli ve d eyi i. Y para riski Yabanc para riski rket'in varl klara ve y k ml l klere sahip olmas dan kaynaklanmaktad Ana Ortakl ve Ba l Ortakl ayr ca yapt i emlerden do an yabanc para riski v r. Bu riskler rket'in de erleme para birimi daki para birimi cinsinden mal al m ve sat m yapmas ve yabanc para cinsinden banka kredisi kullanmas dan kaynaklanmaktad rket do al bir riskten korunma y ntemi olan yabanc para cinsinden varl kl ve bo lar engede tutarak ve de fiyat politikas kur de i imlerine g re ayarlayarak ve bunlara ek olarak yabanc para pozisyonunu analiz ederek kontrol etmekte ve s rlan rmaktad Ana Ortakl k ve Ba l Ortakl ve 31 Aral 2012 tarihlerindeki net yabanc ara pozisyonu a a da detaylan lm 31.12.2014 EURO GBP Toplam Nakit ve nakit benzerleri 5.217.176 - - 5.217.176 avanslar - 822.809-822.809 Banka kredileri - - - - pozisyonu 5.217.176 822.809-6.039.985 31.12.2013 EURO GBP Toplam Nakit ve nakit benzerleri 42.952.070-24 42.952.094 avanslar - 1.029.938 165.913 1.195.851 Banka kredileri (42.986.496) - - (42.986.496) pozisyonu 34.426 1.029.938 165.937 1.161.449 37
21. Finansal ara ardan kaynaklanan risklerin niteli ve d eyi (dev sonundaki EURO etkisi GBP etkisi (zarar) 521.717 3.443 82.281 10.299-14.328 ii. Sermaye y mi Sermayeyi y netirken Ana Ortakl ve Ba Ortakl hedefleri, ortakl getiri, di er hissedarlara fayda sa lamak ve sermaye maliyetini azaltmak amac yla en uygun sermaye yap s s mek i in Ana Ortakl ve Ba Ortakl faaliyetlerinin devam sa ayabilmektir. Sek ki di er irketlerle paralel olarak Ana Ortakl k ve Ba l Ortakl sermaye y etiminde bor sermaye oran izlemektedir. Bu oran, net borcun toplam sermayeye b l nmesiyle bulunur. Net bor, nakit ve nakit benzeri de erlerinin toplam bor (finansal durum tablosunda belirtilen k sa vadeli ve uzun vadeli y k ml l kler toplam tut an d lmesiyle hesaplan Toplam sermaye, finansal durum tablosunda belirtilen zkaynaklar n toplam r. 18.945.483 3.112.083 Nakit ve Nakit Benzerleri (8.591.442) (599.279) 10.354.041 9.851.340 21.980.250 20.696.816 47,10% 47,59% ---/---- 38